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【摘要】小微企业在我国经济发展中所占的地位越来越重要，其对促进我国经济发展，提供就业岗位具有重要意义。但是其融资困难是限制其发展的一个重大障碍。本文就小微企业融资支持展开研究。
【关键词】小微企业 金融 支持
随着我国经济的发展，市场经济也日益成熟，小微企业在我国经济发展中越来越活跃，我国政府对小微企业的扶植力度逐渐增大，在税收等方面给予了绝对的支持。之所以对小微企业加强扶植，是因为小微企业的发展对我国国民经济的健康发展，创造就业岗位、增加财政税收、维护社会安定、改善民生等发挥着重要作用。
一、小微企业定义及特点分析
（一）小微企业的定义
根据相关文件，小微企业的定义有两个，分别是小型微型企业和小型微利企业，其中：
1、小型微型企业的概念来自工信部联企业（2011） 300号《中小企业划型标准规定》，根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标标准进行划分。
2、小型微利企业的概念源自于《企业所得税法实施条例》第九十二条，“企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。”
（二）小微企业特点
国家工商总局全国小型微型企业发展报告课题组发布《全国小型微型企业发展情况报告》。报告指出了中国小微企业当前的四大特点：第一，投资主体和所有制结构多元，私营小微企业是小微企业的主体；第二，劳动密集度高，两极分化明显，产业结构性矛盾突出；第三，发展不平衡，优势地区集中，具有明显的地域集群特色；第四，敏感脆弱，易受外部环境变化影响，但具有较强的生命力和进取精神。
二、小微企业融资难点
经过近几十年的努力，我国金融发展取得了很大成就，已经基本建成了种类齐全、分工合理、功能完善、高效安全的金融服务体系。但不可否认的是，我国金融服务体系，尤其是针对小微企业的金融服务体系仍然“发展不足”，不能适应小微企业的融资需求。小微企业获得资金支持的难度非常大，主要表现在贷款费用高、续贷要求高等方面。
（一）贷款费用高
小微贷款融资，第三方收费项目多达十几项，费用占比较大的主要有以下几项：抵押物评估费，由评估中介机构根据抵押品评估价值分档次按比例向小微企业收取，评估值越高，费率越低，收费标准通常为抵押物评估金额的0.1%-0.25%；抵质押品登记费，由登记机关按评估额的0.1%～0.3%收取。对于由担保公司进行担保的，企业需要向担保机构支付担保费用，收费标准通常为评估额的1%-3%。
据统计，小微企业银行融资成本率年化为12.75%。其中，利息成本占单位融资成本63%，第三方收取的各种费用占单位融资成本37%。
（二）续货要求高
小微企业的续贷要求也很高。按照银行的规定，小微企业必须还完以前的贷款才能借新的贷款，小微企业为续贷，就向小微贷款公司或是民间个人借钱，筹措资金还贷，这就是“过桥贷款”。过桥贷款的贷款时间短利率高，换成年利率高达30%以上，是银行利率的四到五倍，增加了小微企业的资金负担。
小额贷款公司的利息高，时间越长，成本越大。但是，还旧借新的时间长短是由解除抵押和再次抵押的时间长短决定的，这个时间一般是1-2个月，对于小微企业，这是个漫长的过程。
小微企业的续贷手续也非常繁琐，需要先解除土地和房产抵押后再进行抵押，这需要工作人员多次去国土资源局和房产局办理，又增加了时间。
三、小微企业金融支持建议
为促进小微企业的健康发展，我国政府对小微企业的税收优惠不断增加。但是，对小微企业的金融支持还有待改善。
（一）建立健全小微企业金融服务体系
加强对小微企业的金融支持，首先要建立健全小微企业金融服务体系。
1.树立“以客户为中心”的金融服务理念
金融机构要协调、调动和整合各个方面的金融资源，为客户提供个性化的服务，以满足客户的需要优于金融产品的提供为主要服务宗旨。同时为客户融资提供借鉴问题的具体方案和办法，以满足客户多方面的融资需求。
小微企业的规模小、数量大，所涉及的行业广泛，而在融资需求上的特点为数量小、速度快、借贷频率高等，小微企业必须树立“以客户为中心”的服务理念，整合各种金融资源以为小微企业提供全方位的综合性、个性化的金融服务，以满足小微企业的融资需求。
