论文部分内容阅读
摘 要：随着财务集约化和信息化建设的深入，各财务系统基本覆盖县供电公司，对其业务的监督、管理不断加强，大力推动市县一体化管理，于是对市公司相关管理岗位提出更高的要求。市公司结合县公司财务管理工作的特点，梳理各项工作的管理方法，总结提炼工作中的经验和规律，建设市县财务管理平台，作为开展县公司财务管理的实用化工具，取得了显著成效。该平台的建设引入了虚拟的矩阵式组织机构和任务管理机制，其功能模块包括任务管理、指标管理、资源管理、工作计划、应用系统管理等部分，实现了财务工作任务化管理，规范了考核指标考评及作证材料管理，提升了财会人员工作效能，强化了菏泽公司对县公司财务工作的管控能力。
关键词：财务；考核；管理
一、打破组织机构限制、设立虚拟的矩阵式业务管理体系
市供电公司及所辖县公司作为独立核算的会计主体，各自完成本单位财务业务处理，以往设置县公司管理专责管理、协调各县公司工作，负责传达工作任务、收集反馈材料、督导工作开展等，此种情况下要求该岗位人员具有全面的知识储备、超强的业务能力，耗费较大的精力，但取得的成效较小。
经过讨论分析，市公司突破所属组织机构的限制，建立虚拟的矩阵式管理体系。县公司管理专责统筹各项工作安排，下达工作任务、收集反馈材料，同时市公司财务部各岗位对口指导县公司同专业业务处理。此种组织结构的变革，降低了对县公司管理专责的能力要求，提高了县公司工作质量、提升工作效率。
二、引入任务管理机制，优化市县公司财务一体化工作管理流程
各项财务工作的下达、反馈，业务系统操作说明、部门之间协调沟通、省市公司通知等均通过邮件进行发送，县公司财务人员信息接收量非常大，其中存在大量无效信息，干扰日常工作的开展，造成工作邮件接收不及时，工作内容混乱、目标不清晰等问题，严重影响财务工作的顺利开展，阻碍效率和质量提升。
市公司通过设置县公司管理岗，为县公司财务工作开展提供专业指导与支持，接收省公司工作任务后，认真阅读工作要求、准确理解工作目标、掌握工作开展的关键节点，然后根据省公司安排工作建立工作任务，准确、详细地描述工作内容、要求的开始和结束时间，说明成果交付的质量标准、标注任务紧急程度。根据自己对省公司工作的理解，描述工作中的注意事项、操作指导等，事先安排、提升效率和质量、降低风险。按照各县公司工作划分，直接发布工作任务到该人员的待办事项中，提升信息传递的有效性，提高工作完成质量。
三、完善绩效考评机制，调动县公司工作积极性
市公司梳理财务相关考核体系，组织专家讨论指标要求及考评方法，对县公司进行系统培训，加强对指标的理解、提升对指标的分析能力。建立指标管理体系，通过系统平台发布指标考评结果，各单位全面了解与其他单位之间的差距，主动查找分析原因，稳步提升财务集约化和信息化水平。县公司财务管理平台指标管理功能要点：一是根据工作内容和不同指标的管理重点，对指标体系进行分类管理。主要分类为：财务集约化指标体系、财务信息化指标体系、菏泽公司财务指标体系；二是系统支持自定义指标模板，设置具有较高的灵活性，满足差异化管理需要；三是省公司指标体系，根据发布的考核情况系统完整记录各单位考评结果，并对各项指标按照单位进行差异分析，出具差异分析报告；四是菏泽公司管理财务指标体系，自行设置指标名称、指标考核内容、考核标准等，采取县公司自评与市公司检查相结合的方式确定各单位得分；五是系统按期间保存不同指标体系历史考评结果，可随时进行查询，纵向分析本单位工作开展情况、横向比较财务集约化和信息化相对优势或与其他单位的差距。
四、强化对县公司业务指导与监管、实现垂直管控
