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摘 要：村镇银行作为农村金融改革的一个产物，对于盘活农村金融市场，加快农村金融改革，推动城镇化建设具有不可估量的作用。总结了村镇银行发展过程中的问题，借鉴国外微型金融机构的发展经验，从宏观、微观两角度出发，提出解决村镇银行发展难题的策略。期望能为相关村镇银行的研究及村镇银行的发展提供些许建设性的参考。
关键词：农村金融；村镇银行；微型金融；发展困境；应对策略
村镇银行作为一种新型农村金融机构，是我国农村金融改革的重大成果，其发展备受业界的关注。作为农村金融体系的重要组成部分，它在填补农村金融空白、增加农村金融供给、提高农村金融市场活力、规范农村金融秩序等方面尤其极为重大的作用。然而，作为一种发展还不足七年的新生事物，其发展也面临着诸多问题，产生经营困境的原因是多方面的。
1 村镇银行发展问题
1.1 政策支持缺失
（1）财政及货币政策不确定。从现阶段看，我国不管是从财政还是货币政策上对村镇银行的支持与规定是不明确的。例如在农贷贴息、税收减免、支农再贷款等优惠政策力度不够或规定不清晰。首先，税收减免等政策缺失，主要表现在规定不明显与政策不统一上。在所得税上，村镇银行与商业银行的税率一样，都为5%，相比较而言农村信用合作社的所得税税率仅为3.3%。其次，村镇银行的利率定价、呆帐核销、农村信用社的中央银行票据置换以及不良资产处置等相关政策等没有做出明确规定，可操作性较差。
（2）人民银行相关规定限制。尚有许多村镇银行未得到人民银行总行的行号批准，这一困境导致的结果是部分村镇银行的账户、征信、贷款等系统不能够与央行进行联网，从而使其日常业务受到极大影响。大多数村镇银行还不能直接进入人民银行大小额支付结算系统，村镇银行的支付结算系统处于"孤岛"的境况。
（3）村镇银行设立的条件门槛并不低，对发挥民间资金作用的限制较为明显。村镇银行的设立，必须有1家或以上的银行业金融机构作为发起人，虽然较多产业资本有意愿进入村镇银行业，但其并不具备资质良好的商业银行的发起资格。
1.2 金融生态环境较差
（1）利率市场化改革滞后。当市场来决定资金的价格时，村镇银行吸存与放贷会变得更为容易，进而推动农村经济的发展，加快城镇化建设步伐。因而政府应放松利率的管制力度与频率，加快推进利率市场化改革。
（2）农业保险制度不完善。农业保险需求停滞不前，则其所面临的风险也越大，农民的经济承受能力越发脆弱，则村镇银行发放的涉农贷款将面临较大的违约风险，造成坏账，难以为三农的发展注入持久的动力。
（3）存款保险制度存在缺陷。我国尚未制定关于显性存款保险制度的法令，导致消费者对村镇银行的信任度不高，导致其认为村镇银行规模小、存款存风险大，使村镇银行的吸存能力受限，且不利于企业良好形象的建立。
1.3 村镇银行的缺陷
（1）市场定位偏离。村镇银行设立初衷为服务三农服务。然而大部分村行设立于县域，很少有村行设立在农村及偏远地区。由于利润的驱使，最初涉农服务的承诺大打折扣，甚至有些村行根本无意于为三农服务，取而代之的是按照利润的高低而运营。
（2）金融创新能力较差。我国大多数村镇银行的经营业务还局限于传统的吸存放贷业务，几乎没有开设中间业务，金融创新能力较为不足，很难有效满足三农发展多元化的金融需求。
（3）人才储备不足。村行中部分员工是有工作经验的本地人员，但其金融专业素质不高；一部分员工为应届大学生，这些员工缺乏相应的工作经验，且其专业化程度也不够。吸引专业人才的加入无疑将提高村行的核心竞争力。
2 村镇银行发展对策
2.1 宏观对策
（1）促进利率市场化运行。推动利率市场化运行，将会在较大的程度上规范我国金融体系的运作。政府放开利率的管制，将使利率反映资金的真实价格，展现出我国资金需求与供给的实际情形，能为我国经济的健康发展提供一张良好的"晴雨表"。