2.全面提升小微企业金融服务水平
小微企业的规模小、数量多，但是其所需要的融资服务却并不比大企业的少甚至更为复杂。因此，要完善金融机构结构，加强规范管理，促进小微企业融资金融市场主体多元和的格局，满足小微企业的融资需求。金融机构要不断拓展服务的空间范围，将服务网点延伸大小微企业集中的区域，让小微企业能共方便快捷的享受到融资服务。
同时，简化小微企业贷款的审批和款项发放流程，提高审批效率，缩短决策时间。加大个大金融机构之间的交流与合作，利用金融机构客户的数据库中小微企业的经营活动记录，建立小微企业信用评估体系，同时加强对小微企业贷款服务的风险控制。
（二）拓宽小微企业融资渠道
经过近年来我国对中小企业金融支持体系的建设，已经初步形成了包括银行体系、资本市场、创业投资等在内的多种融资渠道。但是，我国中小企业金融支持体系并没有彻底解决小微企业融资难的问题，很多小微企业还经常面临着资金链断裂的困扰。因此要拓宽小微企业融资渠道，整合各种资金资源，构建多层次融资体系。 1.继续加强和完善内源融资
小微企业首选的低成本融资渠道是内源融资。小微企业规模小的特点决定了其缺乏抵押贷款的抵押物品，同时，小微企业在公开传递投资信息等方面的资源薄弱，导致信息流通不畅，外部投资者对小微企业的项目投资了解不多，投资热情也小。因此，除少数小微企业能获得银行贷款外，绝大多数小微企业依赖内源融资解决资金困难。内源融资的方式主要有：自有资金、向亲朋好友借款、民间融资等。内源融资的成本低，但是其保障力低。有关部门可以出台措施，加强对内源融资的管理和控制，降低小微企业的融资成本，鼓励小微企业自筹资金进行创业投资。
2.要鼓励银行体系对小微企业进行融资
自我国扶持小微企业发展以来，我国银行体系也相应政府的号召，增加对小微企业的金融扶持力度，出台了一系列有利于小微企业融资的政策。但是，商业银行对小微企业的金融支持更多。如华润银行近年来一直在大力拓展小微业务，推出了多种类型的贷款品种，在贷款方式上主要采用准信用和信用为主。此外，该行既有针对单户的企业融资方案，也有立足批发市场、产业链、商圈的批量融资方案。但是，我国小微企业的小微贷额度并没有什么实质性的变化。因此，国家应出台政策鼓励银行加强对小微企业的融资支持。改革金融机构内部管理机制，设立专门的经营管理部门管理小微企业信贷，开发有利于小微企业融资的新产品。
3.要加快发展民营金融机构和互联网金融
小微企业由于自身发展的限制，发展具有不确定性、信息的相对封闭性、资产抵押能力弱等局限性，从国家正规的金融机构获得融资的约束性很大，而民间金融机构的就不同了。自2008年小额贷款公司试点开闸以来，小额贷款行业呈现出高速发展的格局。2013年被业界人士称为“互联网金融元年”。与小额贷款行业一样，互联网金融同属于新型行业，以电商为主的“涉网”贷款机构层出不穷。
互联网金融的发展促进了小额贷款业务的进一步发展和完善。也促进民营金融机构不断改进，有利于小微企业贷款难题的解决。互联网金融企业可以通过自己的平台，能够很好地搜集商家和消费者的信息，进而运用数据分析模型对消费者行为以及商家的信用状况进行分析，从而建立自己体系之内的数据库，最终可以对商家进行信用评级或者探究出消费者的偏好，从而降低风险和更好地抓住消费者。互联网金融的出现为小微企业贷款提供了出路。
4.要推进信贷资产证券化发展
信贷资产证券化是一种创新融资模式，其介于直接融资和间接融资模式之间。信贷资产证券化通过将不流通的金融资产转化成可流通的资本市场证券，为投资者提供储蓄替代型的证券投资。推进信贷资产证券化的发展，可以引导社会资金投入到小微企业，盘活资金支持小微企业的发展，在拓宽开发金融融资渠道的同时也可以提高资金的运用效率。
（三）加强小微企业融资监管
加强对小微企业的监管，有利于防范金融危险的发生，维护金融秩序的稳定，保障金融体系的运行安全，以保证小微企业依法获得资金支持。
坚强对小微企业融资监督，就要规范商业银行小微企业贷款收费。前文提到，银行对小微企业的贷款收费标准较高。在小微企业融资过程中，金融机构经常需要其缴纳一部分额外费用。增加了小微企业的融资成本，成为小微企业融资过程中的一大障碍。因此，国家应规范银行对小微企业的贷款收费标准，并严格规范收费行为，不得以各种名目收取其他服务费用，切实降低小微企业的融资成本。
