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【摘要】风险是无处不在的，特别是工程领域，风险更复杂，带来的损失更大。但相对于国内工程总承包的境外总承包风险更多更大，在境外项目管理当中，风险管理是一个非常重要的问题。文章从分析风险存在因素，论述了从管理中去控制和减小风险。
【关键词】合同风险工程总承包防范 预防分散
中图分类号：K826.16文献标识码：A 文章编号：
EPC是英文Engineer（设计），Procure（采购），Construct（安装）头字母缩写。 这里所说的EPC合同是指设计、采购、运输、保险、土建、安装、调试、试运行、最后机组移交业主商业运行的整个过程。
随着国际工程承发包市场的发展，国际建筑工程的发包也越来越多的采取EPC合同格式。总承包企业的综合服务能力，已成为我国工程总承包商“走出去”和持续发展面临的关键问题。境外EPC工程，容易受到外界不可预见因素影响，产生大量风险，如果对这些风险因素估计不足，就会给企业带来重大损失。合同管理工作是项目管理工作的重要组成部分，与总承包企业利益紧密相连，已经越来越受到众多境外EPC承包企业的高度重视，而加强对合同风险的预防和有效控制，是提高企业履约能力并实现既定目标收益的必要条件。对合同风险管理的成功与否，已经成为决定项目成功与否的关键因素，因此，如何有效控制和规避合同风险已成为境外总承包企业亟待攻克和解决的重要课题。
一、风险管理概述与目标
风险管理是一门以研究风险发生和控制技术的管理学科，在国际工程承包上，是对项目目标的主动控制。世界项目管理协会（IPMP）将项目风险分为风险识别、风险分类、风险量化、风险应对、风险监控等五个过程。而我国项目管理协会（PMRC）提出的《中国项目管理知识体系》将项目风险管理过程分为风险管理规划、风险识别、风险评估、风险量化、风险应对计划、风险监控等几个过程。风险管理的基本目标是企业和组织在面临风险和意外事故的情形下能够维持生存，风险管理方案应使企业和组织能够在面临损失的情况时得到持续发展。实现这一目标，意味着通过风险管理的种种努力，能够使经济单位、家庭、个人乃至社会避免受到灾害损失的打击。保证组织的各项活动恢复正常运转，尽快实现企业和组织稳定的收益，并促使企业尽快实现持续增长的计划，减少忧虑和恐惧，提供安全保障，通过风险成本最小化实现企业或组织价值最大化。
二、境外EPC工程合同风险种类及特点
合同风险包括工程所在国环境风险和合同管理风险。环境风险主要是工程所在国政治风险、市场和收益风险、财经风险、法律风险、不可抗力风险；主要表现在战争、汇兑限制，政府违约，利率、汇率、外汇兑换率、外汇可兑换，市场价格的变化和款项支付，工程所在国地法、税法、劳动法、环保法等法律、法规的变更引起的项目成本增加或收入减少，以及自然灾害所带来的风险。合同风险是工程合同的不确定因素，是由工程的复杂程度决定的，它是工程风险，业主资信风险，外界环境风险的集中反映和体现。主要表现为决策失误、策略报价不足、投标文件缺陷、劳务用工素质低、自行采购物料缺陷、管理制度不健全、不落实，导致质量、安全事故或工期拖延；自行设计图纸纰漏、指定分包人过错或过失行为等等一系列方面。
三、境外EPC工程合同风险的防范措施
在对风险进行识别和分析的基础上，采取预防、转移、分散等措施加以控制防范，从而实现防范风险发生，减少损失的目地。
1、环境风险防范措施
在国际工程中必须签订特许权协议，并通过工程所在国国家政府的正式批准，同时要求对项目付款义务提供担保，向国家出口信用保险公司投保政治保险等方法来防范，并在特许协议中由工程所在国政府对项目付款义务提供担保。在当前世界经济十分低靡，国际通用货币不断贬值风险下，以美元贷款，通过远期外汇买卖、外汇买卖掉期、货币期权等到金融工具进行汇率风险的规避，在合同中明确规定由于违约、歧义、争端的仲裁在第三国进行，并对工程项目所有可保险的不可抗力风险进行全面投保，通过以上措施来防范合同中环境风险。
2、合同管理风险防范措施
从以下三方面着手分析与防范：
合同条款商务谈判的方面
