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摘 要 上海市浦东新区国有资产监督管理委员会需要对旗下四百余家企业直接或间接地进行监管，各企业在生产经营和发展的不同阶段都会面临着各种各样的风险，财务风险管理工作是企业健康发展的重要保障。本文讨论了收集企业自身上报的财务快报的信息系统难于保证数据的正确性和财务风险难以揭露的现状，明确开发基于ICE中间件的国资监管财务风险信息系统的必要性。在此基础上，讨论了设定风险预警标准、形成风险预警、跟踪风险预警和消除风险预警等主要功能，分析了财务基础数据采集、预警产生和风险消除等核心流程。
关键词 国资监管 财务风险 通信中间件 数据引擎
中图分类号：TP31 文献标识码：A
0引言
2011年，上海市国资委下发《关于做好2011年度市属国有企业财务监管工作的通知》，要求各出资企业2011年进一步拓展风险预警工作的广度和深度，提高工作成效，提升企业整体竞争力，要求在完善集团层面财务风险预警体系建设的基础上，进一步推进子公司层面财务风险预警体系的全覆盖。
2012年11月4日至5日，浦东新区国资委召开的直属公司三季度财务监管工作例会，指出企业风险预警是2011年财务监管的工作重点之一，重点建立覆盖直属公司及其子企业的财务风险预警体系。
1国资财务风险管理现状
从国内的国资财务风险的发展来看，该领域主要为以财务软件为主，以国资委层面的来进行财务风险管控的较少。从上海市而言，主要是市国资委和区国资委在进行国资监管信息化的工作，针对国资委的日常工作要求，从事前事中事后根据信息系统进行监管。
目前，国内大多数国资监管财务风险预警系统仍然停留在手动信息录入阶段，这种模式下对财务数据的收集完全依赖于手工操作，使用系统的大量时间是财务数据录入，这样的国资监管财务风险预警系统大量的时间花费在财务报表信息录入上。财务数据完全依赖手工输入，不仅操作繁琐、维护工作量大，而且造成财务数据上报不及时，严重滞后于企业的真实情况，使得财务风险预警工作效率低下，无法体现国资财务风险的实际应用价值。针对当前国资财务风险领域存在的问题，近些年出现了通过对财务软件的对接思路，给出了将国资监管财务风险预警系统与企业财务信息系统进行整合，实时获取财务数据的动态数据，自动生成财务风险的应用模式。这种模式将财务数据的手动输入改为实时获取，可以针对企业的面临的风险及时的给出变更风险后续策略。同时对财务风险的进行实时监控，使得国资委人员可以随时了解企业的财务情况，及早发现异常情况和可能出现的问题，最大限度减少国资资产的流失，降低企业运营风险。
2国资监管财务风险预警系统设计
基于ICE通信的财务风险预警系统基于.NET、ICE和sql server开发，数据采集前端使用.NET和ICE开发，数据处理服务端为sql server开发。应用服务器使用IIS，AJAX作为异步消息方案，有效地解决了从企业财务机到系统数据库的数据传输问题。该系统有效解决了传统监管系统难以获得有效数据、人力投入多、升级难度大、维护困难的缺陷，充分满足了现代国资委对下属企业的监管需求。本章结合基于ICE的数据引擎的使用，阐述财务风险预警系统结构设计、软件架构设计以及核心子系统的实现。
3国资监管财务风险预警系统系统架构
系统服务器和客户端都运行在internet内，客户端以IE游览系统为主、以Windows平台上运行的.NET应用程序为辅。客户端通过NET使用ICE中间件与服务端通信。此外由于历史原因，大部分的系统工作都是通过IE等游览器完成，主要以c#和windows终端为主。系统的服务器分为两台，一台为web服务器，一台为DB服务器，各自独立，互不干扰，而且服务器之间通过ADO，NET交互数据。系统由统一的web服务器通过互联网与外部系统进行交互。
基于ICE的财务风险预警系统软件架构中，系统服务端基于ASP.net+SQL的框架。程序开发上，主要使用Facade设计模式，系统采用Facade设计模式，四层架构分别是数据层（Access）、实体层（Common.Data）、业务层（Rules）、管理层（Facade）、表示层（Web层），并提炼出公共部分，可以供各层调用，也可以独立于本系统，在后续的系统中使用。使数据存储和展示都更加便利。表示层通过使用DataGrid控件，使程序的可读性和可维护性更加完善。各种业务功能在业务层管理，大大减小系统耦合度。数据库访问方式或者采用ADO.NET的实体类和数据适配器做映射。
