现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称.它反映企业业务的现金收支状况.现金流是企业的血液,是企业生存的基本前提和实现资本增值的关键环节.现金流量很重要,现金流量管理更重要,故建立完善的现金流量管理体系,是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障.rn一、现金流的意义rn在现代企业的发展过程中,决定企业兴衰存亡的是现金流,最能反映企业本质的也是现金流.现金流量比传统的利润指标更能说明企业的盈利质量.rn1.现金流对于企业发展的重要性胜过利润rn资金是企业财产的货币表现,利润则是企业在一定期间的经营成果.利润与资金之间存在着内在的经济联系,两者互为因果,互相牵制.对于企业来讲,只有实现现金利润才能使企业不断地运转下去,企业才能增值.现金流量指标可以弥补利润指标在反映公司真实盈利能力上的缺陷.如果账面利润很高,现金利润很少,就会造成企业资金运转不灵,甚至导致企业破产.企业的现金流量是企业的血液,影响企业的生存质量,也决定企业的存亡,所以说现金流的意义比利润更重要.