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摘要: 随着我国建筑市场运作行为的逐步规范，在工程建设中，科学的投资控制，如何使有限的投资发挥更大的作用，越来越受到重视。本文就工程建设过程中工程投资的控制与管理进行探讨。
关键词: 投资控制规划设计施工合同
1前期阶段的投资控制
决策投资控制在项目建设全过程中,各个阶段的控制对工程投资都有影響,但影响程度并不相同。控制工程投资的关键在于立项前的投资决策和设计阶段,而在项目作出投资决策后,控制工程投资的关键就在于设计,据国外对投资的分析,对工程造价的控制主要是在三个阶段:第一阶段,用投资5%的钱去定义工程项目,作为对工程的立项决策,即在投资开发之前作出可行性的研究分析,这个分析正确与否,对项目投资费用所造成的影响占65%;第二阶段,用投资10%的钱花在设计阶段,这笔费用保证项目的适用与否,对项目投资所产生的影响占25%;第三阶段,投资85%的钱用在施工及采购建筑材料设备,但是他所产生的影响仅为10%。建设项目决策要正确:⑴要符合国家政策,符合国民经济和社会发展的需要;(2)要符合产业政策和城市总体规划; (3)建设条件要充分; (4)项目投资构成要合理,要有显著的经济效益和社会效益。然而,项目要做到决策正确并不是容易的事。因为投资的决策是有风险的,决策的失误是投资最大的失误。因此,参与投资决策者必须要有广泛的知识和经验,及时、准确、可靠的信息来源,了解国民经济发展趋势和政策,了解市场动态,了解人民的需要,才能很好起到参谋和参与决策的作用,把好投资的第一关,为投资决策提供科学依据,把投资决策的失控控制在最低限度。
2规划设计阶段的投资控制
2·1规划设计方案的选择
在工程建设项目作出投资决策后,控制工程造价的关键就在于设计,影响工程投资的诸多因素中为工程投资一锤定音的是建筑师们描绘的蓝图。设计确定了工程投资,概预算只能计量而不能改变工程造价。因此,在选择设计方案时,要通过技术比较、经济分析和效果评价,正确处理技术先进与经济实力两者之间的对立统一关系,以求最佳技术经济指标。设计阶段的工程投资管理是投资控制的重要阶段。
2·1·1运用价值工程进行方案选优
规划设计的优劣,对工程实物量投资、进度和质量有着重要影响,同时环境的好坏与单体设计的优劣对房屋的功能和价格有很大的影响。同一建设项目,同一单项单位工程,可以有不同的设计方案,这就产生不同的投资,对不同的投资方案可以用价值工程进行方案选择。价值工程既可用于工程项目设计方案的分析选择,也可用于单位工程设计方案的分析选择。所谓价值工程理论就是价值=功能/成本,在进行方案选优时,必须把工程的功能和投资两方面综合起来进行分析,我们可以在成本不变或微有增加的条件下,通过提高功能,提高产品价值;或者通过保持主要功能而降低一些次要功能,以降低工程投资。总之,在进行方案选择时应把设计的经济合理性作为选择设计方案的一项评标条件。
2·1·2推行限额设计
工程建设过程中,采用限额设计是有效控制工程投资、合理使用建设资金的有力措施。所谓限额设计,就是按照批准的设计任务书及投资估算控制初步设计,按照批准的初步设计总投资控制施工图设计,同时各专业又在保证工程要求的前提下,按分配的投资限额进行设计。严格控制初步设计和施工图设计的不合理变更,以保证投资不被突破。
2·1·3设计招标
实行设计招标去优选设计方案,采用综合评分法，能使技术先进、经济合理的设计方案中标，通过投标竞争,业主可以选择设计承包商,促进设计单位改善管理、优化结构、提高设计水平,进行设计挖潜,在保证功能的前提下,进一步寻找节约投资的可能性,使好的设计方案真正应用到工程建设中,切实做到用最少的投入取得最大产出的有效途径,它能有效的控制整个项目的工程投资。
2·2施工图设计阶段的投资控制
2·2·1重视工程地质勘察,为设计提供准确的地质资料。
