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[摘要]：农村信用社作为广大农村地区的正规金融机构，担负着筹集农村闲散资金，配合国家政策，维护农村金融秩序，调节农村金融稳定，促进农村经济发展的重要责任，对于中国这样一个有着八亿农村人口的农业大国，农村信用社在维护国家的社会、金融稳定上也起着重要作用。然而，农村信用社在自身的发展和改革过程中还面临着种种问题，本文将从金融角度以罗山县为例，分析农村信用社所面临的问题，并提出相应的对策。
[关键词]：农村信用社 改革 金融问题
中图分类号：C957 文献标识码：C 文章編号：1009-914X（2013）01- 0264-02
背景：农村信用社，又称农村信用合作社，是我国农村金融的主力军，主要负责农村地区闲散资金的收集，同时开展有小额个人贷款和企业贷款。农村经济的不断发展，农民手中的富余资金越来越多，而农民金融意识越来越强，原先简单的储蓄已经不能满足他们的需求，随着国家建设社会主义新农村的步伐，农村金融市场逐渐起步，广大农村地区正面临着巨大的机遇期，众多国有商业银行纷纷调整战略，进驻农村，农村信用社正面临前所未有的发展机遇和危机，本文从金融角度，分别对农村信用社外部和内部环境进行分析，找出制约农村信用社发展的问题所在，并提出相应的对策。
一、农村信用社在发展过程中遇到的金融问题
1.1外部环境
1.1.1农民金融意识普遍偏低。中国作为一个发展中国家，广大的农村地区刚刚解决温饱问题，农民有了积蓄，然而，中国现在的农民还处在受教育程度普遍偏低，整体素质低下的阶段，因此，现阶段中国农民金融意识还很薄弱，对金融产品的认识也很缺乏，加之中国传统文化的影响，农民对于额外结余普遍采取储蓄的态度，这就很大程度浪费了农村信用社的其他金融服务功能
1.1.2资金外流问题。随着城市化的不断进行，大量农村闲余资金被抽送往城市，数量众多的国有商业银行进驻农村，而农村信用社在吸收存款方面很难与这些大银行抗衡，作为农村资金的另一个“抽水机”的邮政储蓄，也通过其强大的网络资源优势吸收走了农村的大量闲散资金。①
另一方面，大量的农村外出务工人员带走了农村劳动力资源，其所创收入更多的流落在外，没有被有效吸收，这就形成了农村自身资金外流，而务工人员收入无法有效收回的现象，没有了资金来源，农村信用社也举步维艰。
1.1.3农村企业问题。农村信用社的企业业务多向乡镇企业实施，金融危机时国家政策鼓励农民工返乡发展农产品，兴建二三产业，乡镇企业蓬勃发展，这样形成了大量贷款。而今，随着竞争的加剧，水平参差不齐的乡镇企业不少面临破产的边缘，国家可持续发展战略的实施，环境保护也越来越受到重视，以高耗能高污染为代价的乡镇企业更难以发展，因而造成大量的呆账，农村信用社对外贷款难以收回，无法实现资金的正常运转。
1.1.4国家扶持力度不够。对于农村信用社，国家虽然给予有利息补贴，对农村信用社营业税、所得税给以减免，中央银行也为农村信用社安排专项借款，但国家对各地区农业信贷的供给总量采取统一规划，农村信用社利率低且僵化，难以吸引农民用户进行储蓄。
1.1.5地方政府干预。地方政府由于赶绩效，“面子工程”等，向农村信用社借贷大量贷款，到年终却难以归还，地方法院、工商部门相互推诿，使得信用社贷款的追回艰难而渺茫。另一方面，地方政府在信用社的发展和规划过程中，过度干预，为扶持地方企业，有时以行政方式要求信用社贷款，在坏账时却推卸逃避，这些使得农村信用社的生存更加困难。
