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农村信用社在经过数次改革之后，其经营现状仍然没有从根本上改变，加之世界金融危机及其他金融机构激烈竞争的影响，尽管政府采取多项措施鼓励农村信用社发展，但农村信用社仍处在荆棘的道路上奋进。随着市场经济的发展和农村信用社改革的深入，我国农村信用社陆续开展了一些中间业务，但发展品种少、速度慢、效益低，与发展的要求相比还相差甚远。分析了农村信用社中间业务发展缓慢的因素，提出了加快中间业务发展的创新思路对策。
一、农村信用社开展中间业务的必要性
（1）开展中间业务有利于增加农信社的收益。
中间业务具有不占用或较少占用银行资本，成本低、收益高的特点，农村信用社可以利用农村信用社的现有资源，通过金融创新，开拓新的业务领域，其切实可行的途径就是大力拓展中间业务，增加盈利能力，达到资产多元化、利润最大化的经营目标。特别是在从紧货币政策环境中，开展中间业务可以抵消因信贷规模压缩而带来的利息收入减少的不利局面，进而改善收益。
（2）开展中间业务有利于增强农信社的资金安全和化解金融风险。
中间业务是一种低风险、高收益业务，它的开展一般不增加资产负债总量，而是以非信贷投入方式以达到增加收入的目的，而且有利于农村信用社能够深入全面的了解客户，以降低信贷风险。农村信用社主要以村镇中小企业和农业生产单位为主要客户和重点服务对象，一般以信用担保为基础提供的信贷，一旦这些客户生产经营出现了问题，就会影响农村信用社的资产和利息收入，甚至可能危及其生存。开展中间业务可以因此弥补信贷风险带来的部分损失，特别是在金融危机背景下，能得以生存和发展。
（3）开展中间业务有利于提高农村信用社的竞争力。
农村信用社中间业务市场主要在村镇基层，可以弥补商业银行不能触及的领域，发挥其独特优势，积极拓展包括农业保险在内的多种中间业务，巩固农村金融市场，把中间业务作为农村信用社在现代经济条件下与贷款业务并列的主业之一，以进一步提高竞争力。
（4）中间业务是农信社客户多层次的金融服务需求。
（5）中间业务可以促进农信社业务的创新。
二、农村信用社中间业务现状
尽管中间业务在商业银行如火如荼地发展起来，但是在农村信用社还处于起步阶段。农村信用社吸存放贷的经营方式根深蒂固，中间业务只是“派生业务”、“辅助业务”，对其认识是模糊不清的，没有意识到发展中间业务可作为实现资产多元化、扭亏增盈、防化风险的有效手段。目前农村信用社中间业务发展步伐非常缓慢，产品没有竞争优势，主要表现在：一是业务范围窄。目前农村信用社开办的中间业务基本上都是传统业务的延伸，基本限于结算业务、保险代理及1些代收代付业务，品种单一，都是1些劳动密集型的低级产品。电子银行、网上银行、咨询理财等知识密集型、科技含量高的产品几乎为空白。二是中间业务收入份额小、收益低，对营业收入的贡献度不高。从某县农村信用社近两年中间业务收入看，年实现收入521万元，占营业收入比为0.17%；年实现收入为1283万元，占营业收入比为0.34%，中间业务收入的
三、促进农村信用社中间业务发展对策
1、转变观念和提高认识中间业务的重要性
农村信用社要正确理解中间业务与资产负债业务之间的辨证关系，及时调整经营方针战略和思路，使中间业务成为信用社的重要工作日程。要像抓存款抓信贷资产质量一样去抓中间业务的发展，结合自身的实际情况，因地制宜地制定出中间业务发展的战略规划和阶段性目标，有效地发挥中间业务在农村信用社经营管理中的作用。同时通过加强中间业务的宣传工作，提高广大村镇居民对中间业务的认知程度，为中间业务的发展创造良好的软环境，让中间业务所提供的金融服务真正作为金融商品进入市场，实现中间业务的价值，使之成为农村信用社收入的主要来源之一。
2、 完善法人治理结构
（1）改革产权制度，明晰产权关系。
一是理顺股权结构，重新明确并落实出资者的权利和义务；二是扩充资本实力，增强农村信用社抵御风险的能力；三是股权结构多样化、投资主体多元化，吸收在经济发展中最具活力的个体私营经济及与农村信用社利益最密切、最持久的信用社员工入股，增强内部运行的凝聚力。四是“弃小求大”，提高单户入股金额起点，解决社员参与信用社经营管理动力缺乏的问题。五是责任落实，股东要真正承担起信用社产生风险的责任，防止股金异化为存款。
（2）加强制度建设，确保“三会”有效地发挥作用。
健全完善“三会”工作制度议事规则和决策程序，由社员代表大会、理事会、监事会、经营领导者等权力机构，按照各自的职责和权限分工，对于制度建设、决策审议与决议、制度的执行和监督等，要严格遵循决策、执行和监督分开的原则，按照事先确定的程序和规则操作，避免制度建设与执行的随意性。
