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摘要：财务管理是公司经营管理的核心，也是确保公司可持续经营的关键。随着“互联网 ”及大数据技术在在各领域的应用，势必促使公司财务管理向融合化、智能化、数字化方向拓展及转型，从而增强公司财务管理创新及核心竞争能力。本文阐述了高新信息技术产业发展现状及特点，介绍了上海华东凯亚江苏事业部如何通过推进信息化建设、运用数据共享对公司经营过程实施财务动态管理，以此提升公司的核心竞争力并稳步实现公司经营战略目标。
关键词：高新信息技术企业；大数据；财务动态管理
大数据是信息技术高速发展的产物，大数据技术是从海量数据中快速获取有价值信息的能力，其显著特点是数据类型复杂且信息量大，要求数据处理精准度高以及速度快等。随着“互联网 ”及大数据技术在在各领域的应用，传统的财务管理已然无法满足公司经营管理的要求。公司必需依托精确的信息数据处理平台进行管理、分析、决策，促使财务管理向数字化、智能化、融合化拓展及转型。如何运用大数据技术打通部门之间的的壁垒从而实现数据共通共享及构建数据集成管理平台，为公司经营者、管理层决策提供数据可视化管理，成为财务管理的核心。
一、高新信息技术产业发展现状及特点
（一）发展现状
高新信息技术产业属于当前全球带动性最强、创新最活跃、渗透性最广的领域，新一代信息技术正在步入加速成长期，将引发信息技术产业格局的深刻变革。未来信息技术产业将肩负抢占全球新一轮科技竞争制高点的使命，支撑信息化与工业化的深度融合，推动加快新型工业化进程。
（二）特点
高新信息技术企业具有知识及技术密集、高投入、高创新、高增长、高收益性等特征，人才技术能力（核心科研人才和管理人才、研发创新平台、丰富的技术工人资源）、产业基础（重点突出的产业定位、强大的产业基础集群）、资金支持（政府的财政支助、有效的银行贷款担保）等，决定了企业能否做大做强。
高新信息技术企业轻资产、重技术，企业需不断加强技术创新，为客户提供高质量的产品和优质的增值服务，方能提升企业的核心竞争能力，方能立足于市场。新形势下，如何确保公司稳健及可持续发展？
二、管理流程再造，实现数据共享
加强网络建设和信息管理，建立完整的公司管理信息系统，以业务信息为核心、财务分析系统为主导、以财务信息为纽带、以财务管理为手段，将财务流、资金流及信息流高度集成，通过财务数据共享实施公司经营全过程的动态管理。
（一）建立新一代协同办公管理软件（A8-m）
A8-m协同管理软件集互联网新技术、应用整合技术、移动通信技术、移动应用和知识管理、接口技术等应用 ，“用户 云平台”实现了以工作流为核心，以移动应用、智能表单、知识管理、公文管理等对业务协作进行管理及支持。
1.全面覆盖。涵盖了公文、综合办公、行政阅批、合同审批、新闻、公告、调查、讨论等信息，包含了通訊录、邮件、计划管理、日程事件等功能应用，同时提升了业务软件整合、项目关联、协同关联、人员关联等，实现了任务、消息、知识与人的互联，实现了办公信息整合及互联应用。
2.数据应用集成。提供了一个可拓展的框架，可与企业信息门户（Portal）整合，交提供标准化应用集成接口与二次开发接口，实现其他业务系统与A8、企业信息与A8、互联网信息与A8的应用集成，实现数据传递，业务流程统一，实现多层级组织信息应用的整合与增，提供了一个一体化的协同办公和业务管理平台。除此之外，多系统应用整合、高性能多并发、跨平台多数据库、多视图智能表单、短信应用、移动应用、国际化多语言等均为 A8-m协同办公管理软件的新特点。
（二）建立OA业务核心系统
公司自行研发了OA业务核心系统，集财务管理、供产销、往来于一体化的管理系统，涵盖了系统管理、任务单管理、合同和配置管理、价格管理模块等，将公司管理制度嵌入系统流程，并采用了“用户 云平台 产品 服务”的全新业务模式，将管理、交易、服务数据共享，达到业务流程精细化管理及服务质量可视化管理的目标。