工程基础形式多种多样,不同的基础形式所占的工程造价比例各不相同。在建筑工程中,一般住宅不含桩基的基础投资约占土建工程投资的5~10%,其它桩基投资占的比率更大,高层建筑桩基投资可达土建投资的10%以上。
2·2·2合理选材、选型,降低能耗。
合理选材、选型,抓住影响工程投资的主要因素,对一般工程,工程材料费大约占工程成本的60~80%,标准高些的,所占的比率都在80%以上,现阶段建筑市场格外活跃,建筑材料品种繁多,来源广泛且价格变化快、差异性大,因此,如何合理有效地控制材料价格是建筑价格控制的关键问题。可见材料的选择对工程投资的影响很大,设计中的选材、选型要以合理为宗旨,防止盲目追求高标准。
2·2·3把好图纸会审关,促进设计经济合理。
现行的设计收费标准与设计的经济合理没有直接挂钩,设计单位普遍重视技术先进和安全,忽视经济合理的现象。因此,建设单位要组织工程技术人员详细审阅图纸,把好图纸会审关,在设计付绪实施之前尽可能地调整其功能、构造不当之处,优化设计,减少设计遗漏和错误,减少设计变更,以利工程投资的控制。当然,也不是工程投资越省越合理,而必须考虑工程建成后要便于维修和保养。例如钢屋架的单层厂房,往往层高高跨度大,必须考虑高标准的防腐措施,否则建成后的保养难度极大。
2·2·4力求设计文件的完整
力求设计文件的完整,为工程投资管理提供完整的依据,有利于加强设计人员的经济意识,也为工程投资管理提供依据。
3实施阶段的工程投资控制
施工阶段是把设计变成具有使用价值的建筑实体的过程,一个建设项目能否获得较好的投资效益,很大程度是取决于施工这个环节。有效控制工程投资的实现也靠施工阶段的落实实施。施工阶段的工程投资管理,有两大任务:一是依照设计文件控制工程投资;二是为合理确定工程投资提供原始依据。
3·1审慎选择施工队伍
施工企业是把设计变成具有使用价值的建筑实体的具体实施者。一支管理有力、资质可靠的施工队伍,是实施这个转变的保证。审慎选择施工队伍,是施工阶段有效控制工程投资的关键。
考察施工企业的资质是选择施工队伍的考虑重点。施工企业的资质包括企业的建设业绩、人员素质、管理水平、资金数量、技术装备等,选择近期建设业绩与欲建工程相关的企业的无疑具有较可靠的保证。资金不足的企业可能靠工程款进行设备等的投入;负债经营的企业工程款更有可能被企业抵充债务。这些都将使工程款难以到位,施工进度得不到保证,造成工程投资难以控制。考察施工企业要注意其资质等级。因为工程的管理费的计取与施工企业的资质等级相关联。一般多层建筑,施工工艺简单,没有特殊要求的项目,选择三级或三级以下的施工企业就足以胜任,同时可以减少管理费的支出,而高层则必须二级及二级以上的施工企业才能承担。通过竞争使施工企业合理让利,从而降低工程成本;通过对施工组织设计的审定、优化,可以使进度、劳力、机械、材料的安排更加合理,从而达到控制工程投资的目的。
3·2订立严密的施工合同
合同管理是工程项目实施过程投资控制的核心和提高管理水平、经济效益的关键。所以,对能产生职责不清,引起互相推诿的因素进行事先约定,以法律形式确定下来,避免施工单位索赔的发生,是实现工程也是降低工程投资的重要控制的保证。
合同价款的审定是工程实施前首要的工作。施工合同作为经济合同的一种,合同价款的地位至关重要。特别是包干工程合同价款的审定对工程的造价举足轻重。通过审定合同价款,掌握主要工程项目的计价情况、价格水平,使合同价款的确定达到准确合理。不合理的压价将影响工程质量,拖延工期,达不到有效控制工程投资的目的。
合同条款的拟定,是重要的环节。要熟悉建设施工合同条件,掌握建筑市场行情,了解建筑行业的一般惯例和有关规范。所拟合同条款内容要严密,措辞严谨。合同价款调整条件和方式是直接影响工程造价计价争议的焦点,约定不能过简,要具体到每个细节,在合同条款中要明确三材市场价格的取定方法,还要明确政策性调整是否包含在包干范围内。投标包干的工程,对由承包方采购的特殊贵重材料和设备,由于质量优劣价格悬殊,要列出规格、品牌和品质要求清单。
