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摘 要：中小微企业融资结构的改变有利于中小微企业长远发展，我国在适应世界经济的同时，改变整体经济结构、缩短城乡经济差距，结合现代中小微企业发展状况，基于银行角度对中小微企业融资结构进行分析分析了基于银行角度中小微企业融资难的原因，并提出基于银行角度完善中小微融资结构的措施，对中小微企业融资结构发展具有重要的理论指导意义，有利于银行体系的完善以及中小微企业长期稳定发展。
关键词：中小微企业；银行体系；融资结构
一、中小微企业的界定
中小微企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。如农、林、牧、渔业中：营业收入大约在50万元--500万元的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业；工业：从业人员大约在20人-300人，且营业收入大约在300万元--2000万元的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业；建筑业：营业收入大约在300万元--6000万元，且资产总额大约在300万元-5000万元的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业；批发业：从业人员大约在5人--20人，且营业收入大约在1000万元--5000万元为小型企业；从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业；零售业：从业人员大约在10人--50人，且营业收入大约在100万元-500万元为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。
二、完善中小微企业融资结构的重要性
对于中小微企业而言，发展最大的瓶颈问题就是融资问题，从银行角度完善其融资结构，对中小微发展以及整个金融市场都有十分积极的推动作用。第一，有利于维护金融市场平衡发展，中小企业融资结构改善有利于民间企业发展壮大，增加上市可能性，缩短城乡金融差距，促进金融衍生品发展，对中小微企业具有良好的市场推动作用；第二，有利于促进多层次资本市场发展，解决市场层次单一的局面，为中小微企业发展提供资金支撑，促进资本市场发展，推动融资规模和比重加大，使外汇市场、农村金融市场、黄金市场等协调发展，完善中小微企业在各市场之间的资金流通渠道，将金融市场资金配置实现最高效利用。第三，有利于加快信贷资产证券化，融资结构改善，利于中小微企业融资方式改变，增加融资渠道，规避融资风险，对于加快信贷资产证券化发展，平衡资源与风险的最优配置，极大稳固金融市场、证券市场和国民经济的发展。第四，有利于改善地方融资机制和制度，融资结构改善有利于地方政府融资机制改变，采取事前控制，事中监督，时候总结经验的方式，规避过去被动解决问题的局面，加强地方规章制度建设，落实监督体制改革，丰富融资渠道，严控偿债风险，使银行与政府更加紧密结合，为中小微融资发展提供高效路径。
三、中小微企业融资结构现状
1.融资困难
中小微企业融资结构现状的重要表现之一就是融资困难。中小微企业融资结构从质量上看，由于中小微企业资产有限，资产有限，使信用额度受到限制，进而影响到银行的融资政策，中小微企业多数处于银行拒贷或者少量贷款的境地。中小微企业融资结构从数量角度看，各国都存在中小微企业贷款困难的情况，尤其是仅小微企业贷款，可能性会更低。
另外，中小微企业融资结构从资金供给情况考虑，银行给予中小微企业的贷款数额远远低于其创造的产值增长速度，这也反映出中小微企业融资困难的情况。
2.融资利率过高
通常情况下，银行定价所遵循的模型主要由三个方面决定：一是国家统一规定的基准利率；二是有贷款期限决定的期限溢价；三是银行对客户进行的信用评级。中小微企业多数处于发展初期或者创业初期，其信用评级不会很高，这也加重了中小微企业的融资利率过高，不利于中小微企业的长远发展。
3.融资过于冗繁