具体如下：一是通过系统管理模块，通过组织架构管理，对用户进行角色分组、分级授权，完善和加强内部控制。二是通过任务单管理模块，加强任务制单、审核及配置审批的流程管理，提升工作效率。三是通过价格管理模块、业务合同和配置管理模块，对合同内容、代理人级别和资质信息、价格进行自动配置管理，实现精准营销。资质信息根据保存的合同信息中代理人级别自动生成，合同保存后，资质与合同独立操作，互不影响。如当合同的协议类型由其他协议类型改为“航信代理人协议”，保存合同时，合同下的C系统配置自动赋上协议价（后台按配置的office号查找协议价）。反之，保存合同时，合同下的C系统配置自动去掉协议价。四是系统服务信息评价，提升服务质量的过程管理。
（三）建立全成本管理体系
1.建立财务集中管理系统（NClite）。NClite系统为基于互联网运作的系统，主要是为集团化企业或集团化经营公司提供了集成、优化、控制为基础的，面向网络化管理的企业财务管理平台。该系统包括总帐、现金银行、固定资产、网络报表四个模块，将企业财务流、资金流高度集成，可帮助公司建立财务管理内控体系及分析体系，解决集团成员单位之间内部对帐难的问题，解决集团企业内部交易识别问题，帮助集团企业快速复制财务管理模式，并可有效降低用户维护成本、控制系统总体成本（包括运行成本、应用成本等）。
2.建立全成本费用核算体系。按成本中心归集费用，划分为后勤及业务管理体系，后勤体系包括综合办公室、财务部共计4个核算单元；业务体系包括南京及无锡的运行保障部、航信业务管理部、技术研发部、市场部共计8个核算单元。全成本费用按国家财税法规、《华东凯亚财务管理制度》、《江苏事业部财务管理制度》进行核算。 3.建立财务分析体系。一是设置反映公司财务经营状况报表，二是差异变动分析表（含销售分类明细表、成本费用明细表、人力成本明细表、税费明细表等）。此举是通过分析经营状况及预算执行情况，提升及改进公司决策、财务预测及财务管控水平。
4.加强预算动态管理。一是建立预算责任中心管理体系（部门），根据集团的年度發展计划和经营目标，结合公司的市场营销规划，按南京、无锡片区划分销售结构（信息服务、设备销售、其他增值服务），及人力规划等经营计划编制年度经营预算，包含项目、销售、采购和支出预算等。二是编制资产负债、利润、现金流量等年度财务预算。公司预算由南京、无锡片区各部门按年度计划制定后，汇总经总经理审核后，按公司流程审批后录入NClite系统，加强预算过程控制。三是实施预算动态管理，管控范围覆盖南京、无锡片区各部门，原则上不允许超预算进度，但在市场环境发生较大变化时，经公司管理层批准，可实行滚动预算调整。四是预算分析及结果反馈。与预算偏差超过10%成本费用，必需对不利差异进行分析并提出纠偏建议，确保预算执行可控。
三、强化岗位绩效责任考核
创建年度、季度考核制度，落实目标任务的部门和责任人。下达年度任务书，按季度、年度考核目标执行情况进行评估及考核（定性、定量考核）。同时实施岗位绩效考核，包含财务部垂直考核、部门经理考核、销售绩效及岗位绩效考核等。具体如下：
（一）考核制度以工作绩效为核心
一是财务指标考核（权重29%），二是业务指标考核（权重35%），三是运维指标考核（权重26%），四是管理指标考核（权重10%）。
（二）建立“岗位 绩效”的薪酬管理体系
岗位工资是固定的，绩效工资按绩效分数计算，分为A优秀、B良好、C合格、D较差。90分为B（良好），可领取标准的绩效工资。
此外，公司每季度对客户进行动态的信用等级、贡献值评价，加强应收款催收管理以提高资金使用效率；每年定期盘点及不定期抽查，加强内部审计，实施财务监督管理，确保公司资产完整及有效运营。
参考文献：
[1] Linda.深圳用友软件 用友T3标准版 财务软件 深圳华琛 OA协同软件[EB/OL].2011-01-25.http：//blog.sina.com.cn/s/blog_5ffbf5610100lw6t.html.
