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【摘 要】 经费问题是影响高等教育事业发展的主要因素。论文在阐述我国民办高校加强融资必要性的同时，认为我国民办高校融资过程中存在融资环境不完善、融资机构过于单一、融资渠道少等诸多问题，提出通过重组金融机构、积极拓宽融资途径、注重融资模式的选择和优化、不断优化融资环境等措施，完善我国民办高校融资机制，缓解民办高校的融资压力。
【关键词】 民办高校 融资过程 资金约束
经费问题是影响高等教育事业发展的主要因素。高校教育经费的供给状况，决定了高校办学条件的档次，进而直接影响着高校的教育教学质量和科研工作能力，最终影响着高校自身的发展。民办高等教育的发展同样需要教育经费的支持，表明研究民办高校融资问题的重要，有着重要的现实意义和应用价值。
1. 民办高校融资的必要性
首先，融资是解决民办高校诸多问题的需要。民办高校进入实际运营后，资金短缺问题是造成规模、生源以及师资等多种问题的最关键的因素。资金问题是制约民办高校发展的瓶颈。目前，我国民办高校主要是由社会自筹资金投资建成。民办高校急需解决经费和融资问题。只是由于运营和发展资金短缺、融資渠道等问题的存在才造成了前述所列的种种问题。因此，民办高校的融资问题对于民办高校的继续发展有重大的现实意义和理论意义。
其次，融资是促进民办高校发展的需要。在民办学校的发展过程中，资金不足则会导致民办高校后续支持不足。民办高校如果没有具备一定的条件，就得不到教育主管部门的批准，就不能办学，只能助学，也就没有学生来校报读，这样民办高校就难以维持下去。而原来已办起来的民办高校，为了在极其激烈的市场竞争中脱颖而出，就必须提高办学质量和档次，不断完善办学条件，这个过程中也必须不断地追加投资。由于缺乏资金，不少民办高校的教学仪器设备配置不足，有的陈旧了，也无法更新。由于缺乏资金，不少民办学校基本建设投入不足，还要到校外租房给学生住宿或者当教室使用；同时由于缺乏资金，教师福利待遇跟不上，导致民办高校无法招纳和留住优秀的中青年教师，师资严重老龄化问题，直接影响了学校办学质量的提高。因此，资金短缺成了限制民办学校发展的瓶颈，制约了民办学校发展的速度与规模。
再次，融资是发挥民办高校功能的需要。教学、科研、社会服务是高校的三大基本功能，作为民办高校，承担着为社会培养高素质人才、发展高科技、提供高水平服务的任务，培养人才、创新知识也是民办高校的基本职能。对于民办高校来说，能否成功融资，也就成为民办高校能否发挥民办高校功能的关键。因此，必须充分重视民办教育融资问题，充分重视融资在民办教育发展过程中的作用。
2. 我国民办高校融资过程中存在的问题
近30年以来，我国民办高等教育得到了迅速发展，成为了我国高等教育中的不可或缺的一部分。为了促进民办高校的发展，解决融资方面的问题，许多民办高校都力图拓展多元化的融资渠道，但是不少民办高校在融资过程中都遇到了许多问题。
首先是融资环境不完善。虽然《民办教育促进法》和《民办教育促进法实施条例》的颁布给了民办高校办学以法律支持，使民办高校的发展前景更加宽广，但由于当前我国有关民办高校教育融资的相关政策还不完善，而且政府对民办高校的扶持力度较弱，资助也很少，因此当前民办高校融资形势严峻，融资环境不利于民办高校融资。影响民办高校融资能力的另一个重要因素，是现行的法律法规和政策有关民办高等学校产权的不当规定。《民办高等学校办学管理的若干规定》（2007年）第六条规定：“民办高校的举办者应按照民办教育促进法及其实施条例的规定，按时、足额履行出资义务”。同时还规定，“民办高校向学生收取的学费、向外的借款，接受的捐赠财产和国家资助，不属于举办者的出资范畴。