融资过程冗繁具体体现在三个方面：一是向银行申请贷款的手续繁杂，耗时长，中间审批难度大，中小微企业本身人员和物资结构有限，对企业是一种很大的消耗；二是要抽出人力物力配合银行的贷后检查，产生额外的费用，给中小微企业发展带来负担；三是中小微企业融资多数为紧急情况，时间周期不够固定，而银行贷款有固定的程序要走，资金可使用的时间段不够灵活。
四、中小微企业融资结构在银行方面存在的问题
1.银行为中小微企业融资风险大
中小微企业普遍存在管理手段单一、规模小、企业发展稳定性差、信用等级低、财务状况不够透明、未来发展不够清晰等问题，银行在中小微企业融资中扮演政府银行的角色，为中小微企业服务的银行在上述方面缺少相应的甄别流程，对此缺少抗风险能力，特别是对一些有账务隐瞒问题的中小微企业，银行自身自身的抵抗风险措施还停留在过去抵押物上，使银行对中小微企业融资更加困难。
2.缺少对中小微企业发展具有针对性的金融产品
银行缺乏针对性的金融产品，这也是中小微企业融资困难的原因之一。我国银行金融产品对信贷条件等有严格的要求，而中小微企业受资源等限制，一般很难达到要求，出现融资困难局面，而融资困难势必制约中小微企业发展壮大，更加难以符合银行的各类金融产品条件，缺少金融产品的支持，中小微企业发展必然受到影响，因此使中小微企业发展形成恶性循环。
3.银行给中小微企业贷款的风险较大
基于银行角度为中小微企业贷款依旧比较困难。首先，中小微企业因为本身规模较小，行业的竞争力就比较弱，银行发放贷款给小微企业需要承担更多的贷款风险。其次，中小微企业自身抵抗风险的能力低，一旦资金链断裂就很容易倒闭，并且会牵连到上下游的相关企业，银行贷款极容易就转化成为了不良贷款。最后，小微企业本身没有足够的财产抵押，想要从银行获得贷款自然就难了。
4.银行缺乏对中小微企业有效的信用等级管理 我国银行信用等级虽然正逐步发展，但是其速度远远低于中小微企业产值的增加，银行对中小微企业进行有效的信用等级管理，一方面可以帮助银行对中小微企业在经营发展上的表现作出及时的评估，另一方面有助于银行资金风险收益的平衡，具有十分重要的意义。而我国银行在对中小微企业的信用等级确定还安排专人进行逐一逐项进行排查，既耽误了银行运行的效率，也容易让中小微企业因为未能及时融资而造成不必要的损失。
5.审批机制不利于中小微企业的融资
我国银行目前融资权限设置门槛过高，大部分中小微企业融资困难。从银行角度看，企业融资审批机制要求越高，所带来的风险越低。经过银行的改革，一些基层银行仅负责对贷款的调查和产品营销，一些中小企业融资一方面难以满足银行融资条件，另一方面可融资银行机构有限，办理融资业务只可以到指定银行办理，银行审批机制更适合于大型企业来申请办理融资等相关事项，而且审批机制不利于中小微企业的融资发展。
6.缺乏有效的激励机制
就目前而言，我国大部分银行都缺少对银行信贷人员的奖励激励政策，信贷员为完成工作，往往只关注贷款金额大小及企业的综合贡献度，而中小企业在这两方面与大型企业有较大差距，一般不是普通信贷工作人员的考虑对象，使中小企业措施信贷良机，未及时取得贷款，长久下来，由于缺乏对信贷员的有效激励机制，使得中小微企业发展滞缓，措施发展机会。
五、完善中小微企业融资结构的措施
1.转变银行观念
（1）加深为中小微企业服务理念，落实对各项政策的意识提高，并且转变对其的观念。实际上，中小微企业在拉动经济增长，扩大城乡就业、增加国家税收等方面起到了重要作用，而且大部分企业的资产质量、经营效益、市场信誉并不是很差，所以我们应该对此区别对待，而不是同等对待。加深对中小微企业服务理念，抓紧落实各项政策。
（2）融资的风险意识
基于银行角度完善中小微企业融资结构要具有中小微融资的风险意识。要对融资方式与额度作出科学的选择，正确的融资渠道选择对中小微企业融资结构具有良好的推动作用，适度的融资规模选择对中小微企业融资结构具有很好的保障作用。
2.完善企业授信体制
完善基于银行角度的融资信用意识，完善良好的公司信用，建立良好的个人信用，建立科学的授信管理体制，建立授信审批制度，加强各级授信审批管理。加深对企业授信体制的重视程度，鼓励选出优秀企业分享管理经验，辐射带动其他企业发展。
3.完善信用评级制度
（1）鼓励采用多元评级机构的多种方式进行评级
银行对中小微企业应采用多元评级机构的多种方式进行评级，要区别于对大型企业的评级制度。旨在为中小微企业发展提供良好契机，从多角度对中小微企业发展进行评估。
（2）鼓励各评级机构结构共享
