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商业银行不仅是经营金融货币业务的企业，更是管理风险的企业。银行的风险控制能力越来越被视为其核心竞争力的一个重要组成部分。拥有完善的风险管理机制的银行，能够在与同业的竞争中赢得战略性优势地位。我国银行业在经过了股权改革和整体上市后，公司管理体制的作用取得了显著效果，经营水平逐渐优化，然而与国际先进银行相比，还存在着很多差距和风险隐患，亟待研究和关注。
一、我国商业银行面临的风险
我国商业银行在经营过程中面临的风险有各种情况，总的来说，可以分为两类，一种是内在风险，另外一种来自外在风险。
（一）内在风险
内在风险主要是由于银行内部管理不善、风险控制机制不健全引起的。这类风险主要表现在经营中流动性不足、资本充足率不符合监管标准、资产结构中贷款比重过高、信贷决策失误和贷后管理缺乏、违规开立银行票据、搞账外经营等诸多方面。内在风险是银行业面临的最主要的风险。
（二）外在风险
外在风险由银行业所处的宏观经济环境决定，主要包括信用风险和政策风险。信用风险是我国银行面临的主要外在风险。企业和个人贷款经常出现违反信贷合同，不按期履约的情况，导致呆帐坏帐充斥于我国银行业的资产负债表上，给银行的经营带来很多损失。而来自政策面的因素，也会左右银行的经营管理。政府的宏观经济调控政策往往会影响到银行经营的独立性。在国家发展社会主义市场经济的过程中，商业银行充当了为国家经济转型，特别是为大型国企贷款融资的角色。商业银行成为了国家宏观调控的一个环节，削弱了商业银行作为一个赢利企业的功能。
二、银行风险管理理念和技术的构建
面对我国银行业的风险管理问题，我们会发现其中既有历史性原因，又有结构性原因，既有银行总体风险管理水平和理念带来的影响，也有银行从业人员自身素质和道德水准的影响。那么，如何进行有效的风险管理，提升银行经营业绩和对外形象呢？这依靠于现代先进的风险管理技术和思想。下面我们将探讨银行风险管理方法。
（一）培育科学的风险管理理念
在现代银行风险管理规范中，科学合理的风险管理理念应该达到以下两个要求：
一、风险管理与业务发展目标一致。银行应确保其风险管理目标与业务发展目标的一致性。银行发展的最终目标就是实现效益的最大化，取得最大的经营利润，而进行风险管理则是为了减少损失的可能性，降低经营活动中的不确定性，从而确保银行实现更多的利润，因此，银行的风险管理目标与业务发展目标在本质上必须保持一致，这样才能使风险管理更好地为业务发展和利润创造服务。
二、保持风险部门运作的独立性。风险管理计划的制定和实施，以及负责风险管理的部门和风险评估的部门之间要保持相对独立，彼此信息互通但互不干涉。清晰的职责划分是确保有效风险控制的重要前提。在银行内部建立一个有效的信息上传下达的渠道，保证能够将银行的风险状况及时传递给管理层，然后高层根据银行风险控制的实际情况决定宏观经营战略。
（二）建立完善的风险管理体系
只有建立科学的风险管理体系才能有助于提高银行风险管理的效率，主要包括以下两个方面的措施：
一、健全风险管理体系。要求对银行各种产品和服务进行全面覆盖管理，建立风险识别、计量和控制的全面风险管理体系。而在具体的风险管理和控制上，实行分散化管理，将风险管理的设计和操作职能分别赋予不同的部门，实现职能和权限的科学分工。权责分明，目标管理，这样才能够实现效率最大化。
二、强化风险管理制度的执行力，且风险管理政策制度要适应业务发展的需要。商业银行的风险管理和控制体系，应以银行风险和收益的对比量化为建立的根据。资本回报率是其中一个重要的目标，银行的经营就是要争取降低不良资产的比率，建立健康的资产负债结构，减少问题贷款的存在，提高经营利润，提高资本回报率，确保银行的稳健经营。