（2）完善农业保险制度。建议将农业保险制度纳入国家的财政预算计划中，在一定程度上以补贴的形式，增强农业种植者或经营者对农业保险的购买力，这一做法在美国、日本等发达国家都取得较好的成效。
（3）加大财政及金融政策支持。政府应加大对村镇银行的财政补贴，对村镇银行实施更为优惠的税收政策，笔者建议村镇银行也能享受农村信用合作社在改制时的优惠政策，并适度延长存款准备金税前扣除政策。并使符合条件的村镇银行能够尽快的得到自身的行号，使其加入中央结算系统的联网，使其汇划业务更为便利。
（4）建立显性存款保险制度。引导我国现有的隐性存款保险制度向显性存款保险制度的过渡，将提高公众对村镇银行的信赖度，不仅如此还可以加强人们对于银行体系的信心，防止挤兑情形的出现。显性存款保险制度的建立应从制度制定、组织设立、资金来源、保费确定等四个方面来认真落实。
（5）完善社会监管体系。主要可以考虑两个方面。第一，完善公众监督体系，加强公众对于村镇银行经营业务的舆论监督；第二，考虑建立相应的协会，由于村镇银行是农村金融改革的产物，从而应当建立一个村镇银行协会，与其它自律性组织一样，村镇银行协会对各会员实行自律性管理。
2.2 微观对策
（1）明确市场定位。村镇银行的发展应分两个阶段，第一阶段为村镇银行将目标定位于小农户与农村中的种植经营户，提供这些客户所需要的金融产品。第二阶段，应将视野拓展至县域的富裕个人与中小企业，村镇银行在公众内心中的品牌观念会逐渐增强，随着经营管理水平的提升，村镇银行也具备了服务其他类人群的能力，可以为其他客户提供不同的金融服务。村镇银行服务三农的市场定位，恰恰使其拥有其他中大型商业银行所不具备的竞争优势或说是核心竞争力，村镇银行更为贴近目标客户、更了解客户的需求，从而能够采取差异化的竞争战略，为不同的客户提供有针对性且适宜的金融产品。
（2）完善法人治理结构。完善村镇银行法人治理结构，需要做好以下工作：第一，不断的细化与明确股东大会、董事会、监事会之间的职责关系；第二，放宽银行为最大股东的设立条件，不断优化股东结构，使更多的民间资本进入金融领域，投资于农村市场，提高资金资源的运行效率，并且也可扩大村镇银行的资金来源；第三，可以考虑将法人治理结构作为单独一个要素来进行监管与考核。
（3）扩大营销渠道，增加资金来源。采取人员推广与广告营销等手段，来引导社会公众充分了解村镇银行，并促使其体验与使用村镇银行所提供的服务。在人员推广方面，村镇银行的员工应当经常走访农户，了解农户的种植经营情况以及一些基本背景信息，从而总结出农户的金融需求，并估计金融产品市场容量，从而不断吸引各类储蓄资金。另外，可利用主发起行的营销渠道，来办理其业务，由此来提高知名度，还可与主发起行签订战略协议，开展其代理业务，从而增加其代理收入。
（4）创新金融产品及服务。村镇银行应引进专业性金融人才并使用现代化的技术手段来开发新的金融产品。值得一提的是，村镇银行在设计新的产品时，要考虑产品系列的连续性以及产品本身的稳定性、便利性、安全性，从而才能不断的满足顾客的多样化需求，增强自身的竞争力。在服务创新方面，村镇银行应将重点集中于服务流程的优化、服务方式多样化且人性化等方面，以客户为中心，从客户的角度出发来改进村镇银行所提供的服务。
（5）加强企业人力资源建设。可通过以下方式改善人才结构：人员招聘上，应着重招聘专业基础扎实的人员；培训与开发上，须建立一套完整的银行培训系统，包括培训课程的设计与制定、培训师资的来源与结构等问题的确定；绩效考核上，应根据员工的实际工作业绩而做出评价，评价的内容主要包括行为因素、品质因素、绩效因素，其中考核权重最高的要素应为绩效因素；薪酬福利上，薪资的确定需考虑岗位性质、员工能力、员工绩效等因素。
参考文献：
[1] 凌峰.中国村镇银行可持续发展研究[J].现代商贸工业.2011.