民办高校对举办者投入学校的资产、国有资产、接受的社会捐赠的资产，依法享有法人财产权，但必须分别登记建账。任何组织和个人（包括民办高校的举办者）不得截留、挪用或侵占民办高校的资产”。《民办高等学校办学管理的若干规定》（2007年）第七条规定：“民办高校的资产必须在批准之日起一年以内，过户到学校名下”。 可见，民办高校投资者的产权并没有得到有效保护，直接打击了投资者的投资积极性，进而影响了民办高校的融资能力。同时政府对民办高校的扶持力度较弱，资助也很少。从原则上来说，作为教育生产者的政府，应该在教育过程中发挥重要作用，包括直接提供办学经费，以及给予民办高校经费资助和补贴。如果政府对部门优质民办高校给予适当资助，将会极大地提高民办高校办学积极性。然而，由于国家财力支持有限，国家将大部分高等教育教育资金都投入到公办高校，而作为利用社会资金办学的民办教育机构，其所需经费主要由社会自筹，所获得的国家财政支持少之又少。
其次是融资机构过于单一。一方面，民办高校的融资，过于依赖银行贷款，这其中，既有投资者的信用资质问题，也有银行方面的问题；既有民办高校本身的问题，也有信用担保的问题。在高校信贷政策方面，金融机构出于金融安全考虑，近年来缩减了对高校的信贷规模，成为约束当前民办高校融资的主要原因。同时，银行对民办高校信贷审批的严格化以及政府关于学校资产抵押的规定，在很大程度上限制了民办高校借贷的渠道和借贷额度。此外，民办高校属于社会公益性事业范畴。按我国相关法律，民办高校的资产中，仅办公楼、交通工具及其它经营性设施等少数资产可以作为贷款的抵押品，其它大部分资产（如教学楼、实验楼、图书馆等）是不能作为贷款抵押物的。由于可用于贷款抵押物的资产有限，因而民办高校很难获得较大量的银行贷款。另一方面，当前我国不少教育融资担保公司都开展了民办教育融资担保业务，在一定程度上缓解了民办高校融资困境问题，为民办高校的发展提供了条件。但也应该看到，在这些教育融资担保机构蓬勃发展的同时，我国教育融资机制仍不完善。目前设立的教育融资担保机构虽有200多家，累计受保民办高校上百所，但累计担保金额不过200多亿元，担保机构作用发挥不充分。国内教育融资担保机构实际上已形成了多种类型，多种模式共存的局面。但国家目前尚未出台广泛适用的民办高校信用担保机构的管理办法，而担保机构的行业准入、会计制度、行业管理和风险分散等均不能解决。同时由于担保机构数量不多，从业人员素质不高、规模过小、滥用担保基金，担保机构缺乏信用体系、缺乏风险控制手段和分散风险制度等原因，导致银行和民办高校合作双方的磨合与信任往往必须从零开始，这些问题都直接影响了民办高校融资问题的解决。 再次是融资渠道少。我国民办高校的融资途径大体上可分为内源融资和外源融资两类。其中内源融资是指民办高校经营活动结果产生的资金，即民办高校内部融通的资金，民办高校的内源融资主要由学杂费、校办企业经营收入、后勤社会化、科研收入等构成。外源融资是指民办高校通过一定方式向民办高校之外的其它经济主体筹集资金。当前我国民办高校的外源融资途径主要包括：银行贷款、社会捐赠、企业投资、发行股票等。目前，学费收入仍然是我国民办高校的主要融资渠道，甚至学校的基本建设费用也由学、杂费解决，造成了许多不良影响。除了以学费收入作为主要办学资金来源之外，民办高校还通过其他途径获得资金，这些途径主要有社会捐款、银行贷款、校办企业盈利收入、辅助性设施收入、政府拨款等，但这些收入不仅总量有限，而且供给极不稳定。
综上所述，我国民办高校融资困难重重，已经成为制约民办高校可持续发展的重要因素，如果不加以有效解决，必将影响到我国教育体制的改革和整个教育事业的发展。
3. 我国民办高校融资机制的改进策略
