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摘 要：随着经济社会的不断发展，证券市场的发展不断活跃，我国中小型证券公司的数量不断增多，对整个证券市场的发展提供了重要的动力。但是，从现实情况来看，中小型证券公司在财务管理方面还存在诸多问题，不仅限制了自身的发展，在一定程度上可能会成为金融危机和风险的重要诱因。因此，提升中小证券公司的财务管理能力对于促进我国证券市场的健康发展十分重要。
关键词：中小型证券公司；财务管理；提升策略
引言
随着证券市场竞争的不断加剧，全面提升财务管理能力成为提升中小型证券公司市场竞争优势的关键措施。财务管理具有较强的专业性，尤其是在证券市场中，各项财务信息不断变化，给中小型证券公司的财务管理带来了更大的难度。现阶段，中小型证券公司在财务管理方面还缺乏专业的财务管理人才、缺乏完善的财务管理制度、缺乏对现代化技术的应用等。因此，要针对其存在的问题，提出相应的财务管理策略，提升其财务管理能力，促进中小型证券公司长期健康发展。
一、中小型证券公司财务管理存在的主要问题
（一） 缺乏专业的财务管理人才
在中小证券公司的财务管理中，专业化人才具有基础性的作用，随着证券市场竞争的不断加剧，证券公司对关键人才的争夺不断激化，而中小型证券公司与大型证券公司相比，在吸引人才方面的优势还存在较大的差距。财务管理人员在思想认识、技能、专业化水平等方面的不足，则难以根据证券市场的变化全面提升财务管理水平，同时对市场变动的预测和判断能力相对有限，在财务预算和支出等方面的能力也难以满足中小型证券公司发展的需求，进而难以从财务管理的角度出发为中小型证券公司的发展提供必要的保障。
（二）缺乏完善的财务管理制度
制度具有关键性的保障作用，缺乏完善的财务管理制度是当前中小型证券公司在财务管理方面存在的关键性问题之一。证券市场的发展速度较快，中小型证券公司的财务会计制度不能随着证券业务的发展不断变化进行制定或修订，其滞后性会影响中小型证券公司的发展。另外，很多中小型证券公司出于自身的目的，在财务管理方面难以遵循相应的规章制度，存在账务处理的不规范、虚假的财务管理信息，这不仅影响了自身的财务管理能力还对整个证券市场的发展造成了一定的不利影响。但是，财务管理制度的创新需要较长的周期，其贯彻落实情况的监督管理难度也较大，因此财务管理制度方面的优势也不容易发挥。
（三）缺乏对现代化技术的应用
随着现代化信息技术的不斷发展，其对企业财务管理的影响不断加重，大数据和互联网+已经成为中小型证券公司实施财务管理中的重要工具。但是，当前大部分中小型证券公司由于对现代化信息技术的认识程度较低、难以承担应用现代化技术的成本或不具备应用现代化技术的条件，导致缺乏对现代化技术的应用，大部分财务人员的工作都存在因循守旧的现象，没有借助现代信息技术提升财务管理的效率和准确性，使其财务管理能力得不到有效的提升，难以充分服务于发展中的中小型证券公司，进而限制了其自身财务能力的发展，甚至还起到了阻碍作用。
二、中小型证券公司财务管理能力提升的对策
（一）培养和引进专业人才
证券行业具有较强的专业性，而随着证券业的不断发展，专业化人才的作用不断凸显，专业化的人才已经成为证券行业内企业提升财务管理能力的关键性资源。培养和引进专业化的人才是中小证券公司提升财务管理能力的基础和保障。一方面，中小型证券公司应该充分认识到专业化人才对于提升其财务管理能力的重要作用，通过邀请专业化的培训讲师和设置相关的课程等方式，强化对内部财务管理人员的全面培训，更新其财务管理理念，提升综合财务管理能力，并逐步优化财务管理人员结构，重视对年轻化人才的培养。另一方面，中小型证券公司还应该通过不断完善内部管理制度，尤其是激励措施等，从外部引进一批专业化的财务管理人才，为现有的人才队伍注入新鲜的血液，提升整个财务管理人才团队的力量，为中小型证券公司的财务管理建立强大的人才储备。
（二）完善各项财务管理制度
