注册制改革背景下中介机构勤勉尽责责任研究r——“看门人”理论的中国版本和不足

来源 :洛阳理工学院学报(社会科学版) | 被引量 : 0次 | 上传用户:wwjms
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2020年修订的 《中华人民共和国证券法》 标志着证券发行核准制的取消和注册制的全面推行.无论是设立科创板试行注册制,还是创业板注册制改革,都表明注册制已成为资本市场改革的核心要件.注册制下的市场化程度更高,证监会地位相对隐退,证券中介机构的权利和责任随之扩大.尽管证券中介机构所承担的“看门人”职能得以凸显和强化,但资本市场相应的配套制度和法律规范依然落后,中介机构之间注意义务区分不明、 免责事由缺乏等沉疴弊病依然严重.为了更好地发挥注册制对资本市场的引领和导向作用,在澄清证券中介机构、 勤勉尽责、 注意义务等基本概念的基础上,以保荐机构、 会计师事务所、 律师事务所为主要对象,通过比较美国、 日本及香港地区的经验,对如何优化我国内地证券中介机构“看门人”职责提出相应的设想和建议.通过合理匹配权利、 义务与责任,让证券中介机构“归位尽责”,实现投资者“买者尽责、 风险自负”的美好愿景.
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