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【摘 要】论文通过分析研究中小企业融资基本情况，融资难的症结所在，提出企业经营过程中契约精神对中小企业的重要性。论文探索研究利用区块链技术打造企业“契约精神”，完善中小企业信用体系。
【Abstract】Through analyzing the basic situation of the financing of small and medium-sized enterprises， and the causes of the financing difficulties， the paper puts forward the importance of contract spirit to small and medium-sized enterprises in the process of enterprise operation. The paper explores to use block chain technology to build enterprise "contract spirit"， so as to improve the credit system of small and medium-sized enterprises.
【关键词】中小企业; 区块链; 信用
【Keywords】small and medium-sized enterprises; block chain; credit
【中图分类号】F276.3 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2018）12-0139-02
1 中小企业总体情况
《中小企业金融服务变革与金融科技前沿发展白皮书》显示，截至2017年，我国中小微企业部门受到完全金融融资约束占35%，部分融资约束6%，远高于世界平均水平。截至 2017年末，中小微企业金融系统融资余额 31万亿元，仅占金融系统融资总余额的25%。
中小企业普遍具有资产规模小、经营年限短、信用不足等特征。中小企业的同质性不高，金融服务贷款难以形成标准化和规模化，金融机构在综合考虑人力资源成本和风险之后，一般就不给企业融资[1]。此外，风控控制也是中小企业难以从金融机构获得融资的重要原因。高效利用区块链技术确保中小企业经营过程中的契约精神是破解其融资难的一个有效途径。
2 契约精神对中小企业的重要性
在市场上，既有产品的供需双方，也有生产要素的供需双方，各方为了促进交易将形成合作契约。从原材料的购买到最终产品的销售再到消费者的消费需要很长时间，这个过程中，一个个合作契约贯穿整个链条。在市场上这一过程可能需要一系列连续的交易环节才能完成，每个交易过程都需要成本，最明显的成本是时间成本，其中一方不遵守合约约定时间完成交易，后续环节将逐个拖延[2]。因此，在整个产业链中，如果企业没有契约精神，那么对整个产业将是灾难性的。
通过合作将企业的所有缔约方绑定在同一条船上，同舟共济，顺利航行或沉船事故，都直接关系到船上各方利益[3]。合作当事人在一定程度上具有相同的权利义务，承担一定的共同风险，如果其中一家企业违约，将扩大到整个产业链，进而造成各方利益受损。当然，链条中所有人的权利和义务并不完全相同，不同的权利和义务，必然导致各自的利益不同，这就有可能造成利益较少的一方为了获取更多利益而違约。
契约精神是企业经营过程中的核心法则，是中国商业社会中的精神支柱。中国有大中小企业千万家，哪些企业具有契约精神，无人知道。合作精神强调自由、平等，也要担当和守信。企业为了获得利润而打破信用是放弃自己的商业信誉，破坏商业道德[4]。因此，企业在经营活动中既要信守契约，还要敢于担当，企必须树立正确的信用观念和履约精神，生意才能越做越大。
3 区块链技术打造“契约精神”
3.1 区块链技术
区块链是一系列数字事务链记录在分布式分类账上，一个区块链是所有数字交易的完整记录，是未经授权共享的“透明数字分类账”。这种“分类账”主要具有以下特征——分散性、透明信息、分布式存储。这种分布式记账技术使记录不可撤销，不可伪造，且高度透明。分布式分类账保持实时更新，每笔交易都可以看到。区块链技术消除了对第三方信托机构的需要，允许人们私下安全地直接向未知方汇款，从而使管理人员在各种金融或社会协作场景中免于集中维护，并在一定程度上减少或取消金融和社会协作中的管理者。因此，区块链技术对于企业和金融机构来说，都降低了成本，提高了效率，确保了信用。
