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在当前社会发展的过程中，由于经济流动性大，造成资产流动风险增加。为了提升资产评估的有效方式，减缓信贷风险，就要了解借贷人的真实信息。本文将对银行抵押贷款风险因素及资产评估技术等内容进行分析，并提出有利的改进对策，提升银行信贷的安全性，促进我国经济更加健康稳定的向前发展。
风险防范是经济健康发展的前提，特别是在银行业务中，最为常见的就是利用资产评估的方式进行信贷处理，可见资产评估工作的重要性，然而随着时代的发展，资产快速流转，资产评估面临越来越大的风险及问题，稍不留意就为不法分子钻了空子，为银行的发展、经济的流转带去负面影响，需要进一步强化资产评估的内容，从而强化银行信贷管理工作。
一、银行信贷风险
随着我国经济的发展，当前的银行信贷发展是有一定的规律可循的。如经济处于上行期，银行信贷资产的质量会处于较好状态，相反，经济处于下行期，银行信贷质量会随之下降。特别是在2012年后，为我国经济增长速度放慢，经济发展形式也出现了变化，特别是一些小企业出现了生产经营停顿、亏损增加、资金链断裂等状况，为银行信贷增加得了风险。由此可见，银行信贷风险是基于不同因素对银行信贷资产造成了负面影响，导致银行信贷资产或收益遭受损失。可以说，经济的发展、社会形势的变化、债务人财务状况等内容，都会影响银行信贷的资产价值及收益。
二、银行信贷风险成因
（一）体制因素
在国人眼中，国有银行具有一定的财政职能，通过信贷的方式对其资金进行分配与管理，通常引用的形式就是利用资产评估的方式进行有偿借贷，以透支、借贷将资金用于不同贷款类型之中，但是在不同的信贷过程中，有一部分资金难以收回，形成了不良信贷，从而增加了银行信贷的风险。特别是一些中小型企业，在改革的过程中需要大量的资金注入去完成其发展，然而由于企业尚小，银行不愿承担巨大的风险为其进行信贷，同时也基于一些小企业管理不善、市场竞争力不强，无法偿还信贷，增加不良资产的生产，造成潜在信贷风险。
（二）企业因素
在当下，我国还未建立健全的社会征信机制，一些企业基于资金的需求，向银行提交信贷申请后，银行无法通过有效途径了解到企业全面的运作情况，甚至还有一些无良的企业运用造假的方式进行恶意的借贷，更有一些机构在这个时间中应运而生，通过中介的方式帮助企业做假账、向银行提供虚假财务报表、骗取银行的信任，影响国家经济的发展。
（三）内控机制问题
我国银行内部并未设立专门的风险评估机构，多数内控制度的建立是有各个职能部门基于自身工作内容制定的，由此可以看出缺乏一定整体性，难以协同内部所有工作，从而影响有关内部制度贯彻不到位，如：在一些银行信贷的流程是反向操控的。企业或个人申请信贷时，不是向有关信贷部提交自身的申请需求，通过信贷员进行信贷需求提交，经由层层审核及上报，最终由审贷委对其进行贷款的发放。而是通过主观领导的指派，通过征信信息内容的调查与审核，对其贷款数额进行分析，从而进行放贷行为。基于缺乏内部制度的监督与审核机制，从而造成内部审计中的各类问题发生，即使有关部门提出疑问，也无法得到有效的解决与执行，为银行信贷增加风险。
三、资产评估在银行信贷中防范措施
（一）借鉴先进的资产评估管理模式
我国银行要防止信贷风险，可以充分借鉴先进国家的资产评估经验，从而完善我国资产评估市场的发展。由于每个国家的国情不同，所以在借鉴过程中也要考虑本国国情与资本评估的内容，作出相应的改进。更可以联合政府，加强对这一内容的约束，建立个人信用、犯罪等内容的记录，做好每个人的信用评价登记，将这份记录发放经融机构为其提供借贷人真实的资信情况。通过这些内容的完善，提升对资产评估的有效方法，营造良好的银行信贷环境。如：建立全国范围内的信用制度，建立有效的信用征询体系，从而维护银行信贷，减缓风险。从实际需求出发，在银行内部建立信用资料库，联合不同部门完善信用资料库中的内容，并针对不同借贷人建立完整的信用记录，在与不同银行间进行信用资料库的对接，完善国内金融机构间的信息交换，各类信贷机构可以根据借贷人的信用评价体系作为放贷标准，也可以依照他们的信用情况给予不同的服务及优惠政策。
（二）完善企业内部管理机制