【关键词】小微企业 金融 支持
随着我国经济的发展，市场经济也日益成熟，小微企业在我国经济发展中越来越活跃，我国政府对小微企业的扶植力度逐渐增大，在税收等方面给予了绝对的支持。之所以对小微企业加强扶植，是因为小微企业的发展对我国国民经济的健康发展，创造就业岗位、增加财政税收、维护社会安定、改善民生等发挥着重要作用。
一、小微企业定义及特点分析
（一）小微企业的定义
根据相关文件，小微企业的定义有两个，分别是小型微型企业和小型微利企业，其中：
1、小型微型企业的概念来自工信部联企业（2011） 300号《中小企业划型标准规定》，根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标标准进行划分。
2、小型微利企业的概念源自于《企业所得税法实施条例》第九十二条，“企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。”
（二）小微企业特点
国家工商总局全国小型微型企业发展报告课题组发布《全国小型微型企业发展情况报告》。报告指出了中国小微企业当前的四大特点：第一，投资主体和所有制结构多元，私营小微企业是小微企业的主体；第二，劳动密集度高，两极分化明显，产业结构性矛盾突出；第三，发展不平衡，优势地区集中，具有明显的地域集群特色；第四，敏感脆弱，易受外部环境变化影响，但具有较强的生命力和进取精神。
二、小微企业融资难点
经过近几十年的努力，我国金融发展取得了很大成就，已经基本建成了种类齐全、分工合理、功能完善、高效安全的金融服务体系。但不可否认的是，我国金融服务体系，尤其是针对小微企业的金融服务体系仍然“发展不足”，不能适应小微企业的融资需求。小微企业获得资金支持的难度非常大，主要表现在贷款费用高、续贷要求高等方面。
（一）贷款费用高
小微贷款融资，第三方收费项目多达十几项，费用占比较大的主要有以下几项：抵押物评估费，由评估中介机构根据抵押品评估价值分档次按比例向小微企业收取，评估值越高，费率越低，收费标准通常为抵押物评估金额的0.1%-0.25%；抵质押品登记费，由登记机关按评估额的0.1%～0.3%收取。对于由担保公司进行担保的，企业需要向担保机构支付担保费用，收费标准通常为评估额的1%-3%。
据统计，小微企业银行融资成本率年化为12.75%。其中，利息成本占单位融资成本63%，第三方收取的各种费用占单位融资成本37%。
（二）续货要求高
小微企业的续贷要求也很高。按照银行的规定，小微企业必须还完以前的贷款才能借新的贷款，小微企业为续贷，就向小微贷款公司或是民间个人借钱，筹措资金还贷，这就是“过桥贷款”。过桥贷款的贷款时间短利率高，换成年利率高达30%以上，是银行利率的四到五倍，增加了小微企业的资金负担。
小额贷款公司的利息高，时间越长，成本越大。但是，还旧借新的时间长短是由解除抵押和再次抵押的时间长短决定的，这个时间一般是1-2个月，对于小微企业，这是个漫长的过程。
小微企业的续贷手续也非常繁琐，需要先解除土地和房产抵押后再进行抵押，这需要工作人员多次去国土资源局和房产局办理，又增加了时间。
三、小微企业金融支持建议
为促进小微企业的健康发展，我国政府对小微企业的税收优惠不断增加。但是，对小微企业的金融支持还有待改善。
（一）建立健全小微企业金融服务体系
加强对小微企业的金融支持，首先要建立健全小微企业金融服务体系。
1.树立“以客户为中心”的金融服务理念
金融机构要协调、调动和整合各个方面的金融资源，为客户提供个性化的服务，以满足客户的需要优于金融产品的提供为主要服务宗旨。同时为客户融资提供借鉴问题的具体方案和办法，以满足客户多方面的融资需求。
小微企业的规模小、数量大，所涉及的行业广泛，而在融资需求上的特点为数量小、速度快、借贷频率高等，小微企业必须树立“以客户为中心”的服务理念，整合各种金融资源以为小微企业提供全方位的综合性、个性化的金融服务，以满足小微企业的融资需求。
2.全面提升小微企业金融服务水平