3.2 区块链技术打造“契约精神”
区块链技术弥补了公司或人为因素造成的“拜占庭问题”。区块链由合作双方共同维护，具有不可篡改的契约特性，合作多方可以在无第三方中介介入的情况下，实现交易、确权和证明等。由大数据和区块链技术打造建立的信任体系，是一个公开、透明、共享的，企业每天所进行的经营活动、社交和交易数据，在区块链信用体系上生成一幅企业的“信用自画像”，一旦有企业违反了信用，将形成污点，无法立足于社会。
4 区块链技术破解中小企业融资难 中小微企业融资难是一个世界性难题。早在1931年，一位英国政治家，麦克米兰，在调查了英国的商业之后，向政府提交了一份报告，即《麦克米兰报告》。他分析了在英国的金融体系中，中小企业虽然有担保筹集必要的长期资金，但总体还是融资困难。因此，他建议政府出台一系列扶持政策，改善中小企业经营中资金困难问题。此后，中小企业的融资难题被称为“麦克米伦缺口”。从卡梅伦差距的提出到现在已经有八十多年，英国还是没有从根本上解决这个问题。后来，这一问题也引起了世界金融等组织的关注，组织专家对中小企业进行研究分析，寻求解决方案。博尔顿1971年的调查报告和威尔士1979年的报告发现，多数国家的中小企业普遍面临融资困难和资金短缺问题。因此，这不仅是英国的一个问题，也是世界上普遍存在的问题。
4.1 中小企业融资难的主要原因
第一，企业信用体系不健全。金融机构经常抱怨，企业经营和法人信用信息不对称是造成金融机构对中小企业进行融资约束的最主要原因，打通企业和银行之间的信息对称通道是其应努力的方向。
第二，中小企业主淡漠信用意识。过去和现在，个别企业逃避和放弃了债务，没有履行合同，没有还清债务，甚至逃跑，造成金融机构不敢信任中小企业，造成信用危机。
第三，银行等金融机构防患企业融资风险的主要方式是要求企业提供担保品或抵押物。中小企业，特别是刚刚大学毕业的创业者很少有房产作为抵押物，在不能提供担保资产或抵押物的情况下，就不能从银行等金融机构贷到款。
第四，信用体制和机制不健全，在一定程度上影响了中小企业融资。社会信用体系的欠缺和不完善，以及相关部门建立的企业信用数据系统缺乏共享性，缺乏完善的信用风险预判和评估机构，对中小企业的信用状况还缺乏强有力的监测。
4.2 区块链技术解决中小企业融资难问题
第一，利用区块链技术，搭建中小企业信用平台，平台对企业经营过程的足迹信息进行记录，在各企业分布式分类账上记录各企业的数字交易链。同时，对企业经营中的合同履约、投资、借款行为进行长期保存，在企业各项合同履行完成之后，企业的信用将逐步增长。区块链技术下，中小企业保持的信用足迹，不用经过第三方评估和担保，即可向符合条件的金融机构申请借款，也可以向天使投资人进行融资，人们将绕开传统的金融机构评估放贷模式，实现全开放式的融资，解决融资难题，降低融资成本。
第二，加强企业信用体系建设，加强信用融资生态环境建设。政府相关部门要组织构建统一的中小微企业信用系统，扩大征信系统的覆盖面和信用信息的采集面，增加企业信用信息的全面性、实用性和透明性，利用区块链技术对企业经营过程的履约守信形成约束[5]。另外，有关部门要加大对中小企业违约的惩罚力度，坚决打击恶意逃废融资债务的失信行为，共同营造诚实守信的经济环境和社会信用环境。
5 结语
中小企业是社会经济活动中最活跃的组织，金融是其发展的动力源，诚信是发动机，没有动力源和发动机，企业将寸步难行。利用区块链技术，企业经营过程涉及的各类足迹，如合同履约效果、融资贷款、应付账款、技术创新等均可以整合进区块链账本中，成为链上的数字资产，在区块链上进行存储、转移、交易，实现企业信用信息的透明和对称，从而打造完善的中小企业信用体系，为其顺利融资搭桥铺路。
【参考文献】
【1】黄震. 中小企业融资难的成因和目前存在的问题[N/OL].搜狐，2017-
01-25.http：//www.sohu.com/a/125128958_473443.
【2】王淑平. 破解融资难融资贵 促进中小微企业高质量发展[N/OL].搜狐，2018-01-29.http：//www.sohu.com/a/219543215_119586.
【3】深圳热线编辑. 拂尽尘嚣区块链貴在契约精神[N/OL].深圳热线，2018-10-30.http：//www.bikuai.org/sszx/10106664.html.
【4】郭伟莹. 搭载金融科技 中小企业金融困境“另类”解决方案浮现[EB/OL].http：//stock.qq.com/a/20180718/014011.htm.