对企业而言，任何工作的开展都必须要有相关的制度作为保障。财务管理涉及到企业发展的多方面，因此健全的财务管理制度极其重要。全面完善各项财务管理制度是我国中小型证券公司实施财务管理的关键性保障之一。中小型证券公司要根据我国目前制定和实施的财务管理制度和会计准则实行财务管理，同时要根据证券市场的发展趋势和证券公司自身的需要，完善相应的财务管理制度，使其各项业务的财务管理活动都处于一定的制度框架下。同时，要不断强化对各项财务管理制度落实情况的监督管理能力，充分发挥证券会及各地证监局、证券业协会等的监督管理作用，严肃处理那些违反财务管理制度的部门和个人，确保中小型证券公司的财务管理活动得到制度的有效保障。
（三）强化对信息技术的应用
随着信息技术的不断进步和发展，对各行业的发展都产生了十分深刻的影响。实现财务管理的现代化已经成为当前中小型证券公司提升财务管理能力并在整个证券市场取得生存和发展能力的关键因素。在中小型证券公司实施财务管理的过程中，全面强化对信息技术的应用是提升其财务管理能力的关键性措施。要通过转变传统的财务管理理念，将大数据和互联网+等充分应用到财务管理中，转变传统的财务管理模式，以信息化为指导，提升财务管理的效率和财务信息的准确性。另外，要对财务管理人员进行专业化的培训和教育，强化其对信息技术的应用能力，由以人工为主的财务管理转向以信息技术为主的财务管理，将财务管理的信息化视为中小型证券公司提升财务管理的关键举措及重要目标，以充分顺应时代的变化，服务于中小型证券公司的发展。
（四）强化预算管理能力
完善的财务预算管理制度和措施成为当前企业实施财务管理的重要基础和环节，预算就是在中小型证券公司对其在发展过程中的各项收入和支出情况进行有效的预计，进而可以指导其实施进一步的财务管理，使其能够在此基础上量力而行，不至于出现费用支出、资金失控等问题。因此，中小型证券公司要全面强化财务预算管理能力，根据长期发展的历史数据，结合当前中小型证券公司及市场的现状，展望我国证券行业的发展前景，制定详细的预算管理方案、并对整个方案的具体实施情况进行全面的监督和管理、定期通过对一定期间的实际发生数与预算目标或标准的比较进行评价其执行力度、大环境发生变化或预算编制的假设基础条件发生重大变化则适时对预算目标或标准进行一定的调整，保证整个预算方案能够实现科学性和透明性，做到权责明确。要建立完善的、科学的、高效的预算管理体系，对预算的审批进行全面的控制，根据既定的周期对中小型证券公司的预算进行考核和备案，完善管理职责，全面排查在预算管理方案制定和实施过程中存在的问题，并对其进行及时有效的修正。
（五）完善内部控制机制
内部控制机制是任何企业在发展过程中的关键性基础，随着市场的不断变动，企业要想保持稳定发展，必须要完善内部控制机制。中小型建立健全内部控制机制是个长周期的过程，要通过制度的形式明确内部职责分工，全面规范工作程序，健全文件记录，强化对内部各项工作尤其是财务管理工作的稽核，严格规范各部门的行为，防止因为各部门工作失误而出现财务危机。同时，要坚持完善岗位责任制度，提升岗位约束进而强化会计信息的监督管理职能，充分应用现代化的网络技术，避免因为会计信息失真而导致整个财务管理决策失误。另外，要建立完善的审计制度，对中小型证券公司的财务状况进行全面的审计，及时发现各环节、各部门存在的问题，并对其进行全面有效的整改，进而为中小型证券公司的财务管理提供有效的保障。
三、总结
财务管理涉及到的问题较多，直接影响企业的生存与发展。随着我国证券行业的不断创新发展以及受到大型证券公司的挤压，中小证券公司的生存压力不断加大，因此对其财务管理能力和水平提出了更高水平的要求。现阶段，我国中小型证券公司在财务管理方面还存在诸多的不足，阻碍了自身发展。从本文的研究来看，可以从培养和引进专业化人才、完善各项财务管理制度、强化对信息技术的应用、强化预算管理能力、完善内部控制机制等方面出发，全面提升中小型证券公司的财务管理能力，促进其长期健康的发展。
参考文献：
[1]吴晓红.证券公司财务管理中存在的问题及改进对策探讨[J].会计师，2015，（24）.
