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摘 要：中小企业一直是政府补助的盲点，由于其缺乏一定的抵押物，加之财务风险高和较低的企业经营管理水平，使得这些企业难以得到金融支持。小额贷款公司是我国金融制度的创新，它一定程度上解决了中小企业融资难的问题。本文基于普惠金融的视角，探讨小额贷款公司的发展模式，首先针对其存在的问题进行分析，然后提出几项发展对策。
关键词：小额贷款公司；普惠金融；中小企业
引言
小额贷款公司主要有三大经营特点，其主要客户集中在个人、中小企业和农户，根据地域特色和自身实际选择客户。它的信贷流程相比于大型金融机构，审批手续更加简单、放款快，只需要借款人持有效身份证件，以自身良好信誉以及稳定收入或以相关财物作为担保，进行简单审核后就能获得小额贷款。贷款利率较高，这是小额贷款公司的显著特点，由于其不能吸收外部存款，因此通过高利率实现企业营收。
一、小额贷款公司经营过程存在的困难
（一）放贷成本上升，压缩利润空间
小额贷款公司作为常规工商企业，其存款利率只能按照银行活期存款利率进行计算，远低于其他金融机构的存款利率。同时小额贷款公司在进行融资时，享受的利率档次也是按照常规工商企业进行计算。尽管其放贷利率高，但是小额贷款公司不具有吸纳存款的业务，所以提升了放贷业务外的管理、税率成本。
（二）税务负担重
小额贷款公司税收按照常规工商企业标准进行缴纳，包括25%所得税、5.6%营业税以及0.05%合同印花税。这对于利润空间较小的小额贷款公司而言，其税务负担较重，一定程度上影响其可持续发展的潜力。
假设一家1亿元注册资本的小额贷款公司，按全年资金使用率90%、月利率18%计算，根据上述所得税和营业税率，合计为30%共583万元。同时按照相关规定，坏账准备金的1%（90万元），那么该公司的实际税后利润为1294元，若是剔除1200万元的股东分红以及营业费用，对于公司来说几乎无利可图。
二、小额贷款公司可持续发展的对策
基于普惠金融视角下，本文文章基于公司、市场、政府三个层面，针对小额贷款公司的发展模式进行探索：
（一）公司层面采取的措施
1.完善产品和服务
尽管我国小额贷款公司找准目标客户群，在市场上已形成一定的规模，但是政策对于其还存在较为严格的地域限制。从当前小额贷款公司产品分析，最受欢迎的产品是“信用贷款”，是其发展小额信贷的核心，也是立足市场的利器。但是这类放贷产品的重点是风险控制。在加强风险监管和防范前提下，根据普惠金融的需求，小额贷款公司积极开拓业务领域，创新金融产品。例如，对于涉农企业来说，每一个贷款客户由于种植的农产品生产周期不同，对于贷款还款期限和资金需求也有所差异。基于此问题，公司可以根据借款人的借款需求，在还款方式、贷款利率等方面进行创新性设计，以此满足客户的个性化需要。这样不仅满足不同客户群的需求，同时也由此产生范围经济效应，为小额贷款公司带来更多业务量实现双赢。
2.细化市场，与其他公司合作共赢
由于小额贷款在资金规模方面相较于大型金融机构不具有优势，因此前者更要细化市场，专注于满足某类客户群体，充分发挥自身个性化优势，从而赢得市场。对于小额贷款公司来说，它的优势在于与客户相互了解、信息对称度高，加之贷款手续灵活方便。基于此，公司应细化市场提供核心价值产品，基于这个方向深挖其市场价值。
基于普惠金融的重要内涵，应加强各小额贷款公司之间的合作，这是针对单个机构有限的产品和服务现状提出的。在上述限制下它的发展空间小，但是加强机构间的合作，则能打破这种发展限制实现互利共赢。
3.加强公司风险控制能力