【5】任勤顺.担当好推动“四个全面”战略布局的政治责任——认真学习贯彻习近平总书记“三个责任”的新思想[J]. 前进论坛， 2015（7）：11-13.
【Abstract】Through analyzing the basic situation of the financing of small and medium-sized enterprises， and the causes of the financing difficulties， the paper puts forward the importance of contract spirit to small and medium-sized enterprises in the process of enterprise operation. The paper explores to use block chain technology to build enterprise "contract spirit"， so as to improve the credit system of small and medium-sized enterprises.
【关键词】中小企业; 区块链; 信用
【Keywords】small and medium-sized enterprises; block chain; credit
【中图分类号】F276.3 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2018）12-0139-02
1 中小企业总体情况
《中小企业金融服务变革与金融科技前沿发展白皮书》显示，截至2017年，我国中小微企业部门受到完全金融融资约束占35%，部分融资约束6%，远高于世界平均水平。截至 2017年末，中小微企业金融系统融资余额 31万亿元，仅占金融系统融资总余额的25%。
中小企业普遍具有资产规模小、经营年限短、信用不足等特征。中小企业的同质性不高，金融服务贷款难以形成标准化和规模化，金融机构在综合考虑人力资源成本和风险之后，一般就不给企业融资[1]。此外，风控控制也是中小企业难以从金融机构获得融资的重要原因。高效利用区块链技术确保中小企业经营过程中的契约精神是破解其融资难的一个有效途径。
2 契约精神对中小企业的重要性
在市场上，既有产品的供需双方，也有生产要素的供需双方，各方为了促进交易将形成合作契约。从原材料的购买到最终产品的销售再到消费者的消费需要很长时间，这个过程中，一个个合作契约贯穿整个链条。在市场上这一过程可能需要一系列连续的交易环节才能完成，每个交易过程都需要成本，最明显的成本是时间成本，其中一方不遵守合约约定时间完成交易，后续环节将逐个拖延[2]。因此，在整个产业链中，如果企业没有契约精神，那么对整个产业将是灾难性的。
通过合作将企业的所有缔约方绑定在同一条船上，同舟共济，顺利航行或沉船事故，都直接关系到船上各方利益[3]。合作当事人在一定程度上具有相同的权利义务，承担一定的共同风险，如果其中一家企业违约，将扩大到整个产业链，进而造成各方利益受损。当然，链条中所有人的权利和义务并不完全相同，不同的权利和义务，必然导致各自的利益不同，这就有可能造成利益较少的一方为了获取更多利益而違约。
契约精神是企业经营过程中的核心法则，是中国商业社会中的精神支柱。中国有大中小企业千万家，哪些企业具有契约精神，无人知道。合作精神强调自由、平等，也要担当和守信。企业为了获得利润而打破信用是放弃自己的商业信誉，破坏商业道德[4]。因此，企业在经营活动中既要信守契约，还要敢于担当，企必须树立正确的信用观念和履约精神，生意才能越做越大。
3 区块链技术打造“契约精神”
3.1 区块链技术
区块链是一系列数字事务链记录在分布式分类账上，一个区块链是所有数字交易的完整记录，是未经授权共享的“透明数字分类账”。这种“分类账”主要具有以下特征——分散性、透明信息、分布式存储。这种分布式记账技术使记录不可撤销，不可伪造，且高度透明。分布式分类账保持实时更新，每笔交易都可以看到。区块链技术消除了对第三方信托机构的需要，允许人们私下安全地直接向未知方汇款，从而使管理人员在各种金融或社会协作场景中免于集中维护，并在一定程度上减少或取消金融和社会协作中的管理者。因此，区块链技术对于企业和金融机构来说，都降低了成本，提高了效率，确保了信用。
3.2 区块链技术打造“契约精神”