首先，要通过重组等措施，优化民办高校融资机构。除学费外，银行贷款也是民办高校办学经费的重要来源，而银行和专业教育融资担保机构也就成为民办高校的重要融资机构。因此，重组民办高校融资机构，必须拓宽融资渠道，使融资机构变得更加规范，并在民办高校融资体系中发挥越来越重要的作用。具体来讲，一方面，要加强银行与学校之间的合作，构建银校双赢的利益机制；另一方面，要加大对教育融资担保机构的管理，建立担保机构信用体系，加强风险控制和风险分散制度的建设，整顿融资机构行业秩序，规范市场管理，使银行和民办高校合作双方磨合期缩短，增强信任。
其次，要积极拓宽融资途径。具体来讲，一是要在增加助学贷款和奖学金的同时，重视并适当提高学费标准，并确保学费及时缴纳；二是要通过校友会或专门的筹资机构，积极争取社会捐助；三是要大力发展校企关系，更好地落实工学结合；四是要大力创建校办产业，这样不仅能获得国家政府的支持，又能从企业那获得一定的科研项目经费，同时还将知识化为资本，使民办高校从中获得收益；五是要通过出售各种形式的教育服务、充分运用校内设施设备对外服务等措施，不断提高学校辅助设施赢利能力；六是要充分利用國内和国外两个资本市场，到债券市场、股票市场等筹集发展资金。
再次，要注重融资模式的选择和优化。具体来讲，一是要争取股份制化，这样既有利于实现民办高校管理的科学化，也有利于融资；二是要注意调节好内外部融资的关系。内部融资与外部融资密不可分，缺一不可，共同影响着民办高校融资的开展。因此民办高校在发展过程中，要注意调节好两者之间的关系，不仅要在民办高校内部实施全面的财务质量管理、全面预算管理等财务管理措施，还要积极拓展外部融资渠道，以保障民办高校融资工作的顺利开展；三是要选择正确的融资方法，做好融资计划，以确保融资能够及时归还。此外还可以通过延期付款、融资租赁、BOT融资票据贴现、教职工宿舍建设内部集资、工科专业办附属工厂、医学专业办附属医院等方式来实现民办高校融资渠道的拓展，以实现民办高校融资的科学化。
最后，要不断优化融资环境。优化我国民办高校融资机制，必须先优化我国民办高校的融资环境。具体来说可以从以下几个方面做起：一是完善融资法律环境。主要是保持民办高校融资渠道的畅通，确保民办高校财政上的权益，政府应供给健全的法律法规体系，使民办高校的发展有法可依；二是要加大政府对民办高校的扶持力度。政府要在不断提高对民办高校的拨款力度的同时，鼓励地方政府加大对民办高校的投入力度。同时，更应该积极主动地争取政府补助（尤其是地方政府补助），重点要争取学校用地、税收、招生方面的优惠，获得政府的大力支持；三是要加大政府参与民办高校资金筹措的力度。一方面，政府要引导公众投资民办高等教育事业，并通过媒体宣传民办高校的公益效用和社会效益，提高公众对民办高校公共性的认识，使其积极支持并愿意投入办学资金。另一方面，要积极鼓励社会捐资办学，在招生、用地、税收等方面给予民办高校以和公办高校同等的优惠待遇，对民办高校的教育性事业实施免税或减税政策。
※注：本论文获得湖南涉外经济学院校级科学研究项目资助，项目名称《民办高校融资机制问题研究》。
参考文献：
[1] 刘玉霞，李建军.新形势下我国民办高校的资金筹措途径[J]. 重庆工学院学报，2008（12）.
[2] 沈晓慧. 民办高校筹资现状探析[J]. 北京城市学院学报，2008（4）.
[3] 李 钊. 民办高校贷款筹资的风险及其控制[J]. 黄河科技大学学报，2009（2）.
[4] 张士军，于桂花. 民办高校多元化筹资中的投资渠道研究[J]. 职业技术教育，2009 （7）.
[5] 张小萍.比较视野下的高等教育财政投入问题研究[J]. 黑龙江高教研究，2009（7）.
