论文部分内容阅读
摘 要：现代企业把对外投资作为获取更多收益的一个重要手段，具体表述为“发掘新的项目，经过严谨的论证使之成为新的投资方向，通过运营管理使之成为新的经济增长点，使企业获得投资回报。”建立对外投资管理系统的目的：一是强化对投资项目定量指标测算的准确度，二是实现对所投资公司运营的监管，最终实现从事前投资测算、事中控制以及事后考核完整地联接在一起，形成一个投资过程的闭环管理。
关键词：企业；对外投资管理；信息系统；设计
中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1006-8937（2015）23-0141-02
1 背景概述
现代企业把对外投资作为获取更多收益的一个重要手段，具体表述为“发掘新的项目，经过严谨的论证使之成为新的投资方向，通过运营管理使之成为新的经济增长点，使企业获得投资回报。”但是在投资管理的实践中会出现两个比较突出的问题：
①在项目决策过程中，经济与财务可行性研究的工作量大，计算模型因人而异，数据缺乏性模型，无统一的评价标准，导致项目投资决策依据不充分，加大了投资风险。
②在对投资项目（即子公司）的监控过程中，由于子公司相关数据离散存放，缺乏统一的、结构化和非结构化数据的集成管理平台，是监控工作费事费力，效率不高。
为了解决上述问题，推进投资管理的有效进行，建立一套对外投资管理信息化系统势在必行。
2 确定对外投资管理工作的内容
结合工作实践，按照投资管理的时序划分，对外投资管理分为投资的前期、中期和后期管理。
2.1 对外投资前期管理
对外投资前期管理，也可以称为对外投资的决策过程管理。主要包括认清企业发展现状，制定对外投资的规划，选择对外投资的目标，做出对外投资的决策。因此前期工作包括：市场信息的收集、产业项目的发掘、项目的论证和价值评估、经济效益的预测、方案的评审等。
2.2 对外投资中期管理
对外投资中期管理，也可以称为对外投资过程管理，是投资策略的实施阶段，要求对外投资项目严格按照已经批准的方案与计划执行，工作包括项目的报批与实施，项目资料的整理等。
2.3 对外投资后期管理
对外投资后期管理，主要是指对投资收益的管理，是企业股东为了保证投入的资产给自己带来收益而采取的一系列管控措施。
①对于所投资公司运营的监控。包括监控子公司发展计划和重大经营目标的实现，定期和不定期财务分析，经营巡视、财务预警、审计管理。
②对所投资公司年度绩效的评价。
③对于所投资公司工资总额与薪酬的管理。
④对于所投资公司各类信息和资料的管理。
⑤总体投资收益的测算。
3 对外投资管理信息系统的总体设计
3.1 设计目标
①通过内外部的数据采集，可以为决策层和管理层提供一个基于丰富的参考信息和高质量数据的投资分析、经营预测和财务状况分析的平台。
②通过对所资公司经营与财务实际状况的定期分析，实现对所投资公司经营目标执行情况的准确把握。
③最终实现项目投资事前论证、事中控制以及事后考核完整地联系在一起，形成一个投资管理的闭环。
3.2 信息系统的特点
3.2.1 平台融合性
系统将与企业内部现有的协同管理平台进行完全衔接和融合。通过内部门户网站采用单点登录的方式进入对外投资管理系统。同时，单点登录使用统一身份方式进行用户权限认证。
3.2.2 数据格式的统一和准确性
对系统中各种类型的数据和信息进行定义、封装、传送和解释。一次录入多处使用，不能形成数据孤岛。
3.2.3 开放性
具有良好的开放性，能够与其他系统进行集成，满足企业信息化的整体需求。系统中工作待办集中到企业协同平台的待办任务中，由协同平台统一发送到待办工作任务中。
3.2.4 可扩展性
在满足现有需求的基础上，考虑到系统充分的可扩展性，满足未来业务发展的需要。
3.3 信息系统的应用架构
对外投资管理信息系统由战略财务软件（即项目投资评价、分析和企业估值系统所使用的应用软件）、商务智能软件系统、战略信息平台组成，并将这三个系统分为两个层次：应用系统层、战略信息采集平台，其中战略财务软件和商务智能软件系统组成应用层，具体如图1所示。
4 对外投资管理信息化系统的功能设计
根据设定的应用范围和业务工作，对外投资管理信息系统应具有四大功能：展示功能、测算功能、监控功能、审批功能。各功能模块即可以独立使用也可以协同使用。在各功能模块中，数据是共享的、集成的，同时实现内部信息资源的共享和互联互动，实现智能化支持的协同管理。对外投资管理信息化系统的功能设计，如图2所示。
