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企业现金是有流动性的资产，是进行交易的媒介与支付工具，也是企业获利能力最低的资产。在正常经济环境下，企业如何能保持足够的现金，以偿清企业债务，是企业现金管理及持续经营的先决条件。本文从企业实际出发，分析了齐齐哈尔建华机械厂现金管理与应用的现状并指出了企业现金管理存在的不足与缺陷，有针对性的探讨了企业现金管理的相关问题。