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摘 要：改革开放30多年以来，我国中小企业发展迅猛，分布在生产、服务领域各个行业，其注册数量、工业总产值和利税占比分别为99%、70%和45%，提供新增就业机会占80%以上，是国民经济不可或缺的力量，然而中小企业的发展深受资金短缺的困扰。分析我国中小企业融资问题，内因、外因相结合提出应对策略，助力中小企业的发展。
关键字：中小企业;融资;问题;策略
20世纪90年代后期我国中小企业蓬勃发展，对经济增长的贡献举足轻重。近年来经济环境的变化，原材料、人力成本的上涨、出口衰退，中小企业的生存环境越来越严峻，其融资难的问题尤为突出。
美国、英国、日本等发达国家经济发展中也存在过类似的情况，一方面中小企业的比重大于90%，另一方面融资陷入困境，政府采取一系列的措施，较好地解决了中小企业融资问题。
一、中小企业的概念及特点
中小企业是相对同本行业的大企业定义的，生产规模较小、员工人数较少、营业额偏低。特点之一规模小、投资少、收效较快、组织结构简单、企业决策灵活、，较快的适应市场的变化;二是能满足客户的个性需求，推动技术革新;三是对于劳动技能和素质没有严格要求，能吸收大量劳动力，解决社会部分人员的就业问题。
二、中小企业融资难内外部原因分析
1.内部原因：资本规模小。中小企业自身先天不足，产权单一，经营规划机动性大，抗风险能力低，缺乏市场竞争力。流动资金不足。在开办初期投入资金较少，在满足设备、厂房等基础投资后，没有扩充生产必须的流动资金，致使中小企业资金流动性差。产业结构不尽合理。集中在传统和劳动密集型产业，产品新陈代谢快，附加值低，银行一般将这些盈利能力、抗风险能力、创新能力不强的企业归类为限制或不支持之列。融资抵押物不足。中小企业的资产以机器设备、存货、应收账款为主;而金融机构无法对土地、房产以外的资产进行定价，对于抵押资产在认定上的不匹配造成了融资抵押物的缺失。管理者的局限性。管理者對企业管理文化研究较少，对于再培训、再教育的态度不一，管理水平有限;企业内部治理结构、经营策略由少数管理者集中掌控，与现代企业管理方式存在较大的差距。 企业管理、财务制度、信用等问题。企业文化松散，内部管理不规范，各类规章制度缺失或有章不循;财务制度不健全，内控制度不完善，会计信息处理准备两套帐，甚至多套帐;信用观念淡薄，缺乏长期发展目标，存在偷税漏税的现象。
2.外部原因：金融机制方面的原因。（1）为中小企业贷款提供担保的信用体系尚待完善，担保手续繁琐，相关业务的收费环节多;（2）一些金融机构如民生银行等，其初衷是为民营企业和中小企业服务的，随着同业竞争，金融产品同质化，其定位逐渐模糊;（3）没有合适的直接融资的途径，民间融资可以短暂地维持企业存活，但其年利率为24%左右，甚至更高。只是应急之选，时间长融资成本根本无法承受;（4）间接融资渠道狭窄。新股的发行计划管理、总量控制，证券市场融资非常困难。企业债券的发行有严格的指标控制，很难取得发行债券融资的资格。
3.政策上存在的原因。（1）“抓大放小”的观念严重影响了中小企业的生存空间，市场竞争中处于劣势，盈利能力差;流动不足使规模扩张受到限制，甚至使企业走到尽头。（2）法律上没有将中小企业相对特殊的地位进行确认，没有配套的法律法规保障利益;金融机构缺乏相应的法律依据为中小企业服务。（3）商业银行的风险管理、绩效考核没有按照企业的规模进行细分，大型企业带来的业绩更为可观，因此更受银行重视。（4）地方政府没有从源头上采取措施，为个别企业的解决融资或是申请项目补助、贴息，只是“蛋糕”切分方式的不同，没有把“蛋糕”做大。
三、中小企业融资难策略分析