4.1 展示功能
主要通过信息系统对投资管理工程中的工作进行可视化管理。包括以下几方面：
①综合资讯：包括国家重大经济信息、行业发展动态、企业内部及所投资公司的重大事件等。
②通知、公告：包括企业外派股东代表、董事、监事以及高管的任免信息；企业针对所投资公司发布的各类信息等。
③规章制度，包括国家及地方法律法规、企业内部相关制度。
④简报：包括各类快报、月报、季报和审计结果、财务预警分析报告等。
⑤所投资公司的经营发展情况及重大工作进展情况。
⑥所投资公司的人员、财务、财经和市场等各类经营数据。其中，对各类人员使用权限规定见表1。
4.2 测算功能
主要是通过设计的计算模型对输入的各类数据的处理。
①做出对投资项目财务效益、融资成本，并购目标的价值和投资的不确定性进行测算，为进行投资决策提供定量的数据分析结果，并形成相关报告。
②做出对所投资公司的经营业绩的测算，并形成评价报告。
③对相关外派人员的薪酬进行测算。
4.3 监控功能
主要实现企业对所投资公司的运营情况的监控。对于运营能力的监控主要包括对财务数据、重点工作完成情况，市场占有能力、创新能力等方面。系统对输入的各类经营数据可以直接生成各类图表，配合周、月、季、年度的财务报表，直接反映出所投资公司的运营情况。对照行业数据，对所投资公司的运营情况和财务数据进行预警分析。投资管理人员根据预警结果可以及时查找导致经营异常的原因，让企业可以准确把握所投资公司的情况。
4.4 审批功能
根据企业内部决策流程，实现对投资项目从立项到批准、所投资公司议案的审阅的系统审批，提升投资管理的效率。
5 结 语
通过建立对外投资管理系统，强化了对投资项目的测算，提升了定量指标测算的准确度，提升了对外投资的质量。通过建立对外投资管理系统，解决了各子公司相关数据离散存放的局面，实现了对所投资公司的运营监管。通过建立对外投资管理系统，把对外投资过程从事前投资测算、事中控制以及事后考核完整地联接在一起，形成一个投资过程的闭环管理。
参考文献：
[1] 范玉顺.信息化管理战略与方法[M].北京：清华大学出版社，2011.
[2] 雷万云.信息化与信息管理实践之道[M].北京：清华大学出版社，2012.
[3] 王国良.投资管理学[M].北京：中国金融出版社，2005.
[4] 樊海云.信息化规划与实践[M].北京：清华大学出版社，2008.
关键词：企业；对外投资管理；信息系统；设计
中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1006-8937（2015）23-0141-02
1 背景概述
现代企业把对外投资作为获取更多收益的一个重要手段，具体表述为“发掘新的项目，经过严谨的论证使之成为新的投资方向，通过运营管理使之成为新的经济增长点，使企业获得投资回报。”但是在投资管理的实践中会出现两个比较突出的问题：
①在项目决策过程中，经济与财务可行性研究的工作量大，计算模型因人而异，数据缺乏性模型，无统一的评价标准，导致项目投资决策依据不充分，加大了投资风险。
②在对投资项目（即子公司）的监控过程中，由于子公司相关数据离散存放，缺乏统一的、结构化和非结构化数据的集成管理平台，是监控工作费事费力，效率不高。
为了解决上述问题，推进投资管理的有效进行，建立一套对外投资管理信息化系统势在必行。
2 确定对外投资管理工作的内容
结合工作实践，按照投资管理的时序划分，对外投资管理分为投资的前期、中期和后期管理。
2.1 对外投资前期管理
对外投资前期管理，也可以称为对外投资的决策过程管理。主要包括认清企业发展现状，制定对外投资的规划，选择对外投资的目标，做出对外投资的决策。因此前期工作包括：市场信息的收集、产业项目的发掘、项目的论证和价值评估、经济效益的预测、方案的评审等。
2.2 对外投资中期管理
对外投资中期管理，也可以称为对外投资过程管理，是投资策略的实施阶段，要求对外投资项目严格按照已经批准的方案与计划执行，工作包括项目的报批与实施，项目资料的整理等。
2.3 对外投资后期管理
对外投资后期管理，主要是指对投资收益的管理，是企业股东为了保证投入的资产给自己带来收益而采取的一系列管控措施。
①对于所投资公司运营的监控。包括监控子公司发展计划和重大经营目标的实现，定期和不定期财务分析，经营巡视、财务预警、审计管理。