[2]王志权.大数据时代与财务管理转型[J].财务与会计，2014（06）.
（作者单位：上海民航华东凯亚系统集成有限公司江苏事业部）
关键词：高新信息技术企业；大数据；财务动态管理
大数据是信息技术高速发展的产物，大数据技术是从海量数据中快速获取有价值信息的能力，其显著特点是数据类型复杂且信息量大，要求数据处理精准度高以及速度快等。随着“互联网 ”及大数据技术在在各领域的应用，传统的财务管理已然无法满足公司经营管理的要求。公司必需依托精确的信息数据处理平台进行管理、分析、决策，促使财务管理向数字化、智能化、融合化拓展及转型。如何运用大数据技术打通部门之间的的壁垒从而实现数据共通共享及构建数据集成管理平台，为公司经营者、管理层决策提供数据可视化管理，成为财务管理的核心。
一、高新信息技术产业发展现状及特点
（一）发展现状
高新信息技术产业属于当前全球带动性最强、创新最活跃、渗透性最广的领域，新一代信息技术正在步入加速成长期，将引发信息技术产业格局的深刻变革。未来信息技术产业将肩负抢占全球新一轮科技竞争制高点的使命，支撑信息化与工业化的深度融合，推动加快新型工业化进程。
（二）特点
高新信息技术企业具有知识及技术密集、高投入、高创新、高增长、高收益性等特征，人才技术能力（核心科研人才和管理人才、研发创新平台、丰富的技术工人资源）、产业基础（重点突出的产业定位、强大的产业基础集群）、资金支持（政府的财政支助、有效的银行贷款担保）等，决定了企业能否做大做强。
高新信息技术企业轻资产、重技术，企业需不断加强技术创新，为客户提供高质量的产品和优质的增值服务，方能提升企业的核心竞争能力，方能立足于市场。新形势下，如何确保公司稳健及可持续发展？
二、管理流程再造，实现数据共享
加强网络建设和信息管理，建立完整的公司管理信息系统，以业务信息为核心、财务分析系统为主导、以财务信息为纽带、以财务管理为手段，将财务流、资金流及信息流高度集成，通过财务数据共享实施公司经营全过程的动态管理。
（一）建立新一代协同办公管理软件（A8-m）
A8-m协同管理软件集互联网新技术、应用整合技术、移动通信技术、移动应用和知识管理、接口技术等应用 ，“用户 云平台”实现了以工作流为核心，以移动应用、智能表单、知识管理、公文管理等对业务协作进行管理及支持。
1.全面覆盖。涵盖了公文、综合办公、行政阅批、合同审批、新闻、公告、调查、讨论等信息，包含了通訊录、邮件、计划管理、日程事件等功能应用，同时提升了业务软件整合、项目关联、协同关联、人员关联等，实现了任务、消息、知识与人的互联，实现了办公信息整合及互联应用。
2.数据应用集成。提供了一个可拓展的框架，可与企业信息门户（Portal）整合，交提供标准化应用集成接口与二次开发接口，实现其他业务系统与A8、企业信息与A8、互联网信息与A8的应用集成，实现数据传递，业务流程统一，实现多层级组织信息应用的整合与增，提供了一个一体化的协同办公和业务管理平台。除此之外，多系统应用整合、高性能多并发、跨平台多数据库、多视图智能表单、短信应用、移动应用、国际化多语言等均为 A8-m协同办公管理软件的新特点。
（二）建立OA业务核心系统
公司自行研发了OA业务核心系统，集财务管理、供产销、往来于一体化的管理系统，涵盖了系统管理、任务单管理、合同和配置管理、价格管理模块等，将公司管理制度嵌入系统流程，并采用了“用户 云平台 产品 服务”的全新业务模式，将管理、交易、服务数据共享，达到业务流程精细化管理及服务质量可视化管理的目标。