作者简介：赵成，女，1972年生，湖南长沙人，湖南涉外经济学院商学部考务干事，主要研究方向为教育经济管理。
（作者单位：湖南涉外经济学院商学部）
【关键词】 民办高校 融资过程 资金约束
经费问题是影响高等教育事业发展的主要因素。高校教育经费的供给状况，决定了高校办学条件的档次，进而直接影响着高校的教育教学质量和科研工作能力，最终影响着高校自身的发展。民办高等教育的发展同样需要教育经费的支持，表明研究民办高校融资问题的重要，有着重要的现实意义和应用价值。
1. 民办高校融资的必要性
首先，融资是解决民办高校诸多问题的需要。民办高校进入实际运营后，资金短缺问题是造成规模、生源以及师资等多种问题的最关键的因素。资金问题是制约民办高校发展的瓶颈。目前，我国民办高校主要是由社会自筹资金投资建成。民办高校急需解决经费和融资问题。只是由于运营和发展资金短缺、融資渠道等问题的存在才造成了前述所列的种种问题。因此，民办高校的融资问题对于民办高校的继续发展有重大的现实意义和理论意义。
其次，融资是促进民办高校发展的需要。在民办学校的发展过程中，资金不足则会导致民办高校后续支持不足。民办高校如果没有具备一定的条件，就得不到教育主管部门的批准，就不能办学，只能助学，也就没有学生来校报读，这样民办高校就难以维持下去。而原来已办起来的民办高校，为了在极其激烈的市场竞争中脱颖而出，就必须提高办学质量和档次，不断完善办学条件，这个过程中也必须不断地追加投资。由于缺乏资金，不少民办高校的教学仪器设备配置不足，有的陈旧了，也无法更新。由于缺乏资金，不少民办学校基本建设投入不足，还要到校外租房给学生住宿或者当教室使用；同时由于缺乏资金，教师福利待遇跟不上，导致民办高校无法招纳和留住优秀的中青年教师，师资严重老龄化问题，直接影响了学校办学质量的提高。因此，资金短缺成了限制民办学校发展的瓶颈，制约了民办学校发展的速度与规模。
再次，融资是发挥民办高校功能的需要。教学、科研、社会服务是高校的三大基本功能，作为民办高校，承担着为社会培养高素质人才、发展高科技、提供高水平服务的任务，培养人才、创新知识也是民办高校的基本职能。对于民办高校来说，能否成功融资，也就成为民办高校能否发挥民办高校功能的关键。因此，必须充分重视民办教育融资问题，充分重视融资在民办教育发展过程中的作用。
2. 我国民办高校融资过程中存在的问题
近30年以来，我国民办高等教育得到了迅速发展，成为了我国高等教育中的不可或缺的一部分。为了促进民办高校的发展，解决融资方面的问题，许多民办高校都力图拓展多元化的融资渠道，但是不少民办高校在融资过程中都遇到了许多问题。
首先是融资环境不完善。虽然《民办教育促进法》和《民办教育促进法实施条例》的颁布给了民办高校办学以法律支持，使民办高校的发展前景更加宽广，但由于当前我国有关民办高校教育融资的相关政策还不完善，而且政府对民办高校的扶持力度较弱，资助也很少，因此当前民办高校融资形势严峻，融资环境不利于民办高校融资。影响民办高校融资能力的另一个重要因素，是现行的法律法规和政策有关民办高等学校产权的不当规定。《民办高等学校办学管理的若干规定》（2007年）第六条规定：“民办高校的举办者应按照民办教育促进法及其实施条例的规定，按时、足额履行出资义务”。同时还规定，“民办高校向学生收取的学费、向外的借款，接受的捐赠财产和国家资助，不属于举办者的出资范畴。民办高校对举办者投入学校的资产、国有资产、接受的社会捐赠的资产，依法享有法人财产权，但必须分别登记建账。任何组织和个人（包括民办高校的举办者）不得截留、挪用或侵占民办高校的资产”。