（三）其他提高风险管理水平的手段
一、加强对银行经营风险的主动管理
我国商业银行首先要进一步加强对资产负债的主动管理，主要是加强对信贷资产的管理，这是风险管理最为重要的一个部分，银行应该积极地优化自身的资产结构,兼顾资产的安全性和盈利性，力争实现资产的结构平衡和资产与负债的利差最大化。许多银行经营不善，出现经营危机，甚至破产倒闭，都是因为放任大量不良资产的存在，并累积到一定程度所带来的恶果，所以必须加强对银行资产尤其是可能出现问题的资产的主动管理，减少风险的不确定性。
二、运用金融工具进行风险管理
银行在经营管理中，可以运用先进的衍生工具对冲方式进行风险的控制。而进行衍生工具对冲可以使商业银行对资产实现保值增值的目的,银行通常采用期货、期权、互换、掉期等金融衍生工具来回避利率风险，降低利率波动对银行经营带来的风险。但目前发生的美国金融危机，警示我们衍生工具的使用一定要在可以防范的范围之内，合理，科学的使用衍生金融工具可以减少风险，而过分扩张的金融衍生交易可能是更大的风险的来源。
三、加强外部监管力度，确保金融资产安全。金融当局的严格监督管理必不可少，对于银行风险管理水平的提高是巨大的推动力。监管当局必须加强对银行业的不间断监管，强化对商业银行的资本充足率的硬性要求，并对银行风险评估体系和信息披露体系进行定期监督，提高监管水平，确保金融资产安全和国家的金融稳定。
四、培育银行全员风险管理文化。培育风险管理文化，就是要树立全方位风险管理理念，树立风险管理出效益的科学发展观，以及全员风险意识。一方面着力培育风险文化以提高自身的风险管理能力，促进银行的健康和平稳经营，实现效益的最大化。另一方面坚持以人为本，培养员工的企业主人翁精神，并积极深化团队精神、奉献精神等传统的企业文化理念，为风险文化能够切实发挥应有作用、切实提高风险管理水平奠定坚实的基础。
【参考文献】：
1、《增强商业银行风险管理能力的思考》潘闯《广西金融研究》2004、12
2、《我国商业银行风险管理研究》刘劲《成都行政学院学报》2006、3
一、我国商业银行面临的风险
我国商业银行在经营过程中面临的风险有各种情况，总的来说，可以分为两类，一种是内在风险，另外一种来自外在风险。
（一）内在风险
内在风险主要是由于银行内部管理不善、风险控制机制不健全引起的。这类风险主要表现在经营中流动性不足、资本充足率不符合监管标准、资产结构中贷款比重过高、信贷决策失误和贷后管理缺乏、违规开立银行票据、搞账外经营等诸多方面。内在风险是银行业面临的最主要的风险。
（二）外在风险
外在风险由银行业所处的宏观经济环境决定，主要包括信用风险和政策风险。信用风险是我国银行面临的主要外在风险。企业和个人贷款经常出现违反信贷合同，不按期履约的情况，导致呆帐坏帐充斥于我国银行业的资产负债表上，给银行的经营带来很多损失。而来自政策面的因素，也会左右银行的经营管理。政府的宏观经济调控政策往往会影响到银行经营的独立性。在国家发展社会主义市场经济的过程中，商业银行充当了为国家经济转型，特别是为大型国企贷款融资的角色。商业银行成为了国家宏观调控的一个环节，削弱了商业银行作为一个赢利企业的功能。
二、银行风险管理理念和技术的构建
面对我国银行业的风险管理问题，我们会发现其中既有历史性原因，又有结构性原因，既有银行总体风险管理水平和理念带来的影响，也有银行从业人员自身素质和道德水准的影响。那么，如何进行有效的风险管理，提升银行经营业绩和对外形象呢？这依靠于现代先进的风险管理技术和思想。下面我们将探讨银行风险管理方法。
（一）培育科学的风险管理理念
在现代银行风险管理规范中，科学合理的风险管理理念应该达到以下两个要求：