3·3材料进场的检查
前面说过,工程的投资中,材料费约占60~80%,市场上相同的型号、不同厂家、不品牌的产品,质量和价钱差别很大。只有把好施工过程材料进场关,才能防止工程队以假乱真,才能真正使蓝图变成现实,才能准确计算投资。
3·4对设计变更、施工签证、隐蔽工程签证进行跟踪审计
一是对设计变更实行技术和经济上的论证,变更是否经济合理,避免随意性;二是办理签证要明确相关责任人、授权范围和相关责任,采取甲方二人以上、监理、审计介入等多人监督办理签证办法,保证内容真实性、准确性;三是办理签证要注意簽证内容是否已包含在合同价内;四是办理签证是否以合同有关条款冲突,预防办理后引起索赔签证和变更合同价款。
4竣工结算阶段的投资控制
4·1加强审核管理
一是利用合同对竣工结算送审金额进行专款约定,例如,送审金额不得超过审定金额的3%,否则产生的审计费由施工单位承担。二是利用合同对结算送审资料进行专款约定,要求施工方所提供的结算资料要完整、真实、合法。三是坚持建设单位内部进行初步审核和委托中介机构审核相结合的制度,内部审核人员要熟悉施工过程。委托中介机构对初步审核结果进行审核,约定审核责任风险,防止与施工单位一起损害甲方利益。
4·2加强工程结算审查
严把工程结算关,为防止施工单位从自身利益出发,出现高估冒算现象,要加强工程结算审查。审查的重点应首先审核工程项目划分是否合理,划分项目方法是否与定额项目一致;其次,应审核工程量计算是否准确,是否与定额保持一致;第三是预算单价套用是否正确,是否与套用定额单位保持一致;第四是抓住竣工结算审核重点,重点控制施工过程的设计变更和现场签证,审查主要材料及设备价格是否符合市场行情;第五要审查各项收费标准是否符合现行文件的规定。
总之,工程投资管理独具特点,贯穿于工程建设的设计、施工到竣工结算全过程。只有抓好每个环节,才能合理确定和有效控制工程投资,提高基本建设的投资效益。
参考文献
[1]白莲翠,浅谈工程设计阶段的投资控制[J],建筑经济2008.
[2]周耀俊,浅谈设计阶段的投资控制[J],建筑经济2009.
关键词: 投资控制规划设计施工合同
1前期阶段的投资控制
决策投资控制在项目建设全过程中,各个阶段的控制对工程投资都有影響,但影响程度并不相同。控制工程投资的关键在于立项前的投资决策和设计阶段,而在项目作出投资决策后,控制工程投资的关键就在于设计,据国外对投资的分析,对工程造价的控制主要是在三个阶段:第一阶段,用投资5%的钱去定义工程项目,作为对工程的立项决策,即在投资开发之前作出可行性的研究分析,这个分析正确与否,对项目投资费用所造成的影响占65%;第二阶段,用投资10%的钱花在设计阶段,这笔费用保证项目的适用与否,对项目投资所产生的影响占25%;第三阶段,投资85%的钱用在施工及采购建筑材料设备,但是他所产生的影响仅为10%。建设项目决策要正确:⑴要符合国家政策,符合国民经济和社会发展的需要;(2)要符合产业政策和城市总体规划; (3)建设条件要充分; (4)项目投资构成要合理,要有显著的经济效益和社会效益。然而,项目要做到决策正确并不是容易的事。因为投资的决策是有风险的,决策的失误是投资最大的失误。因此,参与投资决策者必须要有广泛的知识和经验,及时、准确、可靠的信息来源,了解国民经济发展趋势和政策,了解市场动态,了解人民的需要,才能很好起到参谋和参与决策的作用,把好投资的第一关,为投资决策提供科学依据,把投资决策的失控控制在最低限度。
2规划设计阶段的投资控制
2·1规划设计方案的选择
在工程建设项目作出投资决策后,控制工程造价的关键就在于设计,影响工程投资的诸多因素中为工程投资一锤定音的是建筑师们描绘的蓝图。设计确定了工程投资,概预算只能计量而不能改变工程造价。因此,在选择设计方案时,要通过技术比较、经济分析和效果评价,正确处理技术先进与经济实力两者之间的对立统一关系,以求最佳技术经济指标。设计阶段的工程投资管理是投资控制的重要阶段。