各评级机构要实行共享机制，加深对中小微企业发展服务的理念，搭建并完善中小微企业共享评级机构平台，定期举办交流协商会议。
4.创新银行金融产品
首先，要开发适合中小微企业发展的银行产品，创新银行的金融服务。银行要全面地向中小企业开展属于他们的领域，适合中小企业特点的金融产品拓宽中小企业融资渠道例如银行可将存货和应收账款作为中小企业抵押品以增加抵押品的种类及提高其效用针对各种发展模式、各种行业、以及各种发展阶段的中小企业的融资需要银行应设计多种贷款产品例如循环性流动资金贷款、临时周转性贷款、保理业务等以满足中小企业的融资目的。
其次，要加大财政支持的力度，例如一下措施：减免税费和风险补偿制度；搭建好资本市场平台，并在其中设立产业风险基金、引导基金、创业基金等，对企业结构进行调整，技术升级等全面方面推动使其快速发展，例如风险投资和私募股权投资。综上所述，全球经济发展的快速发展为中小微企业提供了良好的机遇，从银行角度分析，中小微企业融资结构改善会更有利于银行为其提供金融服务。银行在改变对中小微服务理念的同时，也要创新针对中小微企业的金融产品，结合中小微融资结构，作出积极的市场回应。中小微企业要加强自身建设，树立风险意识，完善信用评级制度，银行要建立专业委员会，对中小微企业发展施行动态监督检查，将中小微偿债能力风险降至最低，总体来看，从银行角度完善中小微企业的融资结构对中小微企业发展具有里程碑式的意义。
参考文献：
[1]黄爱群.论在新形势下如何完善我国小微企业的金融支持体系[J].经营管理者，2014（09）：20.
[2]营晶璐.从银行角度谈小微企业融资难的原因及对策[J].中国商界，2013（04）：49.
[3]陈婷婷.浅议中小微型企业融资难题及银行信贷新模式[J].淮海工学院学报（人文社会科学版），2012（01）：86-89.
[4]冯浩，周静.我国中小企业融资困境及其对策研究--基于银行视角的分析[J].财政监督，2011（35）：73-74.
[5]杨炜彬.探究中小微型企业融资难题及银行信贷新模式[J].管理观察，2013（06）：43-44.
[6]李洋.中小企业融资困难现状分析和对策研究--基于银行视角[J].辽宁科技学院学报，2014（2）：38-39.
作者简介：魏欢欢（1994- ），女，黑龙江省五常市人，佳木斯大学经济管理学院；王海东（1973- ），女，黑龙江省林口人，佳木斯大学经济管理学院
关键词：中小微企业；银行体系；融资结构
一、中小微企业的界定
中小微企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。如农、林、牧、渔业中：营业收入大约在50万元--500万元的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业；工业：从业人员大约在20人-300人，且营业收入大约在300万元--2000万元的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业；建筑业：营业收入大约在300万元--6000万元，且资产总额大约在300万元-5000万元的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业；批发业：从业人员大约在5人--20人，且营业收入大约在1000万元--5000万元为小型企业；从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业；零售业：从业人员大约在10人--50人，且营业收入大约在100万元-500万元为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。
二、完善中小微企业融资结构的重要性
