【摘 要】
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【正】内部控制制度是企业风险防范的主要免疫机制。对于通信企业而言,行业及产品特点决定了IT系统内控建设不能仅局限于信息传递载体和管控平台,其数据生产加工对通信企业财
【机 构】
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中国联合网络通信有限公司河南省分公司物资采购与管理部,中国移动通信集团河南有限公司信息与业务支撑部,北京工业大学经济与管理学院
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【正】内部控制制度是企业风险防范的主要免疫机制。对于通信企业而言,行业及产品特点决定了IT系统内控建设不能仅局限于信息传递载体和管控平台,其数据生产加工对通信企业财务报告及风险防范具有重要影响。文章在进一步对移动公司IT系统及内控体系进行分析基础上,发现现有IT系统内控体制存在重要性认识不够、IT内控制度建设缺乏统筹管理等缺陷,并在此基础上,对如何基于CO-BIT框架进一步优化公司IT系统内部控制进行了探析,以期为后续完善公司IT
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