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摘要