县供电公司上划改制以来，在产权关系上隶属省公司，各项业务在省公司的管理和指导下开展工作，市县公司之间是独立的个体，市公司仅从业务上对其进行指导，监管不足。市公司在市县一体化思想指引下，将县公司会计核算规范性、预算执行、资金及账户管理、经营风险管控等纳入市公司统一管理体系中，制定适合菏泽县域公司特点的指标体系，强化业务执行过程及目标管控。强化过程及目标管控的措施：一是采用信息化的手段，部署专业管理指标体系，对所属县公司进行考评和排名；二是按照业务专业建立市县公司“岗对岗”指导与管理制度，将县公司业务执行情况纳入市公司财务人员绩效体系；三是通过不定期系统检查的方式，抽查业务核算规范性，预算编报合理性、资金管理合规性、财务稽核及时性等实际业务执行情况。
五、重视财务资源管理、建设资源共享库
随着财务集约化和信息化建设的深入，财务人员使用的系统逐渐增加，不同系统操作手册、使用规范，各项工作要求等日益增多，且不断更新，以往主要通过邮件发送，各岗位人员自行保存，在更换电脑、工作轮换等情况下容易遗失，给日常财务工作带来重要影响：不清楚业务在哪个系统操作、系统功能不会应用、业务处理不规范等。对于上述问题，市公司从三个方面做改进提升。一是各岗位全面梳理相关制度规范、系统操作手册、业务处理规范等；二是通过县公司财务管理平台构建财务工作资源库，经过专家组筛选、去重后将历史资料存入资源库，后续工作中新增文档按照专业类别进行维护，并及时更新；三是鼓励相同专业之间交流，编写工作开展心得与总结，丰富资源库，为同类岗位人员提供帮助。
市公司以提升财务工作资源管理能力为出发点，以充分发挥各类文档资源价值为目标，规划财务共享资源库功能，设计开发专业管理平台。财务共享资源库对入库资源的文件名称、所属类型、使用范围、入库时间、上传人等属性进行管理。共享资源库收录资源信息统一保存在公司服务器上，通过具备公司内部网络环境的用户终端、使用预设的系统登录账号，各县公司财务人员即可在线查看或下载资源文件，有效规避个人保存、单机管理的资源遗失风险。根据工作需要，设置一名资源管理专责，负责收集、整理、更新共享资源库信息，保证资源内容不断丰富、质量不断提升，最大程度的发挥其价值能量。
关键词：财务；考核；管理
一、打破组织机构限制、设立虚拟的矩阵式业务管理体系
市供电公司及所辖县公司作为独立核算的会计主体，各自完成本单位财务业务处理，以往设置县公司管理专责管理、协调各县公司工作，负责传达工作任务、收集反馈材料、督导工作开展等，此种情况下要求该岗位人员具有全面的知识储备、超强的业务能力，耗费较大的精力，但取得的成效较小。
经过讨论分析，市公司突破所属组织机构的限制，建立虚拟的矩阵式管理体系。县公司管理专责统筹各项工作安排，下达工作任务、收集反馈材料，同时市公司财务部各岗位对口指导县公司同专业业务处理。此种组织结构的变革，降低了对县公司管理专责的能力要求，提高了县公司工作质量、提升工作效率。
二、引入任务管理机制，优化市县公司财务一体化工作管理流程
各项财务工作的下达、反馈，业务系统操作说明、部门之间协调沟通、省市公司通知等均通过邮件进行发送，县公司财务人员信息接收量非常大，其中存在大量无效信息，干扰日常工作的开展，造成工作邮件接收不及时，工作内容混乱、目标不清晰等问题，严重影响财务工作的顺利开展，阻碍效率和质量提升。
市公司通过设置县公司管理岗，为县公司财务工作开展提供专业指导与支持，接收省公司工作任务后，认真阅读工作要求、准确理解工作目标、掌握工作开展的关键节点，然后根据省公司安排工作建立工作任务，准确、详细地描述工作内容、要求的开始和结束时间，说明成果交付的质量标准、标注任务紧急程度。根据自己对省公司工作的理解，描述工作中的注意事项、操作指导等，事先安排、提升效率和质量、降低风险。按照各县公司工作划分，直接发布工作任务到该人员的待办事项中，提升信息传递的有效性，提高工作完成质量。