一、风险管理与业务发展目标一致。银行应确保其风险管理目标与业务发展目标的一致性。银行发展的最终目标就是实现效益的最大化，取得最大的经营利润，而进行风险管理则是为了减少损失的可能性，降低经营活动中的不确定性，从而确保银行实现更多的利润，因此，银行的风险管理目标与业务发展目标在本质上必须保持一致，这样才能使风险管理更好地为业务发展和利润创造服务。
二、保持风险部门运作的独立性。风险管理计划的制定和实施，以及负责风险管理的部门和风险评估的部门之间要保持相对独立，彼此信息互通但互不干涉。清晰的职责划分是确保有效风险控制的重要前提。在银行内部建立一个有效的信息上传下达的渠道，保证能够将银行的风险状况及时传递给管理层，然后高层根据银行风险控制的实际情况决定宏观经营战略。
（二）建立完善的风险管理体系
只有建立科学的风险管理体系才能有助于提高银行风险管理的效率，主要包括以下两个方面的措施：
一、健全风险管理体系。要求对银行各种产品和服务进行全面覆盖管理，建立风险识别、计量和控制的全面风险管理体系。而在具体的风险管理和控制上，实行分散化管理，将风险管理的设计和操作职能分别赋予不同的部门，实现职能和权限的科学分工。权责分明，目标管理，这样才能够实现效率最大化。
二、强化风险管理制度的执行力，且风险管理政策制度要适应业务发展的需要。商业银行的风险管理和控制体系，应以银行风险和收益的对比量化为建立的根据。资本回报率是其中一个重要的目标，银行的经营就是要争取降低不良资产的比率，建立健康的资产负债结构，减少问题贷款的存在，提高经营利润，提高资本回报率，确保银行的稳健经营。
（三）其他提高风险管理水平的手段
一、加强对银行经营风险的主动管理
我国商业银行首先要进一步加强对资产负债的主动管理，主要是加强对信贷资产的管理，这是风险管理最为重要的一个部分，银行应该积极地优化自身的资产结构,兼顾资产的安全性和盈利性，力争实现资产的结构平衡和资产与负债的利差最大化。许多银行经营不善，出现经营危机，甚至破产倒闭，都是因为放任大量不良资产的存在，并累积到一定程度所带来的恶果，所以必须加强对银行资产尤其是可能出现问题的资产的主动管理，减少风险的不确定性。
二、运用金融工具进行风险管理
银行在经营管理中，可以运用先进的衍生工具对冲方式进行风险的控制。而进行衍生工具对冲可以使商业银行对资产实现保值增值的目的,银行通常采用期货、期权、互换、掉期等金融衍生工具来回避利率风险，降低利率波动对银行经营带来的风险。但目前发生的美国金融危机，警示我们衍生工具的使用一定要在可以防范的范围之内，合理，科学的使用衍生金融工具可以减少风险，而过分扩张的金融衍生交易可能是更大的风险的来源。
三、加强外部监管力度，确保金融资产安全。金融当局的严格监督管理必不可少，对于银行风险管理水平的提高是巨大的推动力。监管当局必须加强对银行业的不间断监管，强化对商业银行的资本充足率的硬性要求，并对银行风险评估体系和信息披露体系进行定期监督，提高监管水平，确保金融资产安全和国家的金融稳定。
四、培育银行全员风险管理文化。培育风险管理文化，就是要树立全方位风险管理理念，树立风险管理出效益的科学发展观，以及全员风险意识。一方面着力培育风险文化以提高自身的风险管理能力，促进银行的健康和平稳经营，实现效益的最大化。另一方面坚持以人为本，培养员工的企业主人翁精神，并积极深化团队精神、奉献精神等传统的企业文化理念，为风险文化能够切实发挥应有作用、切实提高风险管理水平奠定坚实的基础。
【参考文献】：
1、《增强商业银行风险管理能力的思考》潘闯《广西金融研究》2004、12
2、《我国商业银行风险管理研究》刘劲《成都行政学院学报》2006、3