《民办高等学校办学管理的若干规定》（2007年）第七条规定：“民办高校的资产必须在批准之日起一年以内，过户到学校名下”。 可见，民办高校投资者的产权并没有得到有效保护，直接打击了投资者的投资积极性，进而影响了民办高校的融资能力。同时政府对民办高校的扶持力度较弱，资助也很少。从原则上来说，作为教育生产者的政府，应该在教育过程中发挥重要作用，包括直接提供办学经费，以及给予民办高校经费资助和补贴。如果政府对部门优质民办高校给予适当资助，将会极大地提高民办高校办学积极性。然而，由于国家财力支持有限，国家将大部分高等教育教育资金都投入到公办高校，而作为利用社会资金办学的民办教育机构，其所需经费主要由社会自筹，所获得的国家财政支持少之又少。
其次是融资机构过于单一。一方面，民办高校的融资，过于依赖银行贷款，这其中，既有投资者的信用资质问题，也有银行方面的问题；既有民办高校本身的问题，也有信用担保的问题。在高校信贷政策方面，金融机构出于金融安全考虑，近年来缩减了对高校的信贷规模，成为约束当前民办高校融资的主要原因。同时，银行对民办高校信贷审批的严格化以及政府关于学校资产抵押的规定，在很大程度上限制了民办高校借贷的渠道和借贷额度。此外，民办高校属于社会公益性事业范畴。按我国相关法律，民办高校的资产中，仅办公楼、交通工具及其它经营性设施等少数资产可以作为贷款的抵押品，其它大部分资产（如教学楼、实验楼、图书馆等）是不能作为贷款抵押物的。由于可用于贷款抵押物的资产有限，因而民办高校很难获得较大量的银行贷款。另一方面，当前我国不少教育融资担保公司都开展了民办教育融资担保业务，在一定程度上缓解了民办高校融资困境问题，为民办高校的发展提供了条件。但也应该看到，在这些教育融资担保机构蓬勃发展的同时，我国教育融资机制仍不完善。目前设立的教育融资担保机构虽有200多家，累计受保民办高校上百所，但累计担保金额不过200多亿元，担保机构作用发挥不充分。国内教育融资担保机构实际上已形成了多种类型，多种模式共存的局面。但国家目前尚未出台广泛适用的民办高校信用担保机构的管理办法，而担保机构的行业准入、会计制度、行业管理和风险分散等均不能解决。同时由于担保机构数量不多，从业人员素质不高、规模过小、滥用担保基金，担保机构缺乏信用体系、缺乏风险控制手段和分散风险制度等原因，导致银行和民办高校合作双方的磨合与信任往往必须从零开始，这些问题都直接影响了民办高校融资问题的解决。 再次是融资渠道少。我国民办高校的融资途径大体上可分为内源融资和外源融资两类。其中内源融资是指民办高校经营活动结果产生的资金，即民办高校内部融通的资金，民办高校的内源融资主要由学杂费、校办企业经营收入、后勤社会化、科研收入等构成。外源融资是指民办高校通过一定方式向民办高校之外的其它经济主体筹集资金。当前我国民办高校的外源融资途径主要包括：银行贷款、社会捐赠、企业投资、发行股票等。目前，学费收入仍然是我国民办高校的主要融资渠道，甚至学校的基本建设费用也由学、杂费解决，造成了许多不良影响。除了以学费收入作为主要办学资金来源之外，民办高校还通过其他途径获得资金，这些途径主要有社会捐款、银行贷款、校办企业盈利收入、辅助性设施收入、政府拨款等，但这些收入不仅总量有限，而且供给极不稳定。
综上所述，我国民办高校融资困难重重，已经成为制约民办高校可持续发展的重要因素，如果不加以有效解决，必将影响到我国教育体制的改革和整个教育事业的发展。
3. 我国民办高校融资机制的改进策略