2·1·1运用价值工程进行方案选优
规划设计的优劣,对工程实物量投资、进度和质量有着重要影响,同时环境的好坏与单体设计的优劣对房屋的功能和价格有很大的影响。同一建设项目,同一单项单位工程,可以有不同的设计方案,这就产生不同的投资,对不同的投资方案可以用价值工程进行方案选择。价值工程既可用于工程项目设计方案的分析选择,也可用于单位工程设计方案的分析选择。所谓价值工程理论就是价值=功能/成本,在进行方案选优时,必须把工程的功能和投资两方面综合起来进行分析,我们可以在成本不变或微有增加的条件下,通过提高功能,提高产品价值;或者通过保持主要功能而降低一些次要功能,以降低工程投资。总之,在进行方案选择时应把设计的经济合理性作为选择设计方案的一项评标条件。
2·1·2推行限额设计
工程建设过程中,采用限额设计是有效控制工程投资、合理使用建设资金的有力措施。所谓限额设计,就是按照批准的设计任务书及投资估算控制初步设计,按照批准的初步设计总投资控制施工图设计,同时各专业又在保证工程要求的前提下,按分配的投资限额进行设计。严格控制初步设计和施工图设计的不合理变更,以保证投资不被突破。
2·1·3设计招标
实行设计招标去优选设计方案,采用综合评分法，能使技术先进、经济合理的设计方案中标，通过投标竞争,业主可以选择设计承包商,促进设计单位改善管理、优化结构、提高设计水平,进行设计挖潜,在保证功能的前提下,进一步寻找节约投资的可能性,使好的设计方案真正应用到工程建设中,切实做到用最少的投入取得最大产出的有效途径,它能有效的控制整个项目的工程投资。
2·2施工图设计阶段的投资控制
2·2·1重视工程地质勘察,为设计提供准确的地质资料。
工程基础形式多种多样,不同的基础形式所占的工程造价比例各不相同。在建筑工程中,一般住宅不含桩基的基础投资约占土建工程投资的5~10%,其它桩基投资占的比率更大,高层建筑桩基投资可达土建投资的10%以上。
2·2·2合理选材、选型,降低能耗。
合理选材、选型,抓住影响工程投资的主要因素,对一般工程,工程材料费大约占工程成本的60~80%,标准高些的,所占的比率都在80%以上,现阶段建筑市场格外活跃,建筑材料品种繁多,来源广泛且价格变化快、差异性大,因此,如何合理有效地控制材料价格是建筑价格控制的关键问题。可见材料的选择对工程投资的影响很大,设计中的选材、选型要以合理为宗旨,防止盲目追求高标准。
2·2·3把好图纸会审关,促进设计经济合理。
现行的设计收费标准与设计的经济合理没有直接挂钩,设计单位普遍重视技术先进和安全,忽视经济合理的现象。因此,建设单位要组织工程技术人员详细审阅图纸,把好图纸会审关,在设计付绪实施之前尽可能地调整其功能、构造不当之处,优化设计,减少设计遗漏和错误,减少设计变更,以利工程投资的控制。当然,也不是工程投资越省越合理,而必须考虑工程建成后要便于维修和保养。例如钢屋架的单层厂房,往往层高高跨度大,必须考虑高标准的防腐措施,否则建成后的保养难度极大。
2·2·4力求设计文件的完整
力求设计文件的完整,为工程投资管理提供完整的依据,有利于加强设计人员的经济意识,也为工程投资管理提供依据。
3实施阶段的工程投资控制
施工阶段是把设计变成具有使用价值的建筑实体的过程,一个建设项目能否获得较好的投资效益,很大程度是取决于施工这个环节。有效控制工程投资的实现也靠施工阶段的落实实施。施工阶段的工程投资管理,有两大任务:一是依照设计文件控制工程投资;二是为合理确定工程投资提供原始依据。
3·1审慎选择施工队伍
施工企业是把设计变成具有使用价值的建筑实体的具体实施者。一支管理有力、资质可靠的施工队伍,是实施这个转变的保证。审慎选择施工队伍,是施工阶段有效控制工程投资的关键。