注重法律依据，追求条件平衡，条款明确严谨来起草合同。在境外EPC项目商务谈判中，要注意我国合同法、招标投标法的基本要求，同时也应注意我国外汇管理、国家安全、公共健康、社会治安、税收等法律法规。其次，还应充分考虑对方所在国的有关法律法规要求。另外，应恰当地运用国际组织，如联合国、国际商会、国际商务机构所颁布和推荐的一些国际公约、国际惯例等内容，如国际咨询工程师联合会制定的《土木工程施工合同条件》，即FIDIC等。这样不仅可以简化商务谈判过程，使合同条款更加符合国际惯例，更重要的是这样做可使合同容易得到双方政府的批准。
合同条款必须体现权利和义务对等的原则。只有以“公平”为宗旨，合同才能为双方所接受，并甘心履行，使双方得到应得利益。注意合同条款中用词造句的明确，专业、法律方面术语的标准、规范，如对合同涉及的工作量、完成时间、技术标准、成本和费用、支付方式等尽可能表达清楚，避免出现理解上争议，形成合同争议。另外，如果合同条款是用英语编写的，更应弄清所使用单词的确切含义，必要时可用多个类似的单词加以具体的描述，避免理解上的不一致。
执行项目决策方面
在项目决策方面，通过对业主、分包商和供货商信用的分析、项目的可行性研究及时发现和计算有可能出现的各种风险，并同时采取措施加以预防、分散、转移。预防在风险管理中发挥着防患于未然的作用，是在合同签订前进行资信调查、合同签订时审核条款等。资信调查要调查对方近期的经营业绩、商业信誉等。合同条款审查包括衡量权利、义务的对等情况，检查条款是否符合规范、明确；主要检查包装条款、交付方式，付款时间明确否；建立专职合同管理员，检查、监督、指导、审核各类合同的签订、履行情况。分散分为外部分散和内部分散。外部分散是与外部企业合作，将风险分散到外部去，从而减少其风险损失额。如联合体投标，将项目的整体风险，分散给多个主体承担，而降低单个主体承担的风险。风险内部分散是通过调整内部资金结构，将有些项目风险损失分摊到另外一些项目上去，从整体上调整风险损失率。转移是企业以某种方式将风险损失转嫁给他人承担。考虑风险预防处理并不是万能的，有时还必须同时采取风险转移的措施，把风险转移出去。风险转移是承包企业处理EPC工程总承包项目风险的一种重要方法。一般来说主要有三种途径：一是将风险转移给客户;二是将风险转移给担保人;三是将风险转移给保险公司。其实，基本上所有EPC总承包项目都采用为EPC项目向保险公司投保这一措施来降低风险。
管理执行方面
对于合同执行过程中可能出现的各种风险，承包企业要依据识别结果制定相应的管理程序、管理方式和管理方法来防范管理风险。主要是利用合同条款保护自己的合法利益，扩大受益，承包企业在做此类合同工程前掌握更多的知识和娴熟的技巧，并学会在工程管理过程中积累证据并开展反索赔，否则，只能自己承担损失。因此要注意合同中的工程范围、合同价款及其支付方式、保函条件和违约罚则等合同条款，并加强合同条款的审核。在分包合同投标、报价阶段，合同商务谈判、签订阶段转移和分散风险。合同管理是承包企业获利的关键手段，不善于管理合同的承包企业是绝对不可能获得理想的经济效益的。
严密的管理程序是EPC项目承包企业降低风险和获得最大利润的关键所在，因为在合同谈判阶段比较棘手的大的风险问题在没有违反合同原则的情况下是规避不掉的，所以承包企业只有通过合同执行阶段的严密管理来最大程度的规避其风险。要注重每一个细节，如设计变更、施工变更等要得到业主确认，规避业主的索赔，如果业主做出的变更，要有业主的确认依据，以便增强向业主的索赔等。总体来说，业主为管理方便和转移风险，才采用EPC合同方式，但对承包企业而言，是想获得更大的收益，所以通过合同執行管理来降低风险就称为取得收益大小的关键。
结束语：
防范EPC合同风险是在境外总承包工程中总结积累的经验，也因此让公司越来越能的规避掉更多的风险，并在合同执行过程中形成一套自有的管理模式。希望在以后总结出更多、更好的防范措施。
参考文献：
1．周红，王贵虎，孙邦国，总承包实践中的几个问题分析[J]，建筑经济,2004,(12).
2. 张久国、论施工承包高工程合同风险管理[J]。科技资讯。2009（8）
3. 成虎，工程合同管理，北京：中国建筑工业出版社，20051
4. 注册一级建造师用书《机电工程管理与实务》中国建筑工业出版社
5．夏志宏，国际工程承包风险与规避，北京：中国建筑工业出版社，2003.
