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【摘 要】建设银行是我国五大商业银行之一，自推出深化前后台分离项目后成为国有大型商业银行业务集约化的首例。本文通过研究改革后的操作风险，探讨了柜面业务前后台分离后可能导致的风险问题，提出了防范建行操作风险的措施，旨在为商业银行操作风险防范提供借鉴。
【关键词】前后台分离改革；操作风险；防范措施
一、建设银行前后台分离改革后操作风险表现形式
建行实施前后台分离后，即网点业务受理和处理实施了分离，在后台中心对主要操作环节进行专业化、工厂化的操作，极大的缩短了流程时间，提高了处理业务的效率。然而随着流程的革新，一系列操作风险也相应产生。主要表现在以下几个方面：
1.内部欺诈风险
内部欺诈风险是指银行内部人员通过故意欺骗、窃取公司财产，违反公司规章制度、违反行政法规而给公司带来的损失。
内部欺诈风险在银行出现的频率很大，并且在众多的内外部风险因素中，占有较高比例的要数人员因素导致的风险，前后台分离改革后，这种风险主要体现为人员风险。
人员风险指的是因为银行组织结构、管理以及其他人力资源管理不恰当而造成银行员工行为失误、出现生内部欺诈等行为而带来损失的风险。改革后，由于多项业务流程都改变了，加上控制不力、培训不足以及员工素质不高等因素会使这种风险加剧。
2.客户、产品与商业行为风险
客户、产品与商业行为风险指的是由于内部失误、业务产品问题、对待顾客态度问题以及业务流程缺陷带来的损失。改革后，这种风险主要表现为客户流失风险、制度缺失和滞后风险、外包业务风险。其中客户流失风险的直接危害将是影响经营业绩。实施前后台分离后，网点主要承担业务受理功能，很多核心操作都集中至后台，多项业务流程发生巨大变化，或将导致客户流失风险。
3.执行交割和流程管理风险
执行交割和流程管理风险指的是和交易对象、客户和销售商关系，流程运行失败造成的损失。改革后，该类风险主要表现为事后监督不力风险。相关预警监测系统的核查能力尚不完善，没有及时有效的监测存在的风险点，或是采用落后的人工检查方式来发现多数风险行为。因此，由于稽核监测系统无法及时赶上风险的变化，会产生新的风险敞口，这些技术缺陷一旦被侵入，所面临的风险将会更大。
4.经营中断和系统错误风险
经营中断和系统错误风险指的是突然中断业务、系统处理失败造成的损失。
改革后，这种风险主要表现为技术风险和信息系统风险。其中，技术风险是由于技术故障造成交易停滞，或在运作、容量等方面无法确保交易高效、有序地进行，导致客户的利益受到损失、银行因承担赔偿责任而造成的经济和声誉受损的风险；系统错误风险指的是因为计算机软、硬件、网络等系统所引发的操作失误、硬件故障、网络漏洞等风险。如果数据核心系统出现问题，特别是中央主机突然中断，会给银行业务造成大面积瘫的严重后果。
二、建设银行前后台分离改革后操作风险防范措施
1.完善内部控制体系
加强内控建设，是银行管理操作风险的基础，也有利于加强操作风险管理。完善内控体系，应该从内部控制关键要素开始，一是建立现代公司治理结构，现代化的公司治理结构是提高银行竞争力、发展力、建立现代金融企业制度的根本。
二是建立风险评估系统并不断完善风险评估方法，通过及时对风险识别评估，以采取相应的风险控制措施；三是强化内部控制各项活动，比如授权授信、岗位分离风险控制等；四是运用信息技术，建立有效的信息管理系统，确保信息的准确度和实用度；五是持续做好内部监督检查，包括日常监管检查和审计监督，以尽早找出并控制业务运行中的问题，有效防范风险。
2.建立健全操作风险分析报告和信息共享机制
操作风险管理之间应建立操作风险信息共享机制，提高操作风险管理信息使用效率。在保密的基础上，各业务部门及时向风险管理职能部门提供和操作风险有关的信息，进一步优化操作风险管理，以便于整改和提高，强化问题的持续性和系统性整改。
3.建立基于业务流程的动态风险管理方法
基于业务流程的动态风险管理实是从风险管理的角度出发，采用先进的科学信息技术以及现代化的管理手段，消灭原有业务流程中的风险因素，提高流程的可靠性。建设银行前后台分离改革后，各项业务流程变化都很大，只有及时找出并消灭业务流程中的各种风险因素，才能顺利运行业务流程。同时，业务运行过程中，通过有效融合风险管理和业务运行二项流程，并实施动态管理，有利于防范操作风险以及发展业务。
三、总结
总而言之，建设银行前后台分离改革核心内容是柜面业务的流程重组，进行改革后风险管理问题将是对全行操作风险面临的重大挑战。只有进一步健全建设银行操作风险管理组织架构，完善建设银行操作风险管理流程，加强建设银行内部控制才能有效的防范操作风险。
参考文献：
[1]蒋东明等.商业银行操作风险的管理程序及其组织结构再造[J].两安电子科技人学学报（社科版），2004，（4）：63-68
[2]张吉光.商业银行操作风险识别与管理[M].北京：中国人民大学出版社，2005
