信贷实务中，银行贷前未能有效识别关联关系，导致用信后信贷资金失控，形成风险的案例时有发生。关联企业信贷风险的主要表现为信用膨胀、资金挪用、担保虚化、关联交易、逃废债等，是威胁银行债权的主要杀手。如何有效甄别企业关联关系，规避关联企业授用信风险，笔者通过近期对本行社关联关系的调查梳理，总结以下4步识别法，仅供参考。
　　（一）理清股权结构，分析历史变动，识别控制关系。理清公司股权结构、股东持股比例，判断是否存在迂回投资、交叉持股、受同一股东控制情况。关注企业股权变动情况，收集查阅公司章程、股东名册、股权变更登记，了解注册资本变更、股权结构调整情况，分析变动原因，若发现连续变更、股权转让不合理等情况，则进一步延伸调查，企业可能存在刻意隐瞒关联关系，规避银行监管。
　　（二）调查法人代表，理清亲属关系，识别人脉关系。加强对公司法人代表的调查，通过公开信息、实地调查等方式了解法人代表从业经历、资金来源、奋斗历程，询问其对企业发展现状、发展理念、上下游企业信息和行业前景认识及授信方案意见，若法人代表过往经历和认知判断与企业实际情况不一致，或在授信条款决策上不能当场决定，则要进一步调查，看是否存在委托代理，另有控制人情況。与企业高管、财务人员、重要岗位人员交谈，进一步了解股东关系、对外兼职、交叉持股情况，与掌握信息进行比对、甄别，判断是否存在隐性关联情况。调查企业主近亲属在企业或上下游企业入股、任职情况，近亲属开办企业与借款企业业务往来、资金往来、担保情况，判断两者之间的隐性关联关系。
　　（三）关注融资需求，分析资金往来，识别资金关联。关注企业融资需求，若企业生产经营资金充裕，经测算不需增加贷款的，要考虑企业资金用途，是否存在向关联企业输血情况。关注资金流向，跟踪贷款资金实际用途和还款资金来源，情况异常无合理解释，需进一步核实其间关系。贷后监管中核实应收应付、预收预付款的真实性，进一步查清是否存在隐性关联。
　　（四）分析交易真实，关注异常情形，识别隐性关联。分析交易真实性，资金支付必须有相关证明资料佐证，无相关资料的，要怀疑隐性关联。分析交易价格公允性，审查企业交易价格是否符合市场行情，偏离正常交易价格的，存在隐性关联的可能性较大。分析交易持续性，企业交易对手一般存在稳定性、连续性、趋势性特点，大起大落情况较少，如企业在贷款申请前突然出现大额资金交易，则有可能是关联企业以购销方式提升贷款企业利润，达到粉饰报表的目的。