首先，要通过重组等措施，优化民办高校融资机构。除学费外，银行贷款也是民办高校办学经费的重要来源，而银行和专业教育融资担保机构也就成为民办高校的重要融资机构。因此，重组民办高校融资机构，必须拓宽融资渠道，使融资机构变得更加规范，并在民办高校融资体系中发挥越来越重要的作用。具体来讲，一方面，要加强银行与学校之间的合作，构建银校双赢的利益机制；另一方面，要加大对教育融资担保机构的管理，建立担保机构信用体系，加强风险控制和风险分散制度的建设，整顿融资机构行业秩序，规范市场管理，使银行和民办高校合作双方磨合期缩短，增强信任。
其次，要积极拓宽融资途径。具体来讲，一是要在增加助学贷款和奖学金的同时，重视并适当提高学费标准，并确保学费及时缴纳；二是要通过校友会或专门的筹资机构，积极争取社会捐助；三是要大力发展校企关系，更好地落实工学结合；四是要大力创建校办产业，这样不仅能获得国家政府的支持，又能从企业那获得一定的科研项目经费，同时还将知识化为资本，使民办高校从中获得收益；五是要通过出售各种形式的教育服务、充分运用校内设施设备对外服务等措施，不断提高学校辅助设施赢利能力；六是要充分利用國内和国外两个资本市场，到债券市场、股票市场等筹集发展资金。
再次，要注重融资模式的选择和优化。具体来讲，一是要争取股份制化，这样既有利于实现民办高校管理的科学化，也有利于融资；二是要注意调节好内外部融资的关系。内部融资与外部融资密不可分，缺一不可，共同影响着民办高校融资的开展。因此民办高校在发展过程中，要注意调节好两者之间的关系，不仅要在民办高校内部实施全面的财务质量管理、全面预算管理等财务管理措施，还要积极拓展外部融资渠道，以保障民办高校融资工作的顺利开展；三是要选择正确的融资方法，做好融资计划，以确保融资能够及时归还。此外还可以通过延期付款、融资租赁、BOT融资票据贴现、教职工宿舍建设内部集资、工科专业办附属工厂、医学专业办附属医院等方式来实现民办高校融资渠道的拓展，以实现民办高校融资的科学化。
最后，要不断优化融资环境。优化我国民办高校融资机制，必须先优化我国民办高校的融资环境。具体来说可以从以下几个方面做起：一是完善融资法律环境。主要是保持民办高校融资渠道的畅通，确保民办高校财政上的权益，政府应供给健全的法律法规体系，使民办高校的发展有法可依；二是要加大政府对民办高校的扶持力度。政府要在不断提高对民办高校的拨款力度的同时，鼓励地方政府加大对民办高校的投入力度。同时，更应该积极主动地争取政府补助（尤其是地方政府补助），重点要争取学校用地、税收、招生方面的优惠，获得政府的大力支持；三是要加大政府参与民办高校资金筹措的力度。一方面，政府要引导公众投资民办高等教育事业，并通过媒体宣传民办高校的公益效用和社会效益，提高公众对民办高校公共性的认识，使其积极支持并愿意投入办学资金。另一方面，要积极鼓励社会捐资办学，在招生、用地、税收等方面给予民办高校以和公办高校同等的优惠待遇，对民办高校的教育性事业实施免税或减税政策。
※注：本论文获得湖南涉外经济学院校级科学研究项目资助，项目名称《民办高校融资机制问题研究》。
参考文献：
[1] 刘玉霞，李建军.新形势下我国民办高校的资金筹措途径[J]. 重庆工学院学报，2008（12）.
[2] 沈晓慧. 民办高校筹资现状探析[J]. 北京城市学院学报，2008（4）.
[3] 李 钊. 民办高校贷款筹资的风险及其控制[J]. 黄河科技大学学报，2009（2）.
[4] 张士军，于桂花. 民办高校多元化筹资中的投资渠道研究[J]. 职业技术教育，2009 （7）.
[5] 张小萍.比较视野下的高等教育财政投入问题研究[J]. 黑龙江高教研究，2009（7）.
作者简介：赵成，女，1972年生，湖南长沙人，湖南涉外经济学院商学部考务干事，主要研究方向为教育经济管理。
（作者单位：湖南涉外经济学院商学部）