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一、货币资金内控管理存在的问题（1）货币资金的收入环节。由于收银人员错记、漏记账单，乱开发票、随意擅定收费压价折扣等，造成收入不实。（2）货币资金支出环节。财务人员未能按严格的支付审批审核程序处理账务，对重大货币资金支付业务未实行集体决策和集体审议联签，而由一人说了算。（3）货币资金保管环节。未按规定分别保管票据与印鉴，未定期清查盘点货币资金，并形成定期清查盘点货币资金的制度化。