1.1.6其他储蓄机构的竞争。随着国有商业银行的战略再定位，更加多的银行、储蓄所等机构将目标放在了农村，而农村信用社很难与这些专业化、现代化的储蓄机构相竞争，同时，农村本地的私人贷款以其方便的手续、高额的利率也在打压着农村信用社的生存空间。
1.2内部问题
1.2.1组织人员问题。农村信用社因其本身处于低端金融阶层，难以接收到具有高学历，高技能的员工，很多信用社的员工都来自于当地退休工人，有些都是通过“关系”进入信用社工作，这更加难以保证组织员工的质量，而信用社本身难以调出专门资金，专门人员对组织员工进行培训，因而，员工知识、技能低下，尤其是具有风险管理，财务管理，金融分析等专业知识的人才更加缺乏。同时，农村信用社也成了上级部门选取人才的储备所，一旦培养出优秀人才，就被抽调到其他政府部门或上级银行部门，这些因素都造成了农村信用社人才缺乏的现状。
1.2.2管理问题。农村信用社专业人才的缺乏，导致了信用社管理水平低下，管理混乱的局面，管理层不具有相关管理知识和管理能力，使得组织效率低下，难以协调。由于组织人员问题中提到的原因，信用社中亲戚朋友关系很多，这也加大了管理的难度。另一方面，农村信用社本身缺乏严格的管理机制和内部制约机制，这也造成了管理上的混乱。
1.2.3资金问题。农村信用社内部引起的资金问题也应该引起很大重视，首先是会计问题，由于缺乏高素质专门人才，信用社在财务管理，会计核算等众多方面存在漏洞，资金的流动和控制难以有效实现，这些都为其埋下隐性危机。其次，农村信用社贷款很多是依靠人员关系，而不是按照正规程序进行资格审核、抵押担保等方式发放贷款，这就为今后账款收回埋下了隐患，一旦发生坏账，将很难收回。
1.2.4业务单一。现今农村信用社业务主要集中于农业储蓄和小额贷款发放，虽然也会有一些中间业务，如代理业务、三农补助等，但仍缺乏系统的持续的金融业务，缺乏完善的金融业务体系，这也是农村信用社竞争力低下，难以持续壮大的原因之一。
二、针对农村信用社金融问题的对策分析
2.1针对外部环境的对策分析 2.1.1大部分农民受教育水平低，金融意识淡薄，针对这种情况，农村信用社应主动展开宣传攻势，通过地方电视媒体，定期下乡知识普及等契机，向广大潜在客户宣传金融理财常识，介绍个性金融理财产品，逐渐培养起农民的理财意识，同时要求员工亲自下乡宣传、推广，贴近农民，了解他们的需求，才能开发创新出适合当地的金融服务。
2.1.2针对资金外流的问题，国家应制定和规范乡镇银行准入制度，为农村信用社提供制上的保护。同时，农村信用社应该积极利用自身优势，如网点资源优势，其分布广泛，延伸深入，员工土生土长，与当地农民有成熟的“关系型”联系，这些都是其弥补自身不足，立足长远发展的根本所在。另一方面，农村信用社应广泛吸收外出务工人员返乡所带回的资金，罗山县每年外出务工人员占全县人口的30%左右，以各打工人员年平均净收入为10000元计算，该县每年劳务人员收入约为20亿元，假设其中30%用于储蓄，该县每年可增加储蓄6亿元，该县农村信用社只要能吸收其中20%储蓄，就能增加1.2亿元存款。农村信用社要加快现代化建设的步伐，加快异地结算的建设，解决资金结算、运转不通畅的问题，以存款带动信用社的长远发展。
2.1.3针对乡镇企业实力层次不齐，风险难以评估的问题，农村信用社应积极主动的做好调研，充分调查企业的经济、信誉情况，明确企业实际状况，评估企业发展前景，严格按照农村信用社贷款发放程序执行，要求有担保、抵押等各项保险措施，杜绝关系贷款，人情贷款等现象的发生，对于已发生呆账的企业，信用社一方面积极主动催款，一方面依靠法律途径维护自身权益。另外，信用社应选取那些信誉良好，前景光明的企业给予优惠补助，争取持久的客户关系。