区块链技术弥补了公司或人为因素造成的“拜占庭问题”。区块链由合作双方共同维护，具有不可篡改的契约特性，合作多方可以在无第三方中介介入的情况下，实现交易、确权和证明等。由大数据和区块链技术打造建立的信任体系，是一个公开、透明、共享的，企业每天所进行的经营活动、社交和交易数据，在区块链信用体系上生成一幅企业的“信用自画像”，一旦有企业违反了信用，将形成污点，无法立足于社会。
4 区块链技术破解中小企业融资难 中小微企业融资难是一个世界性难题。早在1931年，一位英国政治家，麦克米兰，在调查了英国的商业之后，向政府提交了一份报告，即《麦克米兰报告》。他分析了在英国的金融体系中，中小企业虽然有担保筹集必要的长期资金，但总体还是融资困难。因此，他建议政府出台一系列扶持政策，改善中小企业经营中资金困难问题。此后，中小企业的融资难题被称为“麦克米伦缺口”。从卡梅伦差距的提出到现在已经有八十多年，英国还是没有从根本上解决这个问题。后来，这一问题也引起了世界金融等组织的关注，组织专家对中小企业进行研究分析，寻求解决方案。博尔顿1971年的调查报告和威尔士1979年的报告发现，多数国家的中小企业普遍面临融资困难和资金短缺问题。因此，这不仅是英国的一个问题，也是世界上普遍存在的问题。
4.1 中小企业融资难的主要原因
第一，企业信用体系不健全。金融机构经常抱怨，企业经营和法人信用信息不对称是造成金融机构对中小企业进行融资约束的最主要原因，打通企业和银行之间的信息对称通道是其应努力的方向。
第二，中小企业主淡漠信用意识。过去和现在，个别企业逃避和放弃了债务，没有履行合同，没有还清债务，甚至逃跑，造成金融机构不敢信任中小企业，造成信用危机。
第三，银行等金融机构防患企业融资风险的主要方式是要求企业提供担保品或抵押物。中小企业，特别是刚刚大学毕业的创业者很少有房产作为抵押物，在不能提供担保资产或抵押物的情况下，就不能从银行等金融机构贷到款。
第四，信用体制和机制不健全，在一定程度上影响了中小企业融资。社会信用体系的欠缺和不完善，以及相关部门建立的企业信用数据系统缺乏共享性，缺乏完善的信用风险预判和评估机构，对中小企业的信用状况还缺乏强有力的监测。
4.2 区块链技术解决中小企业融资难问题
第一，利用区块链技术，搭建中小企业信用平台，平台对企业经营过程的足迹信息进行记录，在各企业分布式分类账上记录各企业的数字交易链。同时，对企业经营中的合同履约、投资、借款行为进行长期保存，在企业各项合同履行完成之后，企业的信用将逐步增长。区块链技术下，中小企业保持的信用足迹，不用经过第三方评估和担保，即可向符合条件的金融机构申请借款，也可以向天使投资人进行融资，人们将绕开传统的金融机构评估放贷模式，实现全开放式的融资，解决融资难题，降低融资成本。
第二，加强企业信用体系建设，加强信用融资生态环境建设。政府相关部门要组织构建统一的中小微企业信用系统，扩大征信系统的覆盖面和信用信息的采集面，增加企业信用信息的全面性、实用性和透明性，利用区块链技术对企业经营过程的履约守信形成约束[5]。另外，有关部门要加大对中小企业违约的惩罚力度，坚决打击恶意逃废融资债务的失信行为，共同营造诚实守信的经济环境和社会信用环境。
5 结语
中小企业是社会经济活动中最活跃的组织，金融是其发展的动力源，诚信是发动机，没有动力源和发动机，企业将寸步难行。利用区块链技术，企业经营过程涉及的各类足迹，如合同履约效果、融资贷款、应付账款、技术创新等均可以整合进区块链账本中，成为链上的数字资产，在区块链上进行存储、转移、交易，实现企业信用信息的透明和对称，从而打造完善的中小企业信用体系，为其顺利融资搭桥铺路。
【参考文献】
【1】黄震. 中小企业融资难的成因和目前存在的问题[N/OL].搜狐，2017-
01-25.http：//www.sohu.com/a/125128958_473443.
【2】王淑平. 破解融资难融资贵 促进中小微企业高质量发展[N/OL].搜狐，2018-01-29.http：//www.sohu.com/a/219543215_119586.
【3】深圳热线编辑. 拂尽尘嚣区块链貴在契约精神[N/OL].深圳热线，2018-10-30.http：//www.bikuai.org/sszx/10106664.html.
【4】郭伟莹. 搭载金融科技 中小企业金融困境“另类”解决方案浮现[EB/OL].http：//stock.qq.com/a/20180718/014011.htm.
【5】任勤顺.担当好推动“四个全面”战略布局的政治责任——认真学习贯彻习近平总书记“三个责任”的新思想[J]. 前进论坛， 2015（7）：11-13.