三、完善绩效考评机制，调动县公司工作积极性
市公司梳理财务相关考核体系，组织专家讨论指标要求及考评方法，对县公司进行系统培训，加强对指标的理解、提升对指标的分析能力。建立指标管理体系，通过系统平台发布指标考评结果，各单位全面了解与其他单位之间的差距，主动查找分析原因，稳步提升财务集约化和信息化水平。县公司财务管理平台指标管理功能要点：一是根据工作内容和不同指标的管理重点，对指标体系进行分类管理。主要分类为：财务集约化指标体系、财务信息化指标体系、菏泽公司财务指标体系；二是系统支持自定义指标模板，设置具有较高的灵活性，满足差异化管理需要；三是省公司指标体系，根据发布的考核情况系统完整记录各单位考评结果，并对各项指标按照单位进行差异分析，出具差异分析报告；四是菏泽公司管理财务指标体系，自行设置指标名称、指标考核内容、考核标准等，采取县公司自评与市公司检查相结合的方式确定各单位得分；五是系统按期间保存不同指标体系历史考评结果，可随时进行查询，纵向分析本单位工作开展情况、横向比较财务集约化和信息化相对优势或与其他单位的差距。
四、强化对县公司业务指导与监管、实现垂直管控
县供电公司上划改制以来，在产权关系上隶属省公司，各项业务在省公司的管理和指导下开展工作，市县公司之间是独立的个体，市公司仅从业务上对其进行指导，监管不足。市公司在市县一体化思想指引下，将县公司会计核算规范性、预算执行、资金及账户管理、经营风险管控等纳入市公司统一管理体系中，制定适合菏泽县域公司特点的指标体系，强化业务执行过程及目标管控。强化过程及目标管控的措施：一是采用信息化的手段，部署专业管理指标体系，对所属县公司进行考评和排名；二是按照业务专业建立市县公司“岗对岗”指导与管理制度，将县公司业务执行情况纳入市公司财务人员绩效体系；三是通过不定期系统检查的方式，抽查业务核算规范性，预算编报合理性、资金管理合规性、财务稽核及时性等实际业务执行情况。
五、重视财务资源管理、建设资源共享库
随着财务集约化和信息化建设的深入，财务人员使用的系统逐渐增加，不同系统操作手册、使用规范，各项工作要求等日益增多，且不断更新，以往主要通过邮件发送，各岗位人员自行保存，在更换电脑、工作轮换等情况下容易遗失，给日常财务工作带来重要影响：不清楚业务在哪个系统操作、系统功能不会应用、业务处理不规范等。对于上述问题，市公司从三个方面做改进提升。一是各岗位全面梳理相关制度规范、系统操作手册、业务处理规范等；二是通过县公司财务管理平台构建财务工作资源库，经过专家组筛选、去重后将历史资料存入资源库，后续工作中新增文档按照专业类别进行维护，并及时更新；三是鼓励相同专业之间交流，编写工作开展心得与总结，丰富资源库，为同类岗位人员提供帮助。
市公司以提升财务工作资源管理能力为出发点，以充分发挥各类文档资源价值为目标，规划财务共享资源库功能，设计开发专业管理平台。财务共享资源库对入库资源的文件名称、所属类型、使用范围、入库时间、上传人等属性进行管理。共享资源库收录资源信息统一保存在公司服务器上，通过具备公司内部网络环境的用户终端、使用预设的系统登录账号，各县公司财务人员即可在线查看或下载资源文件，有效规避个人保存、单机管理的资源遗失风险。根据工作需要，设置一名资源管理专责，负责收集、整理、更新共享资源库信息，保证资源内容不断丰富、质量不断提升，最大程度的发挥其价值能量。