【关键词】合同风险工程总承包防范 预防分散
中图分类号：K826.16文献标识码：A 文章编号：
EPC是英文Engineer（设计），Procure（采购），Construct（安装）头字母缩写。 这里所说的EPC合同是指设计、采购、运输、保险、土建、安装、调试、试运行、最后机组移交业主商业运行的整个过程。
随着国际工程承发包市场的发展，国际建筑工程的发包也越来越多的采取EPC合同格式。总承包企业的综合服务能力，已成为我国工程总承包商“走出去”和持续发展面临的关键问题。境外EPC工程，容易受到外界不可预见因素影响，产生大量风险，如果对这些风险因素估计不足，就会给企业带来重大损失。合同管理工作是项目管理工作的重要组成部分，与总承包企业利益紧密相连，已经越来越受到众多境外EPC承包企业的高度重视，而加强对合同风险的预防和有效控制，是提高企业履约能力并实现既定目标收益的必要条件。对合同风险管理的成功与否，已经成为决定项目成功与否的关键因素，因此，如何有效控制和规避合同风险已成为境外总承包企业亟待攻克和解决的重要课题。
一、风险管理概述与目标
风险管理是一门以研究风险发生和控制技术的管理学科，在国际工程承包上，是对项目目标的主动控制。世界项目管理协会（IPMP）将项目风险分为风险识别、风险分类、风险量化、风险应对、风险监控等五个过程。而我国项目管理协会（PMRC）提出的《中国项目管理知识体系》将项目风险管理过程分为风险管理规划、风险识别、风险评估、风险量化、风险应对计划、风险监控等几个过程。风险管理的基本目标是企业和组织在面临风险和意外事故的情形下能够维持生存，风险管理方案应使企业和组织能够在面临损失的情况时得到持续发展。实现这一目标，意味着通过风险管理的种种努力，能够使经济单位、家庭、个人乃至社会避免受到灾害损失的打击。保证组织的各项活动恢复正常运转，尽快实现企业和组织稳定的收益，并促使企业尽快实现持续增长的计划，减少忧虑和恐惧，提供安全保障，通过风险成本最小化实现企业或组织价值最大化。
二、境外EPC工程合同风险种类及特点
合同风险包括工程所在国环境风险和合同管理风险。环境风险主要是工程所在国政治风险、市场和收益风险、财经风险、法律风险、不可抗力风险；主要表现在战争、汇兑限制，政府违约，利率、汇率、外汇兑换率、外汇可兑换，市场价格的变化和款项支付，工程所在国地法、税法、劳动法、环保法等法律、法规的变更引起的项目成本增加或收入减少，以及自然灾害所带来的风险。合同风险是工程合同的不确定因素，是由工程的复杂程度决定的，它是工程风险，业主资信风险，外界环境风险的集中反映和体现。主要表现为决策失误、策略报价不足、投标文件缺陷、劳务用工素质低、自行采购物料缺陷、管理制度不健全、不落实，导致质量、安全事故或工期拖延；自行设计图纸纰漏、指定分包人过错或过失行为等等一系列方面。
三、境外EPC工程合同风险的防范措施
在对风险进行识别和分析的基础上，采取预防、转移、分散等措施加以控制防范，从而实现防范风险发生，减少损失的目地。
1、环境风险防范措施
在国际工程中必须签订特许权协议，并通过工程所在国国家政府的正式批准，同时要求对项目付款义务提供担保，向国家出口信用保险公司投保政治保险等方法来防范，并在特许协议中由工程所在国政府对项目付款义务提供担保。在当前世界经济十分低靡，国际通用货币不断贬值风险下，以美元贷款，通过远期外汇买卖、外汇买卖掉期、货币期权等到金融工具进行汇率风险的规避，在合同中明确规定由于违约、歧义、争端的仲裁在第三国进行，并对工程项目所有可保险的不可抗力风险进行全面投保，通过以上措施来防范合同中环境风险。
2、合同管理风险防范措施
从以下三方面着手分析与防范：
合同条款商务谈判的方面
注重法律依据，追求条件平衡，条款明确严谨来起草合同。在境外EPC项目商务谈判中，要注意我国合同法、招标投标法的基本要求，同时也应注意我国外汇管理、国家安全、公共健康、社会治安、税收等法律法规。其次，还应充分考虑对方所在国的有关法律法规要求。另外，应恰当地运用国际组织，如联合国、国际商会、国际商务机构所颁布和推荐的一些国际公约、国际惯例等内容，如国际咨询工程师联合会制定的《土木工程施工合同条件》，即FIDIC等。这样不仅可以简化商务谈判过程，使合同条款更加符合国际惯例，更重要的是这样做可使合同容易得到双方政府的批准。