在银行内部也要建设一定的管理机制，维护自身的发展。有关内部管理机制也要与时代发展相吻合，迎合市场发展前景，与市场内部进行及时的沟通，不断改革银行内部对资产评估的规范程度。为提升资产评估人员对于工作的自觉性与公正性，可以设立有效的奖惩制度。同时，在招聘有关工作人员时，可以对其专业素质进行考核，避免因內部工作人员素质低下而造成资产评估工作出现的负面影响，信贷管理与机构中的每个人都有着重要关系，所以信贷工作的落实情况，必须到每个人身上。首先是贷款审批决策，它包括谁审批、谁承担决策风险。其次，在贷款经营过程中，包括前期的审查、调研、监督等工作，谁办理相关业务，谁就应承担有关的责任。最后，是在贷款过程中，设计有关的规范执行层面，需要有专人负责，所以，在发生风险时，需要将三者全部找到，做到有奖有惩，公正严明，建立科学的信贷风险管理体系，提升资产评估的可控性。
（三）建立资产评估风险防范机制
在常规的银行信贷中，最高抵押率为抵押物评估值的70-80%，其余的是金融机构对借贷人到期不履行债务，无法实现抵押权所预计的风险含量。这其中的抵押率是依据抵押物现值中的自然损耗、经济贬值等内容进行的。按照抵押率进行计算，抵押物价值不足以承担贷款担保的，需要提供额外的抵押物。银行为了防范抵押物风险，可以对抵押物进行抵押率及折扣率的估值，其次在评估值中扣除一些的风险值，将抵押物与正常价格调整成抵押价格，从而完善评估值与抵押率。
在现实的资产评估中，可对抵押物及有关的资产进行定期跟踪调查，通过资产评估介入、资产评估信息内容、对抵押物及不良资产进行定量分析，防范风险。同时，还可以对抵债资产进行监管，但需要以法院最终审判作为资产评估的有利证据。为防止不良资产出现恶化，需要借助不同的途径对资产进行处置，提取风险保证金，防止银行整体风险恶化。通过这样的方式，建立一系列的资产评估防范工作。虽然当前资产评估的发展并不成熟，但随着相关工作的完善及发展，逐渐凸显其关键性的作用，为银行信贷的风险降低作出贡献。
四、结语
为了更好的发展经济，我国资产评估还有很长的路要走。通过加快法律体系的建设与评估，为行业营造良好的氛围框架，还要完善人才队伍的搭建工作，提高从业人员综合素质，更好的设立资产评估制度等，通过各方的共同努力，提升银行信贷的安全性，使国家经济朝着可持续化的方向迈进。（作者单位：吉林工商学院）
风险防范是经济健康发展的前提，特别是在银行业务中，最为常见的就是利用资产评估的方式进行信贷处理，可见资产评估工作的重要性，然而随着时代的发展，资产快速流转，资产评估面临越来越大的风险及问题，稍不留意就为不法分子钻了空子，为银行的发展、经济的流转带去负面影响，需要进一步强化资产评估的内容，从而强化银行信贷管理工作。
一、银行信贷风险
随着我国经济的发展，当前的银行信贷发展是有一定的规律可循的。如经济处于上行期，银行信贷资产的质量会处于较好状态，相反，经济处于下行期，银行信贷质量会随之下降。特别是在2012年后，为我国经济增长速度放慢，经济发展形式也出现了变化，特别是一些小企业出现了生产经营停顿、亏损增加、资金链断裂等状况，为银行信贷增加得了风险。由此可见，银行信贷风险是基于不同因素对银行信贷资产造成了负面影响，导致银行信贷资产或收益遭受损失。可以说，经济的发展、社会形势的变化、债务人财务状况等内容，都会影响银行信贷的资产价值及收益。
二、银行信贷风险成因
（一）体制因素
在国人眼中，国有银行具有一定的财政职能，通过信贷的方式对其资金进行分配与管理，通常引用的形式就是利用资产评估的方式进行有偿借贷，以透支、借贷将资金用于不同贷款类型之中，但是在不同的信贷过程中，有一部分资金难以收回，形成了不良信贷，从而增加了银行信贷的风险。特别是一些中小型企业，在改革的过程中需要大量的资金注入去完成其发展，然而由于企业尚小，银行不愿承担巨大的风险为其进行信贷，同时也基于一些小企业管理不善、市场竞争力不强，无法偿还信贷，增加不良资产的生产，造成潜在信贷风险。
（二）企业因素
在当下，我国还未建立健全的社会征信机制，一些企业基于资金的需求，向银行提交信贷申请后，银行无法通过有效途径了解到企业全面的运作情况，甚至还有一些无良的企业运用造假的方式进行恶意的借贷，更有一些机构在这个时间中应运而生，通过中介的方式帮助企业做假账、向银行提供虚假财务报表、骗取银行的信任，影响国家经济的发展。