[3]潘镭.如何实施柜面业务前后台分离[J].现代金融，2010（2）
作者简介：
唐慧（1970—），女，汉族，四川人，大专，经济师，研究方向：金融。
【关键词】前后台分离改革；操作风险；防范措施
一、建设银行前后台分离改革后操作风险表现形式
建行实施前后台分离后，即网点业务受理和处理实施了分离，在后台中心对主要操作环节进行专业化、工厂化的操作，极大的缩短了流程时间，提高了处理业务的效率。然而随着流程的革新，一系列操作风险也相应产生。主要表现在以下几个方面：
1.内部欺诈风险
内部欺诈风险是指银行内部人员通过故意欺骗、窃取公司财产，违反公司规章制度、违反行政法规而给公司带来的损失。
内部欺诈风险在银行出现的频率很大，并且在众多的内外部风险因素中，占有较高比例的要数人员因素导致的风险，前后台分离改革后，这种风险主要体现为人员风险。
人员风险指的是因为银行组织结构、管理以及其他人力资源管理不恰当而造成银行员工行为失误、出现生内部欺诈等行为而带来损失的风险。改革后，由于多项业务流程都改变了，加上控制不力、培训不足以及员工素质不高等因素会使这种风险加剧。
2.客户、产品与商业行为风险
客户、产品与商业行为风险指的是由于内部失误、业务产品问题、对待顾客态度问题以及业务流程缺陷带来的损失。改革后，这种风险主要表现为客户流失风险、制度缺失和滞后风险、外包业务风险。其中客户流失风险的直接危害将是影响经营业绩。实施前后台分离后，网点主要承担业务受理功能，很多核心操作都集中至后台，多项业务流程发生巨大变化，或将导致客户流失风险。
3.执行交割和流程管理风险
执行交割和流程管理风险指的是和交易对象、客户和销售商关系，流程运行失败造成的损失。改革后，该类风险主要表现为事后监督不力风险。相关预警监测系统的核查能力尚不完善，没有及时有效的监测存在的风险点，或是采用落后的人工检查方式来发现多数风险行为。因此，由于稽核监测系统无法及时赶上风险的变化，会产生新的风险敞口，这些技术缺陷一旦被侵入，所面临的风险将会更大。
4.经营中断和系统错误风险
经营中断和系统错误风险指的是突然中断业务、系统处理失败造成的损失。
改革后，这种风险主要表现为技术风险和信息系统风险。其中，技术风险是由于技术故障造成交易停滞，或在运作、容量等方面无法确保交易高效、有序地进行，导致客户的利益受到损失、银行因承担赔偿责任而造成的经济和声誉受损的风险；系统错误风险指的是因为计算机软、硬件、网络等系统所引发的操作失误、硬件故障、网络漏洞等风险。如果数据核心系统出现问题，特别是中央主机突然中断，会给银行业务造成大面积瘫的严重后果。
二、建设银行前后台分离改革后操作风险防范措施
1.完善内部控制体系
加强内控建设，是银行管理操作风险的基础，也有利于加强操作风险管理。完善内控体系，应该从内部控制关键要素开始，一是建立现代公司治理结构，现代化的公司治理结构是提高银行竞争力、发展力、建立现代金融企业制度的根本。
二是建立风险评估系统并不断完善风险评估方法，通过及时对风险识别评估，以采取相应的风险控制措施；三是强化内部控制各项活动，比如授权授信、岗位分离风险控制等；四是运用信息技术，建立有效的信息管理系统，确保信息的准确度和实用度；五是持续做好内部监督检查，包括日常监管检查和审计监督，以尽早找出并控制业务运行中的问题，有效防范风险。
2.建立健全操作风险分析报告和信息共享机制
操作风险管理之间应建立操作风险信息共享机制，提高操作风险管理信息使用效率。在保密的基础上，各业务部门及时向风险管理职能部门提供和操作风险有关的信息，进一步优化操作风险管理，以便于整改和提高，强化问题的持续性和系统性整改。
3.建立基于业务流程的动态风险管理方法
基于业务流程的动态风险管理实是从风险管理的角度出发，采用先进的科学信息技术以及现代化的管理手段，消灭原有业务流程中的风险因素，提高流程的可靠性。建设银行前后台分离改革后，各项业务流程变化都很大，只有及时找出并消灭业务流程中的各种风险因素，才能顺利运行业务流程。同时，业务运行过程中，通过有效融合风险管理和业务运行二项流程，并实施动态管理，有利于防范操作风险以及发展业务。
三、总结
总而言之，建设银行前后台分离改革核心内容是柜面业务的流程重组，进行改革后风险管理问题将是对全行操作风险面临的重大挑战。只有进一步健全建设银行操作风险管理组织架构，完善建设银行操作风险管理流程，加强建设银行内部控制才能有效的防范操作风险。
参考文献：
[1]蒋东明等.商业银行操作风险的管理程序及其组织结构再造[J].两安电子科技人学学报（社科版），2004，（4）：63-68
[2]张吉光.商业银行操作风险识别与管理[M].北京：中国人民大学出版社，2005
[3]潘镭.如何实施柜面业务前后台分离[J].现代金融，2010（2）
作者简介：
唐慧（1970—），女，汉族，四川人，大专，经济师，研究方向：金融。