通过完善小额贷款公司内部治理机制，提升公司经营效率，由此能够有效降地其运营成本，实现规模经济效应。基于以上目标，可以从以下几个方面着手：（1）制定科学、合理的业务流程，基于公司自身实际情况和特点，做好借款人贷前调查，严格审核提交的贷款资料，在审核通过后及时放款，并时刻保持与借款人的联系，做好贷后管理。（2）建立有效的客户追踪管理系统，如为客户建立诚信档案，并针对不同客户实行差异化放贷额度和利率。（3）为扩展业务领域，应改变公司内平均主义的分配原则，通过完善激励机制，充分调动信贷技术员的工作积极性。此外，制定权责明确的工作制度，避免信贷技术员在工作中走入歧途，同时将工资收入与业务风险情况挂钩，增强员工贷款管理的责任感。
（二）市场层面采取的措施
基于普惠金融的理念，服务被传统金融机构排斥和忽视的中低收入者和小微企业，由于上述对象不能获得贷款的原因在于其缺少信用记录和抵押物。对于这些借款人来说，信用贷款是帮助他们获得融资的主要手段，而这也是小额贷款公司的优势竞争产品。建立完善的信用体系和评级机制，短期来看应将小额贷款公司纳入央行征信平台，方便其查询客户信用报告，降低贷款风险；长期来看，进一步完善我国信用体系，特别是针对农村金融领域信息不对称、缺失问题，改善小额贷款公司生存环境，为普惠金融建立做好基础工作。
建立独立、权威的信用评级机构，按照一定的评级标准和程序，对各小额贷款公司的业务和经营行为进行评级，并将评价结果公之于众。评级机构相当于监督机构作为一种“准监管”的补充，它的评级结果将影响着企业实施差异化政策的主要依据；对于客户来说，评级结果也是帮助其选择贷款机构的重要依据；对于小额贷款公司来说，良好的评级结果是提升企业核心竞争力的关键，是规范其经营行为的重要工具。
基于“互联网+”实现小额贷款公司业务领域的扩充，互联网与其相互促进，两者之间既有竞争又有合作，是我国普惠金融体系的有机构成部分。首先推动传统小额贷款公司网络化发展，以信息技术作为支撑实现金融服务网络化，企业针对现有的产品进行设计和改造，提升小额贷款的便利性，降低资金成本高的问题。其次，通過技术与体制创新，推动大数据、云计算技术与小额贷款公司的结合，使交易以及现金流情况实现全程跟踪，解决放贷与借款人之间信息不对称的问题最后，将互联网经营作为重要转型方向，通过与多个行业跨界合作，如移动通信、电子商务、搜索引擎等，扩大合作领域和范围，促进金融与相关产业深度融合。
（三）政府层面采取的措施
完善小额贷款公司的管理法律体系，通过制度完善、合理的法律法规，给予其合法地位，明确法律义务，保障合法权益。由于小额贷款公司是新生事物，可先在地方政府进行地方性立法，在市场准入退出机制、业务形式以及监管等方面作出法律规定，当市场环境以及相关条件完备，再进行全国性立法。
基于普惠金融的要求下，小额贷款公司是小微企业的主要贷款提供者，但是其融资渠道狭窄，越来越难以满足日益增长的资金需求。针对此问题，应在保障小额贷款公司可持续发展的前提下，为其开辟多样化的融资渠道。可以从以下几个方面入手：第一，提高信誉良好、服务完善的小额贷款公司的融资杠杆比例。第二，开放各类金融市场，通过创设小额再贷款公司，由此作为小额贷款公司的资金池，帮助其拓宽融资渠道，实现更好发展。第三，对于大多数小额贷款公司来说，限于相关法律法规的要求，保持着“只贷不存”的经营模式，难以实现其更进一步发展。鉴于此，在针对小额贷款公司评级机制完善的情况下，以部分企业作为试点公司，放开存款业务限制。
三、结论
综合上述，小额贷款公司是金融市场的有益补充，对于中小企业、个人借款者来说，是较好的融资渠道。因此，要解决制约小额贷款公司发展的融资渠道、只贷不存的问题，通过解决这些问题，优化地方金融资源配置，推动地方经济发展。
参考文献：
[1 ]黄鹏，梁磊，李赛男，等.普惠金融视角下吉林省小额贷款公司与p2p融合发展研究 [J ].经贸实践，2017，（16）：54-56.
[2 ]刘晓磊.普惠金融视角下的小额贷款公司发展研究 [J ].中国商论，2016，（11）：93-95.