（三）内控机制问题
我国银行内部并未设立专门的风险评估机构，多数内控制度的建立是有各个职能部门基于自身工作内容制定的，由此可以看出缺乏一定整体性，难以协同内部所有工作，从而影响有关内部制度贯彻不到位，如：在一些银行信贷的流程是反向操控的。企业或个人申请信贷时，不是向有关信贷部提交自身的申请需求，通过信贷员进行信贷需求提交，经由层层审核及上报，最终由审贷委对其进行贷款的发放。而是通过主观领导的指派，通过征信信息内容的调查与审核，对其贷款数额进行分析，从而进行放贷行为。基于缺乏内部制度的监督与审核机制，从而造成内部审计中的各类问题发生，即使有关部门提出疑问，也无法得到有效的解决与执行，为银行信贷增加风险。
三、资产评估在银行信贷中防范措施
（一）借鉴先进的资产评估管理模式
我国银行要防止信贷风险，可以充分借鉴先进国家的资产评估经验，从而完善我国资产评估市场的发展。由于每个国家的国情不同，所以在借鉴过程中也要考虑本国国情与资本评估的内容，作出相应的改进。更可以联合政府，加强对这一内容的约束，建立个人信用、犯罪等内容的记录，做好每个人的信用评价登记，将这份记录发放经融机构为其提供借贷人真实的资信情况。通过这些内容的完善，提升对资产评估的有效方法，营造良好的银行信贷环境。如：建立全国范围内的信用制度，建立有效的信用征询体系，从而维护银行信贷，减缓风险。从实际需求出发，在银行内部建立信用资料库，联合不同部门完善信用资料库中的内容，并针对不同借贷人建立完整的信用记录，在与不同银行间进行信用资料库的对接，完善国内金融机构间的信息交换，各类信贷机构可以根据借贷人的信用评价体系作为放贷标准，也可以依照他们的信用情况给予不同的服务及优惠政策。
（二）完善企业内部管理机制
在银行内部也要建设一定的管理机制，维护自身的发展。有关内部管理机制也要与时代发展相吻合，迎合市场发展前景，与市场内部进行及时的沟通，不断改革银行内部对资产评估的规范程度。为提升资产评估人员对于工作的自觉性与公正性，可以设立有效的奖惩制度。同时，在招聘有关工作人员时，可以对其专业素质进行考核，避免因內部工作人员素质低下而造成资产评估工作出现的负面影响，信贷管理与机构中的每个人都有着重要关系，所以信贷工作的落实情况，必须到每个人身上。首先是贷款审批决策，它包括谁审批、谁承担决策风险。其次，在贷款经营过程中，包括前期的审查、调研、监督等工作，谁办理相关业务，谁就应承担有关的责任。最后，是在贷款过程中，设计有关的规范执行层面，需要有专人负责，所以，在发生风险时，需要将三者全部找到，做到有奖有惩，公正严明，建立科学的信贷风险管理体系，提升资产评估的可控性。
（三）建立资产评估风险防范机制
在常规的银行信贷中，最高抵押率为抵押物评估值的70-80%，其余的是金融机构对借贷人到期不履行债务，无法实现抵押权所预计的风险含量。这其中的抵押率是依据抵押物现值中的自然损耗、经济贬值等内容进行的。按照抵押率进行计算，抵押物价值不足以承担贷款担保的，需要提供额外的抵押物。银行为了防范抵押物风险，可以对抵押物进行抵押率及折扣率的估值，其次在评估值中扣除一些的风险值，将抵押物与正常价格调整成抵押价格，从而完善评估值与抵押率。
在现实的资产评估中，可对抵押物及有关的资产进行定期跟踪调查，通过资产评估介入、资产评估信息内容、对抵押物及不良资产进行定量分析，防范风险。同时，还可以对抵债资产进行监管，但需要以法院最终审判作为资产评估的有利证据。为防止不良资产出现恶化，需要借助不同的途径对资产进行处置，提取风险保证金，防止银行整体风险恶化。通过这样的方式，建立一系列的资产评估防范工作。虽然当前资产评估的发展并不成熟，但随着相关工作的完善及发展，逐渐凸显其关键性的作用，为银行信贷的风险降低作出贡献。
四、结语
为了更好的发展经济，我国资产评估还有很长的路要走。通过加快法律体系的建设与评估，为行业营造良好的氛围框架，还要完善人才队伍的搭建工作，提高从业人员综合素质，更好的设立资产评估制度等，通过各方的共同努力，提升银行信贷的安全性，使国家经济朝着可持续化的方向迈进。（作者单位：吉林工商学院）