1.加强自身管理，练好内功。（1）规范公司治理结构、提高管理效率和内部凝聚力，进行正确的投、融资决策，准备好融资的必要条件。（2）严格按照《小企业会计制度》进行会计核算和财务管理，健全财务管理制度是融资的重要前提。（3）信用的积累在于平时，按照规范要求提供企业真实的信息资料，强化信用意识为融资创造条件。（4）顺应市场经济的发展，调整融资观念，选择合适的创新品种，如商业信用、租赁、典当等等。
2.金融机构加大对中小企业融资支持力度。（1）提高服务水平，开展金融创新;充分利用银行优势，提供合适的金融服务方案，解决其融资需求;专设为中小企业服务的信贷部门，制定激励中小企业业务发展的激励考核制度。（2）成立小企业型银行，开辟中小企业融资新渠道。选择吸收民间资本，既补充了中小企业融资供给，又使民间资本通过合法的形式发挥作用、获取收益。
3.加大政府对中小企业政策支持导向。（1）加强政府宏观调控的力度，合理配置社会资源;倡导生产的专业化和社会化，鼓励市场占有率高的大型企业吸纳中小企业为零配件生产单位，引导中小企业发展的方向和产品的销售，在供应链上找到融资担保单位。（2）从融资的额度和期限分设相应的政府系统金融机构，降低贷款利率，改善融资结构;成立中小企业信用担保机构，适当给予税收方面的优惠，中小企业在金融机构获取贷款时提供担保。（3）吸收各级政府、金融机构、企业、个人和科技创业风险投资公司以及各种社会团体的基金成立中小企业发展基金，引进海外投资基金融资、项目融资、境外贷款、贸易融资等，开展风险投资，拓宽融资道路。（4）在现有的《城镇集体所有制企业条例》和《乡镇企业法》等法规的基础上，完善统一的立法标准和行为规范，形成有效的法律体系。借鉴发达国家和地区的经验，在金融信贷方面制定专门针对中小企业的扶持保护法规。
参考文献：
[1]姚益龙.中小企业融资问题研究[M].北京：经济管理出版社，2012（1）.
[2]刘希卫.浅谈如何改善中小企业融资难现状[J].科技致富导向，2011.
[3]梁国安.依法规范，缓解中小企业融资难[J].西部大开发，2009（1）
[4]沈凯.中小企业信用担保制度研究[M].北京：知识产权出版社，2008（5）.
关键字：中小企业;融资;问题;策略
20世纪90年代后期我国中小企业蓬勃发展，对经济增长的贡献举足轻重。近年来经济环境的变化，原材料、人力成本的上涨、出口衰退，中小企业的生存环境越来越严峻，其融资难的问题尤为突出。
美国、英国、日本等发达国家经济发展中也存在过类似的情况，一方面中小企业的比重大于90%，另一方面融资陷入困境，政府采取一系列的措施，较好地解决了中小企业融资问题。
一、中小企业的概念及特点
中小企业是相对同本行业的大企业定义的，生产规模较小、员工人数较少、营业额偏低。特点之一规模小、投资少、收效较快、组织结构简单、企业决策灵活、，较快的适应市场的变化;二是能满足客户的个性需求，推动技术革新;三是对于劳动技能和素质没有严格要求，能吸收大量劳动力，解决社会部分人员的就业问题。
二、中小企业融资难内外部原因分析
1.内部原因：资本规模小。中小企业自身先天不足，产权单一，经营规划机动性大，抗风险能力低，缺乏市场竞争力。流动资金不足。在开办初期投入资金较少，在满足设备、厂房等基础投资后，没有扩充生产必须的流动资金，致使中小企业资金流动性差。产业结构不尽合理。集中在传统和劳动密集型产业，产品新陈代谢快，附加值低，银行一般将这些盈利能力、抗风险能力、创新能力不强的企业归类为限制或不支持之列。融资抵押物不足。中小企业的资产以机器设备、存货、应收账款为主;而金融机构无法对土地、房产以外的资产进行定价，对于抵押资产在认定上的不匹配造成了融资抵押物的缺失。管理者的局限性。管理者對企业管理文化研究较少，对于再培训、再教育的态度不一，管理水平有限;企业内部治理结构、经营策略由少数管理者集中掌控，与现代企业管理方式存在较大的差距。 企业管理、财务制度、信用等问题。企业文化松散，内部管理不规范，各类规章制度缺失或有章不循;财务制度不健全，内控制度不完善，会计信息处理准备两套帐，甚至多套帐;信用观念淡薄，缺乏长期发展目标，存在偷税漏税的现象。