作者简介：
吴欢，金元证券股份有限公司。
关键词：中小型证券公司；财务管理；提升策略
引言
随着证券市场竞争的不断加剧，全面提升财务管理能力成为提升中小型证券公司市场竞争优势的关键措施。财务管理具有较强的专业性，尤其是在证券市场中，各项财务信息不断变化，给中小型证券公司的财务管理带来了更大的难度。现阶段，中小型证券公司在财务管理方面还缺乏专业的财务管理人才、缺乏完善的财务管理制度、缺乏对现代化技术的应用等。因此，要针对其存在的问题，提出相应的财务管理策略，提升其财务管理能力，促进中小型证券公司长期健康发展。
一、中小型证券公司财务管理存在的主要问题
（一） 缺乏专业的财务管理人才
在中小证券公司的财务管理中，专业化人才具有基础性的作用，随着证券市场竞争的不断加剧，证券公司对关键人才的争夺不断激化，而中小型证券公司与大型证券公司相比，在吸引人才方面的优势还存在较大的差距。财务管理人员在思想认识、技能、专业化水平等方面的不足，则难以根据证券市场的变化全面提升财务管理水平，同时对市场变动的预测和判断能力相对有限，在财务预算和支出等方面的能力也难以满足中小型证券公司发展的需求，进而难以从财务管理的角度出发为中小型证券公司的发展提供必要的保障。
（二）缺乏完善的财务管理制度
制度具有关键性的保障作用，缺乏完善的财务管理制度是当前中小型证券公司在财务管理方面存在的关键性问题之一。证券市场的发展速度较快，中小型证券公司的财务会计制度不能随着证券业务的发展不断变化进行制定或修订，其滞后性会影响中小型证券公司的发展。另外，很多中小型证券公司出于自身的目的，在财务管理方面难以遵循相应的规章制度，存在账务处理的不规范、虚假的财务管理信息，这不仅影响了自身的财务管理能力还对整个证券市场的发展造成了一定的不利影响。但是，财务管理制度的创新需要较长的周期，其贯彻落实情况的监督管理难度也较大，因此财务管理制度方面的优势也不容易发挥。
（三）缺乏对现代化技术的应用
随着现代化信息技术的不斷发展，其对企业财务管理的影响不断加重，大数据和互联网+已经成为中小型证券公司实施财务管理中的重要工具。但是，当前大部分中小型证券公司由于对现代化信息技术的认识程度较低、难以承担应用现代化技术的成本或不具备应用现代化技术的条件，导致缺乏对现代化技术的应用，大部分财务人员的工作都存在因循守旧的现象，没有借助现代信息技术提升财务管理的效率和准确性，使其财务管理能力得不到有效的提升，难以充分服务于发展中的中小型证券公司，进而限制了其自身财务能力的发展，甚至还起到了阻碍作用。
二、中小型证券公司财务管理能力提升的对策
（一）培养和引进专业人才
证券行业具有较强的专业性，而随着证券业的不断发展，专业化人才的作用不断凸显，专业化的人才已经成为证券行业内企业提升财务管理能力的关键性资源。培养和引进专业化的人才是中小证券公司提升财务管理能力的基础和保障。一方面，中小型证券公司应该充分认识到专业化人才对于提升其财务管理能力的重要作用，通过邀请专业化的培训讲师和设置相关的课程等方式，强化对内部财务管理人员的全面培训，更新其财务管理理念，提升综合财务管理能力，并逐步优化财务管理人员结构，重视对年轻化人才的培养。另一方面，中小型证券公司还应该通过不断完善内部管理制度，尤其是激励措施等，从外部引进一批专业化的财务管理人才，为现有的人才队伍注入新鲜的血液，提升整个财务管理人才团队的力量，为中小型证券公司的财务管理建立强大的人才储备。
（二）完善各项财务管理制度