（3）转换经营机制，激发农村信用社内在经营活力。
深化用工、用人、分配制度改革，健全完善的激励约束机制。农村信用社实现建立现代金融企业制度的目标，关键在于要有一支责任强、业务精、善经营、会管理的农村信用社员工队伍。激发农村信用社活力，要真正做到员工能进能出，干部能上能下、收入能高能低，增强员工的危机感和责任感。要建立适应经济发展要求和合作金融特点的农村信用社工资分配制度，实行薪酬与业绩挂钩的激励机制，改变过去的“刚性”工资制度，拉开收入差距，充分调动员工的工作积极性、主动性和创造性。
（4）规范信息披露，增强经营管理透明度。
信息不对称是信用社经营者存在“道德风险“行为的客观前提。行社脱钩以后，虽然央行明确要求农村信用社对农民公布有关股金财务和信贷信息，接受社会监督。但是由于没有统一的制度要求，这种信息披露不可避免地带有随意性，并在某种程度上损害了农村信用社的经营自主权。因此应当进一步规范信息发布机制，对农村信用社信息披露的主體、内容、对象、程序以及信息质量要求做出明确规定，使社员、行业管理部门、监管机关以及存款人能够有效途径了解农村信用社的经营状况，对信用社经营者的经营行为做出较准确的判断，从而加强对农村信用社经营管理者的外部监督。
（5）加强金融监管，发挥外部监管主体的作用。
规范完善的法人治理能够保证农村信用社决策、执行、监督职能分开，防止暗箱操作，实现有效的法人治理机构的内部自律，监管机关则是对农村信用社实施有效监管的外在主体。
四、加强对中间业务的风险管理
（1）规范中间业务收费。2003年10月1日，《商业银行服务价格管理暂行办法》开始实施后，《办法》把收费分为政府指导价和市场调节价，这意味着收费价格混乱的局面即将结束，商业银行在中间业务领域的竞争将走向规范，并将从价格竞争为主转向以提供优质服务为主。农信社要根据《办法》中的条款出台实施细则，给中间业务更明确的法律依据和操作依据。
（2）建立、健全完善的中间业务管理机构。农信社应成立中间业务管理部门，负责一切中间业务的有关事宜，制定发展目标、新产品开发战略和市场营销策略，实现中间业务计划，开展中间业务统计活动，进行监测、分析和通报，制定科学、合理、有效的考核制度，发挥员工的主观能动性和创造性，检查监督本系统全省中间业务的开展情况。
（3）建立健全内控制度，防范中间业务风险。中间业务品种繁多，有的业务存在风险，商业银行必须建立健全内控制度，如建立中间业务规章制度和操作规程、建立客户信用评级制度、建立责任追究制度、加强对中间业务的内部稽核和监督等。
一、农村信用社开展中间业务的必要性
（1）开展中间业务有利于增加农信社的收益。
中间业务具有不占用或较少占用银行资本，成本低、收益高的特点，农村信用社可以利用农村信用社的现有资源，通过金融创新，开拓新的业务领域，其切实可行的途径就是大力拓展中间业务，增加盈利能力，达到资产多元化、利润最大化的经营目标。特别是在从紧货币政策环境中，开展中间业务可以抵消因信贷规模压缩而带来的利息收入减少的不利局面，进而改善收益。
（2）开展中间业务有利于增强农信社的资金安全和化解金融风险。
中间业务是一种低风险、高收益业务，它的开展一般不增加资产负债总量，而是以非信贷投入方式以达到增加收入的目的，而且有利于农村信用社能够深入全面的了解客户，以降低信贷风险。农村信用社主要以村镇中小企业和农业生产单位为主要客户和重点服务对象，一般以信用担保为基础提供的信贷，一旦这些客户生产经营出现了问题，就会影响农村信用社的资产和利息收入，甚至可能危及其生存。开展中间业务可以因此弥补信贷风险带来的部分损失，特别是在金融危机背景下，能得以生存和发展。
（3）开展中间业务有利于提高农村信用社的竞争力。
农村信用社中间业务市场主要在村镇基层，可以弥补商业银行不能触及的领域，发挥其独特优势，积极拓展包括农业保险在内的多种中间业务，巩固农村金融市场，把中间业务作为农村信用社在现代经济条件下与贷款业务并列的主业之一，以进一步提高竞争力。
（4）中间业务是农信社客户多层次的金融服务需求。
（5）中间业务可以促进农信社业务的创新。
二、农村信用社中间业务现状
