论文部分内容阅读
我局对十九个街道办事处及所属便民站、保洁队、劳动服务公司、工商实业公司1998年财产状况进行了就地审计。经过审计,发现各街领导普遍存在着重收入轻管理的思想。一、审计中发现的问题1、内控制度缺乏健全有效的制约机制。十九个街办事处均建立了一套内控制度,甚至汇集成册。但经过对其内控制度符合性和实质性测试,发现各街普遍存在着内控制度与实际操作相脱节的问题,各项制度之间没有相互牵制的制约机制。如票据管理,虽有专人负责,但领用的收据不能及时验票、收回;收入不及时入帐,有12个街办事处将收入在暂存款长期挂帐,金额高达3