考察施工企业的资质是选择施工队伍的考虑重点。施工企业的资质包括企业的建设业绩、人员素质、管理水平、资金数量、技术装备等,选择近期建设业绩与欲建工程相关的企业的无疑具有较可靠的保证。资金不足的企业可能靠工程款进行设备等的投入;负债经营的企业工程款更有可能被企业抵充债务。这些都将使工程款难以到位,施工进度得不到保证,造成工程投资难以控制。考察施工企业要注意其资质等级。因为工程的管理费的计取与施工企业的资质等级相关联。一般多层建筑,施工工艺简单,没有特殊要求的项目,选择三级或三级以下的施工企业就足以胜任,同时可以减少管理费的支出,而高层则必须二级及二级以上的施工企业才能承担。通过竞争使施工企业合理让利,从而降低工程成本;通过对施工组织设计的审定、优化,可以使进度、劳力、机械、材料的安排更加合理,从而达到控制工程投资的目的。
3·2订立严密的施工合同
合同管理是工程项目实施过程投资控制的核心和提高管理水平、经济效益的关键。所以,对能产生职责不清,引起互相推诿的因素进行事先约定,以法律形式确定下来,避免施工单位索赔的发生,是实现工程也是降低工程投资的重要控制的保证。
合同价款的审定是工程实施前首要的工作。施工合同作为经济合同的一种,合同价款的地位至关重要。特别是包干工程合同价款的审定对工程的造价举足轻重。通过审定合同价款,掌握主要工程项目的计价情况、价格水平,使合同价款的确定达到准确合理。不合理的压价将影响工程质量,拖延工期,达不到有效控制工程投资的目的。
合同条款的拟定,是重要的环节。要熟悉建设施工合同条件,掌握建筑市场行情,了解建筑行业的一般惯例和有关规范。所拟合同条款内容要严密,措辞严谨。合同价款调整条件和方式是直接影响工程造价计价争议的焦点,约定不能过简,要具体到每个细节,在合同条款中要明确三材市场价格的取定方法,还要明确政策性调整是否包含在包干范围内。投标包干的工程,对由承包方采购的特殊贵重材料和设备,由于质量优劣价格悬殊,要列出规格、品牌和品质要求清单。
3·3材料进场的检查
前面说过,工程的投资中,材料费约占60~80%,市场上相同的型号、不同厂家、不品牌的产品,质量和价钱差别很大。只有把好施工过程材料进场关,才能防止工程队以假乱真,才能真正使蓝图变成现实,才能准确计算投资。
3·4对设计变更、施工签证、隐蔽工程签证进行跟踪审计
一是对设计变更实行技术和经济上的论证,变更是否经济合理,避免随意性;二是办理签证要明确相关责任人、授权范围和相关责任,采取甲方二人以上、监理、审计介入等多人监督办理签证办法,保证内容真实性、准确性;三是办理签证要注意簽证内容是否已包含在合同价内;四是办理签证是否以合同有关条款冲突,预防办理后引起索赔签证和变更合同价款。
4竣工结算阶段的投资控制
4·1加强审核管理
一是利用合同对竣工结算送审金额进行专款约定,例如,送审金额不得超过审定金额的3%,否则产生的审计费由施工单位承担。二是利用合同对结算送审资料进行专款约定,要求施工方所提供的结算资料要完整、真实、合法。三是坚持建设单位内部进行初步审核和委托中介机构审核相结合的制度,内部审核人员要熟悉施工过程。委托中介机构对初步审核结果进行审核,约定审核责任风险,防止与施工单位一起损害甲方利益。
4·2加强工程结算审查
严把工程结算关,为防止施工单位从自身利益出发,出现高估冒算现象,要加强工程结算审查。审查的重点应首先审核工程项目划分是否合理,划分项目方法是否与定额项目一致;其次,应审核工程量计算是否准确,是否与定额保持一致;第三是预算单价套用是否正确,是否与套用定额单位保持一致;第四是抓住竣工结算审核重点,重点控制施工过程的设计变更和现场签证,审查主要材料及设备价格是否符合市场行情;第五要审查各项收费标准是否符合现行文件的规定。
总之,工程投资管理独具特点,贯穿于工程建设的设计、施工到竣工结算全过程。只有抓好每个环节,才能合理确定和有效控制工程投资,提高基本建设的投资效益。
参考文献
[1]白莲翠,浅谈工程设计阶段的投资控制[J],建筑经济2008.
[2]周耀俊,浅谈设计阶段的投资控制[J],建筑经济2009.