小微企业的规模小、数量多，但是其所需要的融资服务却并不比大企业的少甚至更为复杂。因此，要完善金融机构结构，加强规范管理，促进小微企业融资金融市场主体多元和的格局，满足小微企业的融资需求。金融机构要不断拓展服务的空间范围，将服务网点延伸大小微企业集中的区域，让小微企业能共方便快捷的享受到融资服务。
同时，简化小微企业贷款的审批和款项发放流程，提高审批效率，缩短决策时间。加大个大金融机构之间的交流与合作，利用金融机构客户的数据库中小微企业的经营活动记录，建立小微企业信用评估体系，同时加强对小微企业贷款服务的风险控制。
（二）拓宽小微企业融资渠道
经过近年来我国对中小企业金融支持体系的建设，已经初步形成了包括银行体系、资本市场、创业投资等在内的多种融资渠道。但是，我国中小企业金融支持体系并没有彻底解决小微企业融资难的问题，很多小微企业还经常面临着资金链断裂的困扰。因此要拓宽小微企业融资渠道，整合各种资金资源，构建多层次融资体系。 1.继续加强和完善内源融资
小微企业首选的低成本融资渠道是内源融资。小微企业规模小的特点决定了其缺乏抵押贷款的抵押物品，同时，小微企业在公开传递投资信息等方面的资源薄弱，导致信息流通不畅，外部投资者对小微企业的项目投资了解不多，投资热情也小。因此，除少数小微企业能获得银行贷款外，绝大多数小微企业依赖内源融资解决资金困难。内源融资的方式主要有：自有资金、向亲朋好友借款、民间融资等。内源融资的成本低，但是其保障力低。有关部门可以出台措施，加强对内源融资的管理和控制，降低小微企业的融资成本，鼓励小微企业自筹资金进行创业投资。
2.要鼓励银行体系对小微企业进行融资
自我国扶持小微企业发展以来，我国银行体系也相应政府的号召，增加对小微企业的金融扶持力度，出台了一系列有利于小微企业融资的政策。但是，商业银行对小微企业的金融支持更多。如华润银行近年来一直在大力拓展小微业务，推出了多种类型的贷款品种，在贷款方式上主要采用准信用和信用为主。此外，该行既有针对单户的企业融资方案，也有立足批发市场、产业链、商圈的批量融资方案。但是，我国小微企业的小微贷额度并没有什么实质性的变化。因此，国家应出台政策鼓励银行加强对小微企业的融资支持。改革金融机构内部管理机制，设立专门的经营管理部门管理小微企业信贷，开发有利于小微企业融资的新产品。
3.要加快发展民营金融机构和互联网金融
小微企业由于自身发展的限制，发展具有不确定性、信息的相对封闭性、资产抵押能力弱等局限性，从国家正规的金融机构获得融资的约束性很大，而民间金融机构的就不同了。自2008年小额贷款公司试点开闸以来，小额贷款行业呈现出高速发展的格局。2013年被业界人士称为“互联网金融元年”。与小额贷款行业一样，互联网金融同属于新型行业，以电商为主的“涉网”贷款机构层出不穷。
互联网金融的发展促进了小额贷款业务的进一步发展和完善。也促进民营金融机构不断改进，有利于小微企业贷款难题的解决。互联网金融企业可以通过自己的平台，能够很好地搜集商家和消费者的信息，进而运用数据分析模型对消费者行为以及商家的信用状况进行分析，从而建立自己体系之内的数据库，最终可以对商家进行信用评级或者探究出消费者的偏好，从而降低风险和更好地抓住消费者。互联网金融的出现为小微企业贷款提供了出路。
4.要推进信贷资产证券化发展
信贷资产证券化是一种创新融资模式，其介于直接融资和间接融资模式之间。信贷资产证券化通过将不流通的金融资产转化成可流通的资本市场证券，为投资者提供储蓄替代型的证券投资。推进信贷资产证券化的发展，可以引导社会资金投入到小微企业，盘活资金支持小微企业的发展，在拓宽开发金融融资渠道的同时也可以提高资金的运用效率。
（三）加强小微企业融资监管
加强对小微企业的监管，有利于防范金融危险的发生，维护金融秩序的稳定，保障金融体系的运行安全，以保证小微企业依法获得资金支持。
坚强对小微企业融资监督，就要规范商业银行小微企业贷款收费。前文提到，银行对小微企业的贷款收费标准较高。在小微企业融资过程中，金融机构经常需要其缴纳一部分额外费用。增加了小微企业的融资成本，成为小微企业融资过程中的一大障碍。因此，国家应规范银行对小微企业的贷款收费标准，并严格规范收费行为，不得以各种名目收取其他服务费用，切实降低小微企业的融资成本。