2.1.4国家应加大扶持力度，为农村信用社提供更多政策支持和补贴，同时中国银行应给予信用社一定的利率自主权，在存贷款时可以更好地根据当地实际情况，灵活调整。
2.1.5面对地方政府的过度干涉及行政贷款问题，一方面要求国家给予明确的法律规范，要至上而下的制止这种现象，保证农村信用社的正常经营不受干扰，要求相应的行政主管部门予以重视。另一方面，农村信用社自身也应依法运营，敢于维护自身权益，对于政府借款和干预，也应按相关规定进行，不符合规定和程序的要坚持原则，面对地方政府呆账，也应本着为信用社利益负责的态度，积极催款，依法维护自身利益。
2.1.6面对其他储蓄机构的竞争，首先，国家应制定和规范农村银行准入制度，为农村信用社的生存发展制造有利条件，以确保农村资金的稳定，保障农村金融市场。其次，农村信用社应积极利用自身优势，抓住机遇，打造属于自己的核心競争力。最后，农村信用社应考虑积极引进现代化服务设施，如进行全国联网，推进网上结算，信用卡服务等，强化自身的基础设施建设和服务能力，以打造足以和其他储蓄机构相竞争的实力。
2.2针对内部问题的对策分析
2.2.1针对信用社内部人员专业技能偏低的情况，可从三方面进行改善。一，严把招聘关，农村信用社应面对社会，广发招聘通告，通过严格、公正、透明的层层考核，选拔出适合组织的优秀人才，坚决杜绝通过走关系找工作的现象，只有严把招聘，才能保障信用社组织人员的质量。二，划出专门人员和时间对新职员进行岗位培训，以使其迅速掌握工作技能，更能胜任工作。三，明确人员的奖励激励机制和迁升机制，尽量减少优秀人才的流失，保住组织的人力资源。
2.2.2针对信用社管理问题，首先从管理阶层方面，尽量确保人尽其职，管理人员可以从组织人员中选拔而出，也可以是从外部招聘而来，内部迁升有利于管理者迅速接手工作，便于和员工沟通，外部招聘有利于引进新的思维，可能更能看清组织存在的问题，坚决杜绝走后门的情况发生。其次，应该为管理者提供专门培训的机会，以提高管理层的整体水平。最后，还要从制度层面严格规范管理层，要设立明确的管理制度和激励制度。
2.2.3针对信用社内部资金问题，要招聘专门会计人员和风险管理人员进行资金审核和监控，对在职会计人员要进行职业培训，针对关系贷款问题，要从制度上解决，制定监督和激励措施，规范贷款程序的反馈和监管，将风险降到最低。
2.2.4在金融市场飞速发展的今天，农村信用社应先保证原先的储蓄贷款业务稳定增长，充分利用各种资源优势，扩大原来业务的规模，同时，农村信用社还应积极开发开展新业务，如理财规划业务，代理证券、期货、保险等金融产品，开办金融咨询业务等，打破单一的储蓄贷款模式，建立系统的业务体系，既有利于自身整个业务体系的完整，抵御竞争对手的进攻，也有利于员工综合素质的不断提高。
面对中国广大农村地区广阔的市场需求和发展潜力，农村信用社急需要不断加强自身能力建设，满足广大农民日益增长的金融理财需求，抓住机遇不断发展，相信农村信用社一定会有一个良好的发展前景。
参考文献：
李恩媛——农村信用社存在的问题及对策 哈尔滨金融高等专科学校学报 2007.6 第2期
2、刘艳丽——农村信用社核心竞争力的SWOT分析 金融理论与实践 2009（8）
3、吴文森——农村信用社金融产品创新探讨 中国集体经济 2011.30