对于中小微企业而言，发展最大的瓶颈问题就是融资问题，从银行角度完善其融资结构，对中小微发展以及整个金融市场都有十分积极的推动作用。第一，有利于维护金融市场平衡发展，中小企业融资结构改善有利于民间企业发展壮大，增加上市可能性，缩短城乡金融差距，促进金融衍生品发展，对中小微企业具有良好的市场推动作用；第二，有利于促进多层次资本市场发展，解决市场层次单一的局面，为中小微企业发展提供资金支撑，促进资本市场发展，推动融资规模和比重加大，使外汇市场、农村金融市场、黄金市场等协调发展，完善中小微企业在各市场之间的资金流通渠道，将金融市场资金配置实现最高效利用。第三，有利于加快信贷资产证券化，融资结构改善，利于中小微企业融资方式改变，增加融资渠道，规避融资风险，对于加快信贷资产证券化发展，平衡资源与风险的最优配置，极大稳固金融市场、证券市场和国民经济的发展。第四，有利于改善地方融资机制和制度，融资结构改善有利于地方政府融资机制改变，采取事前控制，事中监督，时候总结经验的方式，规避过去被动解决问题的局面，加强地方规章制度建设，落实监督体制改革，丰富融资渠道，严控偿债风险，使银行与政府更加紧密结合，为中小微融资发展提供高效路径。
三、中小微企业融资结构现状
1.融资困难
中小微企业融资结构现状的重要表现之一就是融资困难。中小微企业融资结构从质量上看，由于中小微企业资产有限，资产有限，使信用额度受到限制，进而影响到银行的融资政策，中小微企业多数处于银行拒贷或者少量贷款的境地。中小微企业融资结构从数量角度看，各国都存在中小微企业贷款困难的情况，尤其是仅小微企业贷款，可能性会更低。
另外，中小微企业融资结构从资金供给情况考虑，银行给予中小微企业的贷款数额远远低于其创造的产值增长速度，这也反映出中小微企业融资困难的情况。
2.融资利率过高
通常情况下，银行定价所遵循的模型主要由三个方面决定：一是国家统一规定的基准利率；二是有贷款期限决定的期限溢价；三是银行对客户进行的信用评级。中小微企业多数处于发展初期或者创业初期，其信用评级不会很高，这也加重了中小微企业的融资利率过高，不利于中小微企业的长远发展。
3.融资过于冗繁
融资过程冗繁具体体现在三个方面：一是向银行申请贷款的手续繁杂，耗时长，中间审批难度大，中小微企业本身人员和物资结构有限，对企业是一种很大的消耗；二是要抽出人力物力配合银行的贷后检查，产生额外的费用，给中小微企业发展带来负担；三是中小微企业融资多数为紧急情况，时间周期不够固定，而银行贷款有固定的程序要走，资金可使用的时间段不够灵活。
四、中小微企业融资结构在银行方面存在的问题
1.银行为中小微企业融资风险大
中小微企业普遍存在管理手段单一、规模小、企业发展稳定性差、信用等级低、财务状况不够透明、未来发展不够清晰等问题，银行在中小微企业融资中扮演政府银行的角色，为中小微企业服务的银行在上述方面缺少相应的甄别流程，对此缺少抗风险能力，特别是对一些有账务隐瞒问题的中小微企业，银行自身自身的抵抗风险措施还停留在过去抵押物上，使银行对中小微企业融资更加困难。
2.缺少对中小微企业发展具有针对性的金融产品
银行缺乏针对性的金融产品，这也是中小微企业融资困难的原因之一。我国银行金融产品对信贷条件等有严格的要求，而中小微企业受资源等限制，一般很难达到要求，出现融资困难局面，而融资困难势必制约中小微企业发展壮大，更加难以符合银行的各类金融产品条件，缺少金融产品的支持，中小微企业发展必然受到影响，因此使中小微企业发展形成恶性循环。
3.银行给中小微企业贷款的风险较大
基于银行角度为中小微企业贷款依旧比较困难。首先，中小微企业因为本身规模较小，行业的竞争力就比较弱，银行发放贷款给小微企业需要承担更多的贷款风险。其次，中小微企业自身抵抗风险的能力低，一旦资金链断裂就很容易倒闭，并且会牵连到上下游的相关企业，银行贷款极容易就转化成为了不良贷款。最后，小微企业本身没有足够的财产抵押，想要从银行获得贷款自然就难了。
4.银行缺乏对中小微企业有效的信用等级管理 我国银行信用等级虽然正逐步发展，但是其速度远远低于中小微企业产值的增加，银行对中小微企业进行有效的信用等级管理，一方面可以帮助银行对中小微企业在经营发展上的表现作出及时的评估，另一方面有助于银行资金风险收益的平衡，具有十分重要的意义。而我国银行在对中小微企业的信用等级确定还安排专人进行逐一逐项进行排查，既耽误了银行运行的效率，也容易让中小微企业因为未能及时融资而造成不必要的损失。
5.审批机制不利于中小微企业的融资
我国银行目前融资权限设置门槛过高，大部分中小微企业融资困难。从银行角度看，企业融资审批机制要求越高，所带来的风险越低。经过银行的改革，一些基层银行仅负责对贷款的调查和产品营销，一些中小企业融资一方面难以满足银行融资条件，另一方面可融资银行机构有限，办理融资业务只可以到指定银行办理，银行审批机制更适合于大型企业来申请办理融资等相关事项，而且审批机制不利于中小微企业的融资发展。