具体如下：一是通过系统管理模块，通过组织架构管理，对用户进行角色分组、分级授权，完善和加强内部控制。二是通过任务单管理模块，加强任务制单、审核及配置审批的流程管理，提升工作效率。三是通过价格管理模块、业务合同和配置管理模块，对合同内容、代理人级别和资质信息、价格进行自动配置管理，实现精准营销。资质信息根据保存的合同信息中代理人级别自动生成，合同保存后，资质与合同独立操作，互不影响。如当合同的协议类型由其他协议类型改为“航信代理人协议”，保存合同时，合同下的C系统配置自动赋上协议价（后台按配置的office号查找协议价）。反之，保存合同时，合同下的C系统配置自动去掉协议价。四是系统服务信息评价，提升服务质量的过程管理。
（三）建立全成本管理体系
1.建立财务集中管理系统（NClite）。NClite系统为基于互联网运作的系统，主要是为集团化企业或集团化经营公司提供了集成、优化、控制为基础的，面向网络化管理的企业财务管理平台。该系统包括总帐、现金银行、固定资产、网络报表四个模块，将企业财务流、资金流高度集成，可帮助公司建立财务管理内控体系及分析体系，解决集团成员单位之间内部对帐难的问题，解决集团企业内部交易识别问题，帮助集团企业快速复制财务管理模式，并可有效降低用户维护成本、控制系统总体成本（包括运行成本、应用成本等）。
2.建立全成本费用核算体系。按成本中心归集费用，划分为后勤及业务管理体系，后勤体系包括综合办公室、财务部共计4个核算单元；业务体系包括南京及无锡的运行保障部、航信业务管理部、技术研发部、市场部共计8个核算单元。全成本费用按国家财税法规、《华东凯亚财务管理制度》、《江苏事业部财务管理制度》进行核算。 3.建立财务分析体系。一是设置反映公司财务经营状况报表，二是差异变动分析表（含销售分类明细表、成本费用明细表、人力成本明细表、税费明细表等）。此举是通过分析经营状况及预算执行情况，提升及改进公司决策、财务预测及财务管控水平。
4.加强预算动态管理。一是建立预算责任中心管理体系（部门），根据集团的年度發展计划和经营目标，结合公司的市场营销规划，按南京、无锡片区划分销售结构（信息服务、设备销售、其他增值服务），及人力规划等经营计划编制年度经营预算，包含项目、销售、采购和支出预算等。二是编制资产负债、利润、现金流量等年度财务预算。公司预算由南京、无锡片区各部门按年度计划制定后，汇总经总经理审核后，按公司流程审批后录入NClite系统，加强预算过程控制。三是实施预算动态管理，管控范围覆盖南京、无锡片区各部门，原则上不允许超预算进度，但在市场环境发生较大变化时，经公司管理层批准，可实行滚动预算调整。四是预算分析及结果反馈。与预算偏差超过10%成本费用，必需对不利差异进行分析并提出纠偏建议，确保预算执行可控。
三、强化岗位绩效责任考核
创建年度、季度考核制度，落实目标任务的部门和责任人。下达年度任务书，按季度、年度考核目标执行情况进行评估及考核（定性、定量考核）。同时实施岗位绩效考核，包含财务部垂直考核、部门经理考核、销售绩效及岗位绩效考核等。具体如下：
（一）考核制度以工作绩效为核心
一是财务指标考核（权重29%），二是业务指标考核（权重35%），三是运维指标考核（权重26%），四是管理指标考核（权重10%）。
（二）建立“岗位 绩效”的薪酬管理体系
岗位工资是固定的，绩效工资按绩效分数计算，分为A优秀、B良好、C合格、D较差。90分为B（良好），可领取标准的绩效工资。
此外，公司每季度对客户进行动态的信用等级、贡献值评价，加强应收款催收管理以提高资金使用效率；每年定期盘点及不定期抽查，加强内部审计，实施财务监督管理，确保公司资产完整及有效运营。
参考文献：
[1] Linda.深圳用友软件 用友T3标准版 财务软件 深圳华琛 OA协同软件[EB/OL].2011-01-25.http：//blog.sina.com.cn/s/blog_5ffbf5610100lw6t.html.
[2]王志权.大数据时代与财务管理转型[J].财务与会计，2014（06）.
（作者单位：上海民航华东凯亚系统集成有限公司江苏事业部）