2.外部原因：金融机制方面的原因。（1）为中小企业贷款提供担保的信用体系尚待完善，担保手续繁琐，相关业务的收费环节多;（2）一些金融机构如民生银行等，其初衷是为民营企业和中小企业服务的，随着同业竞争，金融产品同质化，其定位逐渐模糊;（3）没有合适的直接融资的途径，民间融资可以短暂地维持企业存活，但其年利率为24%左右，甚至更高。只是应急之选，时间长融资成本根本无法承受;（4）间接融资渠道狭窄。新股的发行计划管理、总量控制，证券市场融资非常困难。企业债券的发行有严格的指标控制，很难取得发行债券融资的资格。
3.政策上存在的原因。（1）“抓大放小”的观念严重影响了中小企业的生存空间，市场竞争中处于劣势，盈利能力差;流动不足使规模扩张受到限制，甚至使企业走到尽头。（2）法律上没有将中小企业相对特殊的地位进行确认，没有配套的法律法规保障利益;金融机构缺乏相应的法律依据为中小企业服务。（3）商业银行的风险管理、绩效考核没有按照企业的规模进行细分，大型企业带来的业绩更为可观，因此更受银行重视。（4）地方政府没有从源头上采取措施，为个别企业的解决融资或是申请项目补助、贴息，只是“蛋糕”切分方式的不同，没有把“蛋糕”做大。
三、中小企业融资难策略分析
1.加强自身管理，练好内功。（1）规范公司治理结构、提高管理效率和内部凝聚力，进行正确的投、融资决策，准备好融资的必要条件。（2）严格按照《小企业会计制度》进行会计核算和财务管理，健全财务管理制度是融资的重要前提。（3）信用的积累在于平时，按照规范要求提供企业真实的信息资料，强化信用意识为融资创造条件。（4）顺应市场经济的发展，调整融资观念，选择合适的创新品种，如商业信用、租赁、典当等等。
2.金融机构加大对中小企业融资支持力度。（1）提高服务水平，开展金融创新;充分利用银行优势，提供合适的金融服务方案，解决其融资需求;专设为中小企业服务的信贷部门，制定激励中小企业业务发展的激励考核制度。（2）成立小企业型银行，开辟中小企业融资新渠道。选择吸收民间资本，既补充了中小企业融资供给，又使民间资本通过合法的形式发挥作用、获取收益。
3.加大政府对中小企业政策支持导向。（1）加强政府宏观调控的力度，合理配置社会资源;倡导生产的专业化和社会化，鼓励市场占有率高的大型企业吸纳中小企业为零配件生产单位，引导中小企业发展的方向和产品的销售，在供应链上找到融资担保单位。（2）从融资的额度和期限分设相应的政府系统金融机构，降低贷款利率，改善融资结构;成立中小企业信用担保机构，适当给予税收方面的优惠，中小企业在金融机构获取贷款时提供担保。（3）吸收各级政府、金融机构、企业、个人和科技创业风险投资公司以及各种社会团体的基金成立中小企业发展基金，引进海外投资基金融资、项目融资、境外贷款、贸易融资等，开展风险投资，拓宽融资道路。（4）在现有的《城镇集体所有制企业条例》和《乡镇企业法》等法规的基础上，完善统一的立法标准和行为规范，形成有效的法律体系。借鉴发达国家和地区的经验，在金融信贷方面制定专门针对中小企业的扶持保护法规。
参考文献：
[1]姚益龙.中小企业融资问题研究[M].北京：经济管理出版社，2012（1）.
[2]刘希卫.浅谈如何改善中小企业融资难现状[J].科技致富导向，2011.
[3]梁国安.依法规范，缓解中小企业融资难[J].西部大开发，2009（1）
[4]沈凯.中小企业信用担保制度研究[M].北京：知识产权出版社，2008（5）.