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随着经济一体化的不断发展,集团企业逐渐成为参与社会经济活动的主要力量。营运资金是集团企业经营管理活动的重心。现金流动过程、现金流动数量和现金流动速度三方面贯穿于现金流分析的全过程。营运资金管理主要包括资金预算制定、资金流量控制及资金评价制度三个环节。本文建议集团企业应当建立完善的营运资金管理制度,从企业整体出发进行营运资金管理,提高管理层的营运资金管理意识,结合经营过程建设信息数据互动平台。