4、吴文成 王来华 余良乾——农村信用社贷款利率定价面临的挑战与对策 海南金融 2011年第1期
5、陈保明——农村信用社与村镇银行的比较分析 经济研究导报 2011年第11期
6、方鸿 曹明华 潘意志——民间金融兴盛与农村信用社改革 广西金融研究 2006年第6期
[关键词]：农村信用社 改革 金融问题
中图分类号：C957 文献标识码：C 文章編号：1009-914X（2013）01- 0264-02
背景：农村信用社，又称农村信用合作社，是我国农村金融的主力军，主要负责农村地区闲散资金的收集，同时开展有小额个人贷款和企业贷款。农村经济的不断发展，农民手中的富余资金越来越多，而农民金融意识越来越强，原先简单的储蓄已经不能满足他们的需求，随着国家建设社会主义新农村的步伐，农村金融市场逐渐起步，广大农村地区正面临着巨大的机遇期，众多国有商业银行纷纷调整战略，进驻农村，农村信用社正面临前所未有的发展机遇和危机，本文从金融角度，分别对农村信用社外部和内部环境进行分析，找出制约农村信用社发展的问题所在，并提出相应的对策。
一、农村信用社在发展过程中遇到的金融问题
1.1外部环境
1.1.1农民金融意识普遍偏低。中国作为一个发展中国家，广大的农村地区刚刚解决温饱问题，农民有了积蓄，然而，中国现在的农民还处在受教育程度普遍偏低，整体素质低下的阶段，因此，现阶段中国农民金融意识还很薄弱，对金融产品的认识也很缺乏，加之中国传统文化的影响，农民对于额外结余普遍采取储蓄的态度，这就很大程度浪费了农村信用社的其他金融服务功能
1.1.2资金外流问题。随着城市化的不断进行，大量农村闲余资金被抽送往城市，数量众多的国有商业银行进驻农村，而农村信用社在吸收存款方面很难与这些大银行抗衡，作为农村资金的另一个“抽水机”的邮政储蓄，也通过其强大的网络资源优势吸收走了农村的大量闲散资金。①
另一方面，大量的农村外出务工人员带走了农村劳动力资源，其所创收入更多的流落在外，没有被有效吸收，这就形成了农村自身资金外流，而务工人员收入无法有效收回的现象，没有了资金来源，农村信用社也举步维艰。
1.1.3农村企业问题。农村信用社的企业业务多向乡镇企业实施，金融危机时国家政策鼓励农民工返乡发展农产品，兴建二三产业，乡镇企业蓬勃发展，这样形成了大量贷款。而今，随着竞争的加剧，水平参差不齐的乡镇企业不少面临破产的边缘，国家可持续发展战略的实施，环境保护也越来越受到重视，以高耗能高污染为代价的乡镇企业更难以发展，因而造成大量的呆账，农村信用社对外贷款难以收回，无法实现资金的正常运转。
1.1.4国家扶持力度不够。对于农村信用社，国家虽然给予有利息补贴，对农村信用社营业税、所得税给以减免，中央银行也为农村信用社安排专项借款，但国家对各地区农业信贷的供给总量采取统一规划，农村信用社利率低且僵化，难以吸引农民用户进行储蓄。
1.1.5地方政府干预。地方政府由于赶绩效，“面子工程”等，向农村信用社借贷大量贷款，到年终却难以归还，地方法院、工商部门相互推诿，使得信用社贷款的追回艰难而渺茫。另一方面，地方政府在信用社的发展和规划过程中，过度干预，为扶持地方企业，有时以行政方式要求信用社贷款，在坏账时却推卸逃避，这些使得农村信用社的生存更加困难。
1.1.6其他储蓄机构的竞争。随着国有商业银行的战略再定位，更加多的银行、储蓄所等机构将目标放在了农村，而农村信用社很难与这些专业化、现代化的储蓄机构相竞争，同时，农村本地的私人贷款以其方便的手续、高额的利率也在打压着农村信用社的生存空间。
1.2内部问题