尽管中间业务在商业银行如火如荼地发展起来，但是在农村信用社还处于起步阶段。农村信用社吸存放贷的经营方式根深蒂固，中间业务只是“派生业务”、“辅助业务”，对其认识是模糊不清的，没有意识到发展中间业务可作为实现资产多元化、扭亏增盈、防化风险的有效手段。目前农村信用社中间业务发展步伐非常缓慢，产品没有竞争优势，主要表现在：一是业务范围窄。目前农村信用社开办的中间业务基本上都是传统业务的延伸，基本限于结算业务、保险代理及1些代收代付业务，品种单一，都是1些劳动密集型的低级产品。电子银行、网上银行、咨询理财等知识密集型、科技含量高的产品几乎为空白。二是中间业务收入份额小、收益低，对营业收入的贡献度不高。从某县农村信用社近两年中间业务收入看，年实现收入521万元，占营业收入比为0.17%；年实现收入为1283万元，占营业收入比为0.34%，中间业务收入的
三、促进农村信用社中间业务发展对策
1、转变观念和提高认识中间业务的重要性
农村信用社要正确理解中间业务与资产负债业务之间的辨证关系，及时调整经营方针战略和思路，使中间业务成为信用社的重要工作日程。要像抓存款抓信贷资产质量一样去抓中间业务的发展，结合自身的实际情况，因地制宜地制定出中间业务发展的战略规划和阶段性目标，有效地发挥中间业务在农村信用社经营管理中的作用。同时通过加强中间业务的宣传工作，提高广大村镇居民对中间业务的认知程度，为中间业务的发展创造良好的软环境，让中间业务所提供的金融服务真正作为金融商品进入市场，实现中间业务的价值，使之成为农村信用社收入的主要来源之一。
2、 完善法人治理结构
（1）改革产权制度，明晰产权关系。
一是理顺股权结构，重新明确并落实出资者的权利和义务；二是扩充资本实力，增强农村信用社抵御风险的能力；三是股权结构多样化、投资主体多元化，吸收在经济发展中最具活力的个体私营经济及与农村信用社利益最密切、最持久的信用社员工入股，增强内部运行的凝聚力。四是“弃小求大”，提高单户入股金额起点，解决社员参与信用社经营管理动力缺乏的问题。五是责任落实，股东要真正承担起信用社产生风险的责任，防止股金异化为存款。
（2）加强制度建设，确保“三会”有效地发挥作用。
健全完善“三会”工作制度议事规则和决策程序，由社员代表大会、理事会、监事会、经营领导者等权力机构，按照各自的职责和权限分工，对于制度建设、决策审议与决议、制度的执行和监督等，要严格遵循决策、执行和监督分开的原则，按照事先确定的程序和规则操作，避免制度建设与执行的随意性。
（3）转换经营机制，激发农村信用社内在经营活力。
深化用工、用人、分配制度改革，健全完善的激励约束机制。农村信用社实现建立现代金融企业制度的目标，关键在于要有一支责任强、业务精、善经营、会管理的农村信用社员工队伍。激发农村信用社活力，要真正做到员工能进能出，干部能上能下、收入能高能低，增强员工的危机感和责任感。要建立适应经济发展要求和合作金融特点的农村信用社工资分配制度，实行薪酬与业绩挂钩的激励机制，改变过去的“刚性”工资制度，拉开收入差距，充分调动员工的工作积极性、主动性和创造性。
（4）规范信息披露，增强经营管理透明度。
信息不对称是信用社经营者存在“道德风险“行为的客观前提。行社脱钩以后，虽然央行明确要求农村信用社对农民公布有关股金财务和信贷信息，接受社会监督。但是由于没有统一的制度要求，这种信息披露不可避免地带有随意性，并在某种程度上损害了农村信用社的经营自主权。因此应当进一步规范信息发布机制，对农村信用社信息披露的主體、内容、对象、程序以及信息质量要求做出明确规定，使社员、行业管理部门、监管机关以及存款人能够有效途径了解农村信用社的经营状况，对信用社经营者的经营行为做出较准确的判断，从而加强对农村信用社经营管理者的外部监督。
（5）加强金融监管，发挥外部监管主体的作用。
规范完善的法人治理能够保证农村信用社决策、执行、监督职能分开，防止暗箱操作，实现有效的法人治理机构的内部自律，监管机关则是对农村信用社实施有效监管的外在主体。
四、加强对中间业务的风险管理
（1）规范中间业务收费。2003年10月1日，《商业银行服务价格管理暂行办法》开始实施后，《办法》把收费分为政府指导价和市场调节价，这意味着收费价格混乱的局面即将结束，商业银行在中间业务领域的竞争将走向规范，并将从价格竞争为主转向以提供优质服务为主。农信社要根据《办法》中的条款出台实施细则，给中间业务更明确的法律依据和操作依据。
（2）建立、健全完善的中间业务管理机构。农信社应成立中间业务管理部门，负责一切中间业务的有关事宜，制定发展目标、新产品开发战略和市场营销策略，实现中间业务计划，开展中间业务统计活动，进行监测、分析和通报，制定科学、合理、有效的考核制度，发挥员工的主观能动性和创造性，检查监督本系统全省中间业务的开展情况。
（3）建立健全内控制度，防范中间业务风险。中间业务品种繁多，有的业务存在风险，商业银行必须建立健全内控制度，如建立中间业务规章制度和操作规程、建立客户信用评级制度、建立责任追究制度、加强对中间业务的内部稽核和监督等。