本文在系统梳理国内外普惠金融发展相关文献的基础上,借鉴国际经验,结合县域发展实际,在"信贷+金融服务+宏观环境"三个维度下,建立包含45个指标的县域普惠金融发展评估体系。通过采集陕西各县域数据,持续五年9次对各县普惠金融发展水平进行评价,并对评估体系主要指标进行分析和解读。研究发现,县域普惠金融发展存在的主要问题:(1)县域金融发展依然滞后,拥有金融资源份额逐年下降;(2)县域金融市场垄断程度高,竞争不充分;(3)县域普惠金融发展的重点在县域非法人金融机构;(4)基于移动通讯、互联网等现代科技手段的现代金融服务普及率低。文章最后提出促进县域普惠金融发展的政策建议:(1)推进金融改革,构建普惠金融顶层设计;(2)提高金融市场开放度,实现县域融资领域充分竞争;(3)扩大金融服务维度,推动县域普惠金融纵深发展;(4)推广移动金融,扩大县域普惠金融服务渗透率;(5)建立"比例监管"体系,完善县域普惠金融发展扶持体系。该项评估工作是全国范围内首次对县域普惠金融发展水平进行定量评估和实证分析,对探寻我国普惠金融发展方向具有理论价值和政策意义。