[3 ]马建霞.少数民族地区小额贷款公司发展的法律制度保障——以普惠金融为视角 [J ].青海民族研究，2014，32（02）：53-57.
作者简介：
刘天洋，北京天泽创和网络科技有限公司。
关键词：小额贷款公司；普惠金融；中小企业
引言
小额贷款公司主要有三大经营特点，其主要客户集中在个人、中小企业和农户，根据地域特色和自身实际选择客户。它的信贷流程相比于大型金融机构，审批手续更加简单、放款快，只需要借款人持有效身份证件，以自身良好信誉以及稳定收入或以相关财物作为担保，进行简单审核后就能获得小额贷款。贷款利率较高，这是小额贷款公司的显著特点，由于其不能吸收外部存款，因此通过高利率实现企业营收。
一、小额贷款公司经营过程存在的困难
（一）放贷成本上升，压缩利润空间
小额贷款公司作为常规工商企业，其存款利率只能按照银行活期存款利率进行计算，远低于其他金融机构的存款利率。同时小额贷款公司在进行融资时，享受的利率档次也是按照常规工商企业进行计算。尽管其放贷利率高，但是小额贷款公司不具有吸纳存款的业务，所以提升了放贷业务外的管理、税率成本。
（二）税务负担重
小额贷款公司税收按照常规工商企业标准进行缴纳，包括25%所得税、5.6%营业税以及0.05%合同印花税。这对于利润空间较小的小额贷款公司而言，其税务负担较重，一定程度上影响其可持续发展的潜力。
假设一家1亿元注册资本的小额贷款公司，按全年资金使用率90%、月利率18%计算，根据上述所得税和营业税率，合计为30%共583万元。同时按照相关规定，坏账准备金的1%（90万元），那么该公司的实际税后利润为1294元，若是剔除1200万元的股东分红以及营业费用，对于公司来说几乎无利可图。
二、小额贷款公司可持续发展的对策
基于普惠金融视角下，本文文章基于公司、市场、政府三个层面，针对小额贷款公司的发展模式进行探索：
（一）公司层面采取的措施
1.完善产品和服务
尽管我国小额贷款公司找准目标客户群，在市场上已形成一定的规模，但是政策对于其还存在较为严格的地域限制。从当前小额贷款公司产品分析，最受欢迎的产品是“信用贷款”，是其发展小额信贷的核心，也是立足市场的利器。但是这类放贷产品的重点是风险控制。在加强风险监管和防范前提下，根据普惠金融的需求，小额贷款公司积极开拓业务领域，创新金融产品。例如，对于涉农企业来说，每一个贷款客户由于种植的农产品生产周期不同，对于贷款还款期限和资金需求也有所差异。基于此问题，公司可以根据借款人的借款需求，在还款方式、贷款利率等方面进行创新性设计，以此满足客户的个性化需要。这样不仅满足不同客户群的需求，同时也由此产生范围经济效应，为小额贷款公司带来更多业务量实现双赢。
2.细化市场，与其他公司合作共赢
由于小额贷款在资金规模方面相较于大型金融机构不具有优势，因此前者更要细化市场，专注于满足某类客户群体，充分发挥自身个性化优势，从而赢得市场。对于小额贷款公司来说，它的优势在于与客户相互了解、信息对称度高，加之贷款手续灵活方便。基于此，公司应细化市场提供核心价值产品，基于这个方向深挖其市场价值。
基于普惠金融的重要内涵，应加强各小额贷款公司之间的合作，这是针对单个机构有限的产品和服务现状提出的。在上述限制下它的发展空间小，但是加强机构间的合作，则能打破这种发展限制实现互利共赢。
3.加强公司风险控制能力
通过完善小额贷款公司内部治理机制，提升公司经营效率，由此能够有效降地其运营成本，实现规模经济效应。基于以上目标，可以从以下几个方面着手：（1）制定科学、合理的业务流程，基于公司自身实际情况和特点，做好借款人贷前调查，严格审核提交的贷款资料，在审核通过后及时放款，并时刻保持与借款人的联系，做好贷后管理。（2）建立有效的客户追踪管理系统，如为客户建立诚信档案，并针对不同客户实行差异化放贷额度和利率。（3）为扩展业务领域，应改变公司内平均主义的分配原则，通过完善激励机制，充分调动信贷技术员的工作积极性。此外，制定权责明确的工作制度，避免信贷技术员在工作中走入歧途，同时将工资收入与业务风险情况挂钩，增强员工贷款管理的责任感。