服务端与数据采集工具之间采用ICE进行数据交互。ICE是基于TCP、IP 和UDP传输协议开发的，客户端和服务器代码都不需要了解底层的传输机制，服务器的位置只需要保存在ICEGrid的注册表中即可，ICEGrid管理底层的传输机制，记录对应的各节点的信息和服务器端信息，通过指令来打开和关闭通信连接，发送数据等，配置这些信息，那么客户端与服务器之间的交互看上去就会显得十分的简单，服务器可以迁移到不同的物理地址。本文采用了集成第三方的加密设备使客户和服务器之间建立一条安全的通道。
本系统的结构如图1财务数据采集系统结构图所示。主要包含三大部分，数据提取组件、客户端通信应用和数据整合服务。数据提取组件负责将财务数据转换为XML格式数据和加密，客户端通信应用负责可视化的界面和将XML数据、压缩和通信。后台服务器的数据整合服务则监听数据的传输，如果有新的任务则对数据库服务器进行数据的插入或更新。
4结论
基于ICE的财务风险预警系统是定位于专业监管国有国资资产的软件。系统基于B/S和C/S混合模式的架构开发保证了系统访问的便利性，又实现了数据通讯的特殊性，满足了监管人对监管者在信息实时性、可追溯性、专业性和正确性的需求。在整个系统开发过程中的主要技术的选择和框架的搭建，对今后系统功能和架构上都预留了很好的发展的空间，也对进一步的系统发展都有着良好的铺垫作用。
参考文献
[1] 何峭.国有资产管理工作[Z].东川年鉴，2003.
[2] 王长胜.中国电子政务发展报告[R].北京：社会科学文献出版社，2005.
[3] 朱毅.浅谈企业内部控制与财务风险管理[J]，技术与市场，2010.11.
[4] 郝晓燕.实施有效的内部控制，加强财务风险管理 [J] .时代经贸（中旬刊） ，2008.S8.
[5] Chris Hart，John Kauffman，David Sussman，Chris Ullman.Beginning ASP.NET2.0 with C#.Wiley Publishing，Inc，2006.24-78.
[6] ANGELA O，GILBERT R，JAY B.Wireshark and ethereal network protocol analyzer toolkit [M] .[SI]：Syngress，2006：25-30.
[7] 杨放春.异构网络中间件与开放式API技术[M].北京邮电大学出版社有限公司，2007.
[8] Len Bass，Paul Clements，Rick Kazman.Software Architecture in Practice （Second Edition）[M].Addison-Wesley Pearson， 2007.
[9] 兰少华，杨余旺，吕建勇.TCP/IP 网络与协议[M].北京清华大学出版社，2006.
关键词 国资监管 财务风险 通信中间件 数据引擎
中图分类号：TP31 文献标识码：A
0引言
2011年，上海市国资委下发《关于做好2011年度市属国有企业财务监管工作的通知》，要求各出资企业2011年进一步拓展风险预警工作的广度和深度，提高工作成效，提升企业整体竞争力，要求在完善集团层面财务风险预警体系建设的基础上，进一步推进子公司层面财务风险预警体系的全覆盖。
2012年11月4日至5日，浦东新区国资委召开的直属公司三季度财务监管工作例会，指出企业风险预警是2011年财务监管的工作重点之一，重点建立覆盖直属公司及其子企业的财务风险预警体系。
1国资财务风险管理现状
从国内的国资财务风险的发展来看，该领域主要为以财务软件为主，以国资委层面的来进行财务风险管控的较少。从上海市而言，主要是市国资委和区国资委在进行国资监管信息化的工作，针对国资委的日常工作要求，从事前事中事后根据信息系统进行监管。
目前，国内大多数国资监管财务风险预警系统仍然停留在手动信息录入阶段，这种模式下对财务数据的收集完全依赖于手工操作，使用系统的大量时间是财务数据录入，这样的国资监管财务风险预警系统大量的时间花费在财务报表信息录入上。财务数据完全依赖手工输入，不仅操作繁琐、维护工作量大，而且造成财务数据上报不及时，严重滞后于企业的真实情况，使得财务风险预警工作效率低下，无法体现国资财务风险的实际应用价值。针对当前国资财务风险领域存在的问题，近些年出现了通过对财务软件的对接思路，给出了将国资监管财务风险预警系统与企业财务信息系统进行整合，实时获取财务数据的动态数据，自动生成财务风险的应用模式。这种模式将财务数据的手动输入改为实时获取，可以针对企业的面临的风险及时的给出变更风险后续策略。同时对财务风险的进行实时监控，使得国资委人员可以随时了解企业的财务情况，及早发现异常情况和可能出现的问题，最大限度减少国资资产的流失，降低企业运营风险。
2国资监管财务风险预警系统设计
