最近几个月，你的损益表上的表现都不错，但一看银行账户却发现，剩的钱只够维持4～6周的经营。别烦恼，我的朋友。这种事我见得多了，尤其是刚开始创业的人常遇到这种困惑。
　　问题根源是你应该用资产负债表上的数据来衡量企业的健康发展，而不是损益表。损益表只能显示收入和支出，只有资产负债表可以清楚列出一家企业拥有什么和欠了什么。作为一家公司的首席财务官，我发现关于现金流问题的答案通常就隐藏在一份完整的资产负债表中。
　　接下来为大家介绍一些容易导致账本上的净收入和银行中的实际现金不符的地方和解决方法。
　　收不到应收账款：最近是旺季，你花钱如流水。可是欠着你货款的人却不那么准时（很多人可能会感到很意外）。举个例子，建筑商需要在夏天买材料请工人，但在房子盖好前却拿不到钱，至少要等几个月。
　　解决方法：提供预付款折扣给愿意在开工前全额付款或支付大部分款项的客户，然后坚持催款。有时只要一个电话就可以提高你的催款单在对方那里的优先级。
　　拿不出应付账款：我曾与佛罗里达州一家高尔夫球场合作，这家球场冬天很赚钱，可夏天却连买化肥养草坪的钱都要发愁，因为夏天打高尔夫的人很少。为什么？因为管理者忘了在旺季为淡季的开支留出预算和资金。
　　解决方法：在旺季提前预订淡季所需的东西，争取预付款优惠。我在那家高尔夫球场就是用了这个办法，用更优惠的价格提前购买夏天需要的化肥。
　　固定资产太费钱：新企业经常花钱大手大脚，买新家具、电脑、设备甚至生产厂房，把新办公室弄得富丽堂皇。然后，突然发现维持自己日常经营的钱都没了。我曾有一个客户将所有资金都投入买仓库，结果经济危机袭来，急需用钱的时候却贷不到款。
　　解决方法：能租就租、能借就借、能省就省，根据资产的使用寿命决定贷款时间。这样一来，假如三五年后一台计算机过时或机器报废，你可以立刻换一台新机器。
　　以上只是经营情况良好的企业解决现金问题的一些方法。为了避免陷入此类困境，最好找一位专业会计师，为你设计好账目，让你可以总揽全局，而不是只盯着损益。虽然有时账目显示出的真相并不那么美妙，但及时到手的现金足以抚平这一刻的痛苦。 译 | 金笙