[2] 何广文，李树生等.农村金融学[F].中国金融出版社.2008.
关键词：农村金融；村镇银行；微型金融；发展困境；应对策略
村镇银行作为一种新型农村金融机构，是我国农村金融改革的重大成果，其发展备受业界的关注。作为农村金融体系的重要组成部分，它在填补农村金融空白、增加农村金融供给、提高农村金融市场活力、规范农村金融秩序等方面尤其极为重大的作用。然而，作为一种发展还不足七年的新生事物，其发展也面临着诸多问题，产生经营困境的原因是多方面的。
1 村镇银行发展问题
1.1 政策支持缺失
（1）财政及货币政策不确定。从现阶段看，我国不管是从财政还是货币政策上对村镇银行的支持与规定是不明确的。例如在农贷贴息、税收减免、支农再贷款等优惠政策力度不够或规定不清晰。首先，税收减免等政策缺失，主要表现在规定不明显与政策不统一上。在所得税上，村镇银行与商业银行的税率一样，都为5%，相比较而言农村信用合作社的所得税税率仅为3.3%。其次，村镇银行的利率定价、呆帐核销、农村信用社的中央银行票据置换以及不良资产处置等相关政策等没有做出明确规定，可操作性较差。
（2）人民银行相关规定限制。尚有许多村镇银行未得到人民银行总行的行号批准，这一困境导致的结果是部分村镇银行的账户、征信、贷款等系统不能够与央行进行联网，从而使其日常业务受到极大影响。大多数村镇银行还不能直接进入人民银行大小额支付结算系统，村镇银行的支付结算系统处于"孤岛"的境况。
（3）村镇银行设立的条件门槛并不低，对发挥民间资金作用的限制较为明显。村镇银行的设立，必须有1家或以上的银行业金融机构作为发起人，虽然较多产业资本有意愿进入村镇银行业，但其并不具备资质良好的商业银行的发起资格。
1.2 金融生态环境较差
（1）利率市场化改革滞后。当市场来决定资金的价格时，村镇银行吸存与放贷会变得更为容易，进而推动农村经济的发展，加快城镇化建设步伐。因而政府应放松利率的管制力度与频率，加快推进利率市场化改革。
（2）农业保险制度不完善。农业保险需求停滞不前，则其所面临的风险也越大，农民的经济承受能力越发脆弱，则村镇银行发放的涉农贷款将面临较大的违约风险，造成坏账，难以为三农的发展注入持久的动力。
（3）存款保险制度存在缺陷。我国尚未制定关于显性存款保险制度的法令，导致消费者对村镇银行的信任度不高，导致其认为村镇银行规模小、存款存风险大，使村镇银行的吸存能力受限，且不利于企业良好形象的建立。
1.3 村镇银行的缺陷
（1）市场定位偏离。村镇银行设立初衷为服务三农服务。然而大部分村行设立于县域，很少有村行设立在农村及偏远地区。由于利润的驱使，最初涉农服务的承诺大打折扣，甚至有些村行根本无意于为三农服务，取而代之的是按照利润的高低而运营。
（2）金融创新能力较差。我国大多数村镇银行的经营业务还局限于传统的吸存放贷业务，几乎没有开设中间业务，金融创新能力较为不足，很难有效满足三农发展多元化的金融需求。
（3）人才储备不足。村行中部分员工是有工作经验的本地人员，但其金融专业素质不高；一部分员工为应届大学生，这些员工缺乏相应的工作经验，且其专业化程度也不够。吸引专业人才的加入无疑将提高村行的核心竞争力。
2 村镇银行发展对策
2.1 宏观对策
（1）促进利率市场化运行。推动利率市场化运行，将会在较大的程度上规范我国金融体系的运作。政府放开利率的管制，将使利率反映资金的真实价格，展现出我国资金需求与供给的实际情形，能为我国经济的健康发展提供一张良好的"晴雨表"。
（2）完善农业保险制度。建议将农业保险制度纳入国家的财政预算计划中，在一定程度上以补贴的形式，增强农业种植者或经营者对农业保险的购买力，这一做法在美国、日本等发达国家都取得较好的成效。