1.2.1组织人员问题。农村信用社因其本身处于低端金融阶层，难以接收到具有高学历，高技能的员工，很多信用社的员工都来自于当地退休工人，有些都是通过“关系”进入信用社工作，这更加难以保证组织员工的质量，而信用社本身难以调出专门资金，专门人员对组织员工进行培训，因而，员工知识、技能低下，尤其是具有风险管理，财务管理，金融分析等专业知识的人才更加缺乏。同时，农村信用社也成了上级部门选取人才的储备所，一旦培养出优秀人才，就被抽调到其他政府部门或上级银行部门，这些因素都造成了农村信用社人才缺乏的现状。
1.2.2管理问题。农村信用社专业人才的缺乏，导致了信用社管理水平低下，管理混乱的局面，管理层不具有相关管理知识和管理能力，使得组织效率低下，难以协调。由于组织人员问题中提到的原因，信用社中亲戚朋友关系很多，这也加大了管理的难度。另一方面，农村信用社本身缺乏严格的管理机制和内部制约机制，这也造成了管理上的混乱。
1.2.3资金问题。农村信用社内部引起的资金问题也应该引起很大重视，首先是会计问题，由于缺乏高素质专门人才，信用社在财务管理，会计核算等众多方面存在漏洞，资金的流动和控制难以有效实现，这些都为其埋下隐性危机。其次，农村信用社贷款很多是依靠人员关系，而不是按照正规程序进行资格审核、抵押担保等方式发放贷款，这就为今后账款收回埋下了隐患，一旦发生坏账，将很难收回。
1.2.4业务单一。现今农村信用社业务主要集中于农业储蓄和小额贷款发放，虽然也会有一些中间业务，如代理业务、三农补助等，但仍缺乏系统的持续的金融业务，缺乏完善的金融业务体系，这也是农村信用社竞争力低下，难以持续壮大的原因之一。
二、针对农村信用社金融问题的对策分析
2.1针对外部环境的对策分析 2.1.1大部分农民受教育水平低，金融意识淡薄，针对这种情况，农村信用社应主动展开宣传攻势，通过地方电视媒体，定期下乡知识普及等契机，向广大潜在客户宣传金融理财常识，介绍个性金融理财产品，逐渐培养起农民的理财意识，同时要求员工亲自下乡宣传、推广，贴近农民，了解他们的需求，才能开发创新出适合当地的金融服务。
2.1.2针对资金外流的问题，国家应制定和规范乡镇银行准入制度，为农村信用社提供制上的保护。同时，农村信用社应该积极利用自身优势，如网点资源优势，其分布广泛，延伸深入，员工土生土长，与当地农民有成熟的“关系型”联系，这些都是其弥补自身不足，立足长远发展的根本所在。另一方面，农村信用社应广泛吸收外出务工人员返乡所带回的资金，罗山县每年外出务工人员占全县人口的30%左右，以各打工人员年平均净收入为10000元计算，该县每年劳务人员收入约为20亿元，假设其中30%用于储蓄，该县每年可增加储蓄6亿元，该县农村信用社只要能吸收其中20%储蓄，就能增加1.2亿元存款。农村信用社要加快现代化建设的步伐，加快异地结算的建设，解决资金结算、运转不通畅的问题，以存款带动信用社的长远发展。
2.1.3针对乡镇企业实力层次不齐，风险难以评估的问题，农村信用社应积极主动的做好调研，充分调查企业的经济、信誉情况，明确企业实际状况，评估企业发展前景，严格按照农村信用社贷款发放程序执行，要求有担保、抵押等各项保险措施，杜绝关系贷款，人情贷款等现象的发生，对于已发生呆账的企业，信用社一方面积极主动催款，一方面依靠法律途径维护自身权益。另外，信用社应选取那些信誉良好，前景光明的企业给予优惠补助，争取持久的客户关系。
2.1.4国家应加大扶持力度，为农村信用社提供更多政策支持和补贴，同时中国银行应给予信用社一定的利率自主权，在存贷款时可以更好地根据当地实际情况，灵活调整。