②对所投资公司年度绩效的评价。
③对于所投资公司工资总额与薪酬的管理。
④对于所投资公司各类信息和资料的管理。
⑤总体投资收益的测算。
3 对外投资管理信息系统的总体设计
3.1 设计目标
①通过内外部的数据采集，可以为决策层和管理层提供一个基于丰富的参考信息和高质量数据的投资分析、经营预测和财务状况分析的平台。
②通过对所资公司经营与财务实际状况的定期分析，实现对所投资公司经营目标执行情况的准确把握。
③最终实现项目投资事前论证、事中控制以及事后考核完整地联系在一起，形成一个投资管理的闭环。
3.2 信息系统的特点
3.2.1 平台融合性
系统将与企业内部现有的协同管理平台进行完全衔接和融合。通过内部门户网站采用单点登录的方式进入对外投资管理系统。同时，单点登录使用统一身份方式进行用户权限认证。
3.2.2 数据格式的统一和准确性
对系统中各种类型的数据和信息进行定义、封装、传送和解释。一次录入多处使用，不能形成数据孤岛。
3.2.3 开放性
具有良好的开放性，能够与其他系统进行集成，满足企业信息化的整体需求。系统中工作待办集中到企业协同平台的待办任务中，由协同平台统一发送到待办工作任务中。
3.2.4 可扩展性
在满足现有需求的基础上，考虑到系统充分的可扩展性，满足未来业务发展的需要。
3.3 信息系统的应用架构
对外投资管理信息系统由战略财务软件（即项目投资评价、分析和企业估值系统所使用的应用软件）、商务智能软件系统、战略信息平台组成，并将这三个系统分为两个层次：应用系统层、战略信息采集平台，其中战略财务软件和商务智能软件系统组成应用层，具体如图1所示。
4 对外投资管理信息化系统的功能设计
根据设定的应用范围和业务工作，对外投资管理信息系统应具有四大功能：展示功能、测算功能、监控功能、审批功能。各功能模块即可以独立使用也可以协同使用。在各功能模块中，数据是共享的、集成的，同时实现内部信息资源的共享和互联互动，实现智能化支持的协同管理。对外投资管理信息化系统的功能设计，如图2所示。
4.1 展示功能
主要通过信息系统对投资管理工程中的工作进行可视化管理。包括以下几方面：
①综合资讯：包括国家重大经济信息、行业发展动态、企业内部及所投资公司的重大事件等。
②通知、公告：包括企业外派股东代表、董事、监事以及高管的任免信息；企业针对所投资公司发布的各类信息等。
③规章制度，包括国家及地方法律法规、企业内部相关制度。
④简报：包括各类快报、月报、季报和审计结果、财务预警分析报告等。
⑤所投资公司的经营发展情况及重大工作进展情况。
⑥所投资公司的人员、财务、财经和市场等各类经营数据。其中，对各类人员使用权限规定见表1。
4.2 测算功能
主要是通过设计的计算模型对输入的各类数据的处理。
①做出对投资项目财务效益、融资成本，并购目标的价值和投资的不确定性进行测算，为进行投资决策提供定量的数据分析结果，并形成相关报告。
②做出对所投资公司的经营业绩的测算，并形成评价报告。
③对相关外派人员的薪酬进行测算。
4.3 监控功能
主要实现企业对所投资公司的运营情况的监控。对于运营能力的监控主要包括对财务数据、重点工作完成情况，市场占有能力、创新能力等方面。系统对输入的各类经营数据可以直接生成各类图表，配合周、月、季、年度的财务报表，直接反映出所投资公司的运营情况。对照行业数据，对所投资公司的运营情况和财务数据进行预警分析。投资管理人员根据预警结果可以及时查找导致经营异常的原因，让企业可以准确把握所投资公司的情况。
4.4 审批功能
根据企业内部决策流程，实现对投资项目从立项到批准、所投资公司议案的审阅的系统审批，提升投资管理的效率。
5 结 语
通过建立对外投资管理系统，强化了对投资项目的测算，提升了定量指标测算的准确度，提升了对外投资的质量。通过建立对外投资管理系统，解决了各子公司相关数据离散存放的局面，实现了对所投资公司的运营监管。通过建立对外投资管理系统，把对外投资过程从事前投资测算、事中控制以及事后考核完整地联接在一起，形成一个投资过程的闭环管理。
参考文献：
[1] 范玉顺.信息化管理战略与方法[M].北京：清华大学出版社，2011.
[2] 雷万云.信息化与信息管理实践之道[M].北京：清华大学出版社，2012.
[3] 王国良.投资管理学[M].北京：中国金融出版社，2005.
[4] 樊海云.信息化规划与实践[M].北京：清华大学出版社，2008.