（3）加大财政及金融政策支持。政府应加大对村镇银行的财政补贴，对村镇银行实施更为优惠的税收政策，笔者建议村镇银行也能享受农村信用合作社在改制时的优惠政策，并适度延长存款准备金税前扣除政策。并使符合条件的村镇银行能够尽快的得到自身的行号，使其加入中央结算系统的联网，使其汇划业务更为便利。
（4）建立显性存款保险制度。引导我国现有的隐性存款保险制度向显性存款保险制度的过渡，将提高公众对村镇银行的信赖度，不仅如此还可以加强人们对于银行体系的信心，防止挤兑情形的出现。显性存款保险制度的建立应从制度制定、组织设立、资金来源、保费确定等四个方面来认真落实。
（5）完善社会监管体系。主要可以考虑两个方面。第一，完善公众监督体系，加强公众对于村镇银行经营业务的舆论监督；第二，考虑建立相应的协会，由于村镇银行是农村金融改革的产物，从而应当建立一个村镇银行协会，与其它自律性组织一样，村镇银行协会对各会员实行自律性管理。
2.2 微观对策
（1）明确市场定位。村镇银行的发展应分两个阶段，第一阶段为村镇银行将目标定位于小农户与农村中的种植经营户，提供这些客户所需要的金融产品。第二阶段，应将视野拓展至县域的富裕个人与中小企业，村镇银行在公众内心中的品牌观念会逐渐增强，随着经营管理水平的提升，村镇银行也具备了服务其他类人群的能力，可以为其他客户提供不同的金融服务。村镇银行服务三农的市场定位，恰恰使其拥有其他中大型商业银行所不具备的竞争优势或说是核心竞争力，村镇银行更为贴近目标客户、更了解客户的需求，从而能够采取差异化的竞争战略，为不同的客户提供有针对性且适宜的金融产品。
（2）完善法人治理结构。完善村镇银行法人治理结构，需要做好以下工作：第一，不断的细化与明确股东大会、董事会、监事会之间的职责关系；第二，放宽银行为最大股东的设立条件，不断优化股东结构，使更多的民间资本进入金融领域，投资于农村市场，提高资金资源的运行效率，并且也可扩大村镇银行的资金来源；第三，可以考虑将法人治理结构作为单独一个要素来进行监管与考核。
（3）扩大营销渠道，增加资金来源。采取人员推广与广告营销等手段，来引导社会公众充分了解村镇银行，并促使其体验与使用村镇银行所提供的服务。在人员推广方面，村镇银行的员工应当经常走访农户，了解农户的种植经营情况以及一些基本背景信息，从而总结出农户的金融需求，并估计金融产品市场容量，从而不断吸引各类储蓄资金。另外，可利用主发起行的营销渠道，来办理其业务，由此来提高知名度，还可与主发起行签订战略协议，开展其代理业务，从而增加其代理收入。
（4）创新金融产品及服务。村镇银行应引进专业性金融人才并使用现代化的技术手段来开发新的金融产品。值得一提的是，村镇银行在设计新的产品时，要考虑产品系列的连续性以及产品本身的稳定性、便利性、安全性，从而才能不断的满足顾客的多样化需求，增强自身的竞争力。在服务创新方面，村镇银行应将重点集中于服务流程的优化、服务方式多样化且人性化等方面，以客户为中心，从客户的角度出发来改进村镇银行所提供的服务。
（5）加强企业人力资源建设。可通过以下方式改善人才结构：人员招聘上，应着重招聘专业基础扎实的人员；培训与开发上，须建立一套完整的银行培训系统，包括培训课程的设计与制定、培训师资的来源与结构等问题的确定；绩效考核上，应根据员工的实际工作业绩而做出评价，评价的内容主要包括行为因素、品质因素、绩效因素，其中考核权重最高的要素应为绩效因素；薪酬福利上，薪资的确定需考虑岗位性质、员工能力、员工绩效等因素。
参考文献：
[1] 凌峰.中国村镇银行可持续发展研究[J].现代商贸工业.2011.
[2] 何广文，李树生等.农村金融学[F].中国金融出版社.2008.