基于ICE通信的财务风险预警系统基于.NET、ICE和sql server开发，数据采集前端使用.NET和ICE开发，数据处理服务端为sql server开发。应用服务器使用IIS，AJAX作为异步消息方案，有效地解决了从企业财务机到系统数据库的数据传输问题。该系统有效解决了传统监管系统难以获得有效数据、人力投入多、升级难度大、维护困难的缺陷，充分满足了现代国资委对下属企业的监管需求。本章结合基于ICE的数据引擎的使用，阐述财务风险预警系统结构设计、软件架构设计以及核心子系统的实现。
3国资监管财务风险预警系统系统架构
系统服务器和客户端都运行在internet内，客户端以IE游览系统为主、以Windows平台上运行的.NET应用程序为辅。客户端通过NET使用ICE中间件与服务端通信。此外由于历史原因，大部分的系统工作都是通过IE等游览器完成，主要以c#和windows终端为主。系统的服务器分为两台，一台为web服务器，一台为DB服务器，各自独立，互不干扰，而且服务器之间通过ADO，NET交互数据。系统由统一的web服务器通过互联网与外部系统进行交互。
基于ICE的财务风险预警系统软件架构中，系统服务端基于ASP.net+SQL的框架。程序开发上，主要使用Facade设计模式，系统采用Facade设计模式，四层架构分别是数据层（Access）、实体层（Common.Data）、业务层（Rules）、管理层（Facade）、表示层（Web层），并提炼出公共部分，可以供各层调用，也可以独立于本系统，在后续的系统中使用。使数据存储和展示都更加便利。表示层通过使用DataGrid控件，使程序的可读性和可维护性更加完善。各种业务功能在业务层管理，大大减小系统耦合度。数据库访问方式或者采用ADO.NET的实体类和数据适配器做映射。
服务端与数据采集工具之间采用ICE进行数据交互。ICE是基于TCP、IP 和UDP传输协议开发的，客户端和服务器代码都不需要了解底层的传输机制，服务器的位置只需要保存在ICEGrid的注册表中即可，ICEGrid管理底层的传输机制，记录对应的各节点的信息和服务器端信息，通过指令来打开和关闭通信连接，发送数据等，配置这些信息，那么客户端与服务器之间的交互看上去就会显得十分的简单，服务器可以迁移到不同的物理地址。本文采用了集成第三方的加密设备使客户和服务器之间建立一条安全的通道。
本系统的结构如图1财务数据采集系统结构图所示。主要包含三大部分，数据提取组件、客户端通信应用和数据整合服务。数据提取组件负责将财务数据转换为XML格式数据和加密，客户端通信应用负责可视化的界面和将XML数据、压缩和通信。后台服务器的数据整合服务则监听数据的传输，如果有新的任务则对数据库服务器进行数据的插入或更新。
4结论
基于ICE的财务风险预警系统是定位于专业监管国有国资资产的软件。系统基于B/S和C/S混合模式的架构开发保证了系统访问的便利性，又实现了数据通讯的特殊性，满足了监管人对监管者在信息实时性、可追溯性、专业性和正确性的需求。在整个系统开发过程中的主要技术的选择和框架的搭建，对今后系统功能和架构上都预留了很好的发展的空间，也对进一步的系统发展都有着良好的铺垫作用。
参考文献
[1] 何峭.国有资产管理工作[Z].东川年鉴，2003.
[2] 王长胜.中国电子政务发展报告[R].北京：社会科学文献出版社，2005.
[3] 朱毅.浅谈企业内部控制与财务风险管理[J]，技术与市场，2010.11.
[4] 郝晓燕.实施有效的内部控制，加强财务风险管理 [J] .时代经贸（中旬刊） ，2008.S8.
[5] Chris Hart，John Kauffman，David Sussman，Chris Ullman.Beginning ASP.NET2.0 with C#.Wiley Publishing，Inc，2006.24-78.
[6] ANGELA O，GILBERT R，JAY B.Wireshark and ethereal network protocol analyzer toolkit [M] .[SI]：Syngress，2006：25-30.
[7] 杨放春.异构网络中间件与开放式API技术[M].北京邮电大学出版社有限公司，2007.
[8] Len Bass，Paul Clements，Rick Kazman.Software Architecture in Practice （Second Edition）[M].Addison-Wesley Pearson， 2007.
[9] 兰少华，杨余旺，吕建勇.TCP/IP 网络与协议[M].北京清华大学出版社，2006.