2.1.5面对地方政府的过度干涉及行政贷款问题，一方面要求国家给予明确的法律规范，要至上而下的制止这种现象，保证农村信用社的正常经营不受干扰，要求相应的行政主管部门予以重视。另一方面，农村信用社自身也应依法运营，敢于维护自身权益，对于政府借款和干预，也应按相关规定进行，不符合规定和程序的要坚持原则，面对地方政府呆账，也应本着为信用社利益负责的态度，积极催款，依法维护自身利益。
2.1.6面对其他储蓄机构的竞争，首先，国家应制定和规范农村银行准入制度，为农村信用社的生存发展制造有利条件，以确保农村资金的稳定，保障农村金融市场。其次，农村信用社应积极利用自身优势，抓住机遇，打造属于自己的核心競争力。最后，农村信用社应考虑积极引进现代化服务设施，如进行全国联网，推进网上结算，信用卡服务等，强化自身的基础设施建设和服务能力，以打造足以和其他储蓄机构相竞争的实力。
2.2针对内部问题的对策分析
2.2.1针对信用社内部人员专业技能偏低的情况，可从三方面进行改善。一，严把招聘关，农村信用社应面对社会，广发招聘通告，通过严格、公正、透明的层层考核，选拔出适合组织的优秀人才，坚决杜绝通过走关系找工作的现象，只有严把招聘，才能保障信用社组织人员的质量。二，划出专门人员和时间对新职员进行岗位培训，以使其迅速掌握工作技能，更能胜任工作。三，明确人员的奖励激励机制和迁升机制，尽量减少优秀人才的流失，保住组织的人力资源。
2.2.2针对信用社管理问题，首先从管理阶层方面，尽量确保人尽其职，管理人员可以从组织人员中选拔而出，也可以是从外部招聘而来，内部迁升有利于管理者迅速接手工作，便于和员工沟通，外部招聘有利于引进新的思维，可能更能看清组织存在的问题，坚决杜绝走后门的情况发生。其次，应该为管理者提供专门培训的机会，以提高管理层的整体水平。最后，还要从制度层面严格规范管理层，要设立明确的管理制度和激励制度。
2.2.3针对信用社内部资金问题，要招聘专门会计人员和风险管理人员进行资金审核和监控，对在职会计人员要进行职业培训，针对关系贷款问题，要从制度上解决，制定监督和激励措施，规范贷款程序的反馈和监管，将风险降到最低。
2.2.4在金融市场飞速发展的今天，农村信用社应先保证原先的储蓄贷款业务稳定增长，充分利用各种资源优势，扩大原来业务的规模，同时，农村信用社还应积极开发开展新业务，如理财规划业务，代理证券、期货、保险等金融产品，开办金融咨询业务等，打破单一的储蓄贷款模式，建立系统的业务体系，既有利于自身整个业务体系的完整，抵御竞争对手的进攻，也有利于员工综合素质的不断提高。
面对中国广大农村地区广阔的市场需求和发展潜力，农村信用社急需要不断加强自身能力建设，满足广大农民日益增长的金融理财需求，抓住机遇不断发展，相信农村信用社一定会有一个良好的发展前景。
参考文献：
李恩媛——农村信用社存在的问题及对策 哈尔滨金融高等专科学校学报 2007.6 第2期
2、刘艳丽——农村信用社核心竞争力的SWOT分析 金融理论与实践 2009（8）
3、吴文森——农村信用社金融产品创新探讨 中国集体经济 2011.30
4、吴文成 王来华 余良乾——农村信用社贷款利率定价面临的挑战与对策 海南金融 2011年第1期
5、陈保明——农村信用社与村镇银行的比较分析 经济研究导报 2011年第11期
6、方鸿 曹明华 潘意志——民间金融兴盛与农村信用社改革 广西金融研究 2006年第6期