（二）市场层面采取的措施
基于普惠金融的理念，服务被传统金融机构排斥和忽视的中低收入者和小微企业，由于上述对象不能获得贷款的原因在于其缺少信用记录和抵押物。对于这些借款人来说，信用贷款是帮助他们获得融资的主要手段，而这也是小额贷款公司的优势竞争产品。建立完善的信用体系和评级机制，短期来看应将小额贷款公司纳入央行征信平台，方便其查询客户信用报告，降低贷款风险；长期来看，进一步完善我国信用体系，特别是针对农村金融领域信息不对称、缺失问题，改善小额贷款公司生存环境，为普惠金融建立做好基础工作。
建立独立、权威的信用评级机构，按照一定的评级标准和程序，对各小额贷款公司的业务和经营行为进行评级，并将评价结果公之于众。评级机构相当于监督机构作为一种“准监管”的补充，它的评级结果将影响着企业实施差异化政策的主要依据；对于客户来说，评级结果也是帮助其选择贷款机构的重要依据；对于小额贷款公司来说，良好的评级结果是提升企业核心竞争力的关键，是规范其经营行为的重要工具。
基于“互联网+”实现小额贷款公司业务领域的扩充，互联网与其相互促进，两者之间既有竞争又有合作，是我国普惠金融体系的有机构成部分。首先推动传统小额贷款公司网络化发展，以信息技术作为支撑实现金融服务网络化，企业针对现有的产品进行设计和改造，提升小额贷款的便利性，降低资金成本高的问题。其次，通過技术与体制创新，推动大数据、云计算技术与小额贷款公司的结合，使交易以及现金流情况实现全程跟踪，解决放贷与借款人之间信息不对称的问题最后，将互联网经营作为重要转型方向，通过与多个行业跨界合作，如移动通信、电子商务、搜索引擎等，扩大合作领域和范围，促进金融与相关产业深度融合。
（三）政府层面采取的措施
完善小额贷款公司的管理法律体系，通过制度完善、合理的法律法规，给予其合法地位，明确法律义务，保障合法权益。由于小额贷款公司是新生事物，可先在地方政府进行地方性立法，在市场准入退出机制、业务形式以及监管等方面作出法律规定，当市场环境以及相关条件完备，再进行全国性立法。
基于普惠金融的要求下，小额贷款公司是小微企业的主要贷款提供者，但是其融资渠道狭窄，越来越难以满足日益增长的资金需求。针对此问题，应在保障小额贷款公司可持续发展的前提下，为其开辟多样化的融资渠道。可以从以下几个方面入手：第一，提高信誉良好、服务完善的小额贷款公司的融资杠杆比例。第二，开放各类金融市场，通过创设小额再贷款公司，由此作为小额贷款公司的资金池，帮助其拓宽融资渠道，实现更好发展。第三，对于大多数小额贷款公司来说，限于相关法律法规的要求，保持着“只贷不存”的经营模式，难以实现其更进一步发展。鉴于此，在针对小额贷款公司评级机制完善的情况下，以部分企业作为试点公司，放开存款业务限制。
三、结论
综合上述，小额贷款公司是金融市场的有益补充，对于中小企业、个人借款者来说，是较好的融资渠道。因此，要解决制约小额贷款公司发展的融资渠道、只贷不存的问题，通过解决这些问题，优化地方金融资源配置，推动地方经济发展。
参考文献：
[1 ]黄鹏，梁磊，李赛男，等.普惠金融视角下吉林省小额贷款公司与p2p融合发展研究 [J ].经贸实践，2017，（16）：54-56.
[2 ]刘晓磊.普惠金融视角下的小额贷款公司发展研究 [J ].中国商论，2016，（11）：93-95.
[3 ]马建霞.少数民族地区小额贷款公司发展的法律制度保障——以普惠金融为视角 [J ].青海民族研究，2014，32（02）：53-57.
作者简介：
刘天洋，北京天泽创和网络科技有限公司。