合同条款必须体现权利和义务对等的原则。只有以“公平”为宗旨，合同才能为双方所接受，并甘心履行，使双方得到应得利益。注意合同条款中用词造句的明确，专业、法律方面术语的标准、规范，如对合同涉及的工作量、完成时间、技术标准、成本和费用、支付方式等尽可能表达清楚，避免出现理解上争议，形成合同争议。另外，如果合同条款是用英语编写的，更应弄清所使用单词的确切含义，必要时可用多个类似的单词加以具体的描述，避免理解上的不一致。
执行项目决策方面
在项目决策方面，通过对业主、分包商和供货商信用的分析、项目的可行性研究及时发现和计算有可能出现的各种风险，并同时采取措施加以预防、分散、转移。预防在风险管理中发挥着防患于未然的作用，是在合同签订前进行资信调查、合同签订时审核条款等。资信调查要调查对方近期的经营业绩、商业信誉等。合同条款审查包括衡量权利、义务的对等情况，检查条款是否符合规范、明确；主要检查包装条款、交付方式，付款时间明确否；建立专职合同管理员，检查、监督、指导、审核各类合同的签订、履行情况。分散分为外部分散和内部分散。外部分散是与外部企业合作，将风险分散到外部去，从而减少其风险损失额。如联合体投标，将项目的整体风险，分散给多个主体承担，而降低单个主体承担的风险。风险内部分散是通过调整内部资金结构，将有些项目风险损失分摊到另外一些项目上去，从整体上调整风险损失率。转移是企业以某种方式将风险损失转嫁给他人承担。考虑风险预防处理并不是万能的，有时还必须同时采取风险转移的措施，把风险转移出去。风险转移是承包企业处理EPC工程总承包项目风险的一种重要方法。一般来说主要有三种途径：一是将风险转移给客户;二是将风险转移给担保人;三是将风险转移给保险公司。其实，基本上所有EPC总承包项目都采用为EPC项目向保险公司投保这一措施来降低风险。
管理执行方面
对于合同执行过程中可能出现的各种风险，承包企业要依据识别结果制定相应的管理程序、管理方式和管理方法来防范管理风险。主要是利用合同条款保护自己的合法利益，扩大受益，承包企业在做此类合同工程前掌握更多的知识和娴熟的技巧，并学会在工程管理过程中积累证据并开展反索赔，否则，只能自己承担损失。因此要注意合同中的工程范围、合同价款及其支付方式、保函条件和违约罚则等合同条款，并加强合同条款的审核。在分包合同投标、报价阶段，合同商务谈判、签订阶段转移和分散风险。合同管理是承包企业获利的关键手段，不善于管理合同的承包企业是绝对不可能获得理想的经济效益的。
严密的管理程序是EPC项目承包企业降低风险和获得最大利润的关键所在，因为在合同谈判阶段比较棘手的大的风险问题在没有违反合同原则的情况下是规避不掉的，所以承包企业只有通过合同执行阶段的严密管理来最大程度的规避其风险。要注重每一个细节，如设计变更、施工变更等要得到业主确认，规避业主的索赔，如果业主做出的变更，要有业主的确认依据，以便增强向业主的索赔等。总体来说，业主为管理方便和转移风险，才采用EPC合同方式，但对承包企业而言，是想获得更大的收益，所以通过合同執行管理来降低风险就称为取得收益大小的关键。
结束语：
防范EPC合同风险是在境外总承包工程中总结积累的经验，也因此让公司越来越能的规避掉更多的风险，并在合同执行过程中形成一套自有的管理模式。希望在以后总结出更多、更好的防范措施。
参考文献：
1．周红，王贵虎，孙邦国，总承包实践中的几个问题分析[J]，建筑经济,2004,(12).
2. 张久国、论施工承包高工程合同风险管理[J]。科技资讯。2009（8）
3. 成虎，工程合同管理，北京：中国建筑工业出版社，20051
4. 注册一级建造师用书《机电工程管理与实务》中国建筑工业出版社
5．夏志宏，国际工程承包风险与规避，北京：中国建筑工业出版社，2003.