经过几年的发展,我国中央国库现金管理法规制度逐步完善,操作机制和规模渐趋合理,协调机制不断健全,预测机制逐步建立,地方国库现金管理也正在积极的筹划。笔者认为,现阶段对我国国库现金管理的全面认识应该是:按照流动性、安全性、收益性的原则,充分协调债务政策和货币政策等宏观政策,有效管理政府内部及其与其他部门之间的短期现金流和现金余额的一系列制度改革和管理活动的总称。国库现金管理工作主要有三个方面:国库现金流管理、国库现金流预测和国库现金余额管理。要加强这三个方面的工作能力,需加强以下几个方面的工作:推进国库单一账户制度改革;建立科学的国库现金流预测机制;建立健全国库流动性保障和国库现金管理协调机制;积极稳妥地开展地方国库现金管理;改革国债管理,完善货币市场;建立和完善相关法律法规。