对企业而言，任何工作的开展都必须要有相关的制度作为保障。财务管理涉及到企业发展的多方面，因此健全的财务管理制度极其重要。全面完善各项财务管理制度是我国中小型证券公司实施财务管理的关键性保障之一。中小型证券公司要根据我国目前制定和实施的财务管理制度和会计准则实行财务管理，同时要根据证券市场的发展趋势和证券公司自身的需要，完善相应的财务管理制度，使其各项业务的财务管理活动都处于一定的制度框架下。同时，要不断强化对各项财务管理制度落实情况的监督管理能力，充分发挥证券会及各地证监局、证券业协会等的监督管理作用，严肃处理那些违反财务管理制度的部门和个人，确保中小型证券公司的财务管理活动得到制度的有效保障。
（三）强化对信息技术的应用
随着信息技术的不断进步和发展，对各行业的发展都产生了十分深刻的影响。实现财务管理的现代化已经成为当前中小型证券公司提升财务管理能力并在整个证券市场取得生存和发展能力的关键因素。在中小型证券公司实施财务管理的过程中，全面强化对信息技术的应用是提升其财务管理能力的关键性措施。要通过转变传统的财务管理理念，将大数据和互联网+等充分应用到财务管理中，转变传统的财务管理模式，以信息化为指导，提升财务管理的效率和财务信息的准确性。另外，要对财务管理人员进行专业化的培训和教育，强化其对信息技术的应用能力，由以人工为主的财务管理转向以信息技术为主的财务管理，将财务管理的信息化视为中小型证券公司提升财务管理的关键举措及重要目标，以充分顺应时代的变化，服务于中小型证券公司的发展。
（四）强化预算管理能力
完善的财务预算管理制度和措施成为当前企业实施财务管理的重要基础和环节，预算就是在中小型证券公司对其在发展过程中的各项收入和支出情况进行有效的预计，进而可以指导其实施进一步的财务管理，使其能够在此基础上量力而行，不至于出现费用支出、资金失控等问题。因此，中小型证券公司要全面强化财务预算管理能力，根据长期发展的历史数据，结合当前中小型证券公司及市场的现状，展望我国证券行业的发展前景，制定详细的预算管理方案、并对整个方案的具体实施情况进行全面的监督和管理、定期通过对一定期间的实际发生数与预算目标或标准的比较进行评价其执行力度、大环境发生变化或预算编制的假设基础条件发生重大变化则适时对预算目标或标准进行一定的调整，保证整个预算方案能够实现科学性和透明性，做到权责明确。要建立完善的、科学的、高效的预算管理体系，对预算的审批进行全面的控制，根据既定的周期对中小型证券公司的预算进行考核和备案，完善管理职责，全面排查在预算管理方案制定和实施过程中存在的问题，并对其进行及时有效的修正。
（五）完善内部控制机制
内部控制机制是任何企业在发展过程中的关键性基础，随着市场的不断变动，企业要想保持稳定发展，必须要完善内部控制机制。中小型建立健全内部控制机制是个长周期的过程，要通过制度的形式明确内部职责分工，全面规范工作程序，健全文件记录，强化对内部各项工作尤其是财务管理工作的稽核，严格规范各部门的行为，防止因为各部门工作失误而出现财务危机。同时，要坚持完善岗位责任制度，提升岗位约束进而强化会计信息的监督管理职能，充分应用现代化的网络技术，避免因为会计信息失真而导致整个财务管理决策失误。另外，要建立完善的审计制度，对中小型证券公司的财务状况进行全面的审计，及时发现各环节、各部门存在的问题，并对其进行全面有效的整改，进而为中小型证券公司的财务管理提供有效的保障。
三、总结
财务管理涉及到的问题较多，直接影响企业的生存与发展。随着我国证券行业的不断创新发展以及受到大型证券公司的挤压，中小证券公司的生存压力不断加大，因此对其财务管理能力和水平提出了更高水平的要求。现阶段，我国中小型证券公司在财务管理方面还存在诸多的不足，阻碍了自身发展。从本文的研究来看，可以从培养和引进专业化人才、完善各项财务管理制度、强化对信息技术的应用、强化预算管理能力、完善内部控制机制等方面出发，全面提升中小型证券公司的财务管理能力，促进其长期健康的发展。
参考文献：
[1]吴晓红.证券公司财务管理中存在的问题及改进对策探讨[J].会计师，2015，（24）.
作者简介：
吴欢，金元证券股份有限公司。