6.缺乏有效的激励机制
就目前而言，我国大部分银行都缺少对银行信贷人员的奖励激励政策，信贷员为完成工作，往往只关注贷款金额大小及企业的综合贡献度，而中小企业在这两方面与大型企业有较大差距，一般不是普通信贷工作人员的考虑对象，使中小企业措施信贷良机，未及时取得贷款，长久下来，由于缺乏对信贷员的有效激励机制，使得中小微企业发展滞缓，措施发展机会。
五、完善中小微企业融资结构的措施
1.转变银行观念
（1）加深为中小微企业服务理念，落实对各项政策的意识提高，并且转变对其的观念。实际上，中小微企业在拉动经济增长，扩大城乡就业、增加国家税收等方面起到了重要作用，而且大部分企业的资产质量、经营效益、市场信誉并不是很差，所以我们应该对此区别对待，而不是同等对待。加深对中小微企业服务理念，抓紧落实各项政策。
（2）融资的风险意识
基于银行角度完善中小微企业融资结构要具有中小微融资的风险意识。要对融资方式与额度作出科学的选择，正确的融资渠道选择对中小微企业融资结构具有良好的推动作用，适度的融资规模选择对中小微企业融资结构具有很好的保障作用。
2.完善企业授信体制
完善基于银行角度的融资信用意识，完善良好的公司信用，建立良好的个人信用，建立科学的授信管理体制，建立授信审批制度，加强各级授信审批管理。加深对企业授信体制的重视程度，鼓励选出优秀企业分享管理经验，辐射带动其他企业发展。
3.完善信用评级制度
（1）鼓励采用多元评级机构的多种方式进行评级
银行对中小微企业应采用多元评级机构的多种方式进行评级，要区别于对大型企业的评级制度。旨在为中小微企业发展提供良好契机，从多角度对中小微企业发展进行评估。
（2）鼓励各评级机构结构共享
各评级机构要实行共享机制，加深对中小微企业发展服务的理念，搭建并完善中小微企业共享评级机构平台，定期举办交流协商会议。
4.创新银行金融产品
首先，要开发适合中小微企业发展的银行产品，创新银行的金融服务。银行要全面地向中小企业开展属于他们的领域，适合中小企业特点的金融产品拓宽中小企业融资渠道例如银行可将存货和应收账款作为中小企业抵押品以增加抵押品的种类及提高其效用针对各种发展模式、各种行业、以及各种发展阶段的中小企业的融资需要银行应设计多种贷款产品例如循环性流动资金贷款、临时周转性贷款、保理业务等以满足中小企业的融资目的。
其次，要加大财政支持的力度，例如一下措施：减免税费和风险补偿制度；搭建好资本市场平台，并在其中设立产业风险基金、引导基金、创业基金等，对企业结构进行调整，技术升级等全面方面推动使其快速发展，例如风险投资和私募股权投资。综上所述，全球经济发展的快速发展为中小微企业提供了良好的机遇，从银行角度分析，中小微企业融资结构改善会更有利于银行为其提供金融服务。银行在改变对中小微服务理念的同时，也要创新针对中小微企业的金融产品，结合中小微融资结构，作出积极的市场回应。中小微企业要加强自身建设，树立风险意识，完善信用评级制度，银行要建立专业委员会，对中小微企业发展施行动态监督检查，将中小微偿债能力风险降至最低，总体来看，从银行角度完善中小微企业的融资结构对中小微企业发展具有里程碑式的意义。
参考文献：
[1]黄爱群.论在新形势下如何完善我国小微企业的金融支持体系[J].经营管理者，2014（09）：20.
[2]营晶璐.从银行角度谈小微企业融资难的原因及对策[J].中国商界，2013（04）：49.
[3]陈婷婷.浅议中小微型企业融资难题及银行信贷新模式[J].淮海工学院学报（人文社会科学版），2012（01）：86-89.
[4]冯浩，周静.我国中小企业融资困境及其对策研究--基于银行视角的分析[J].财政监督，2011（35）：73-74.
[5]杨炜彬.探究中小微型企业融资难题及银行信贷新模式[J].管理观察，2013（06）：43-44.
[6]李洋.中小企业融资困难现状分析和对策研究--基于银行视角[J].辽宁科技学院学报，2014（2）：38-39.
作者简介：魏欢欢（1994- ），女，黑龙江省五常市人，佳木斯大学经济管理学院；王海东（1973- ），女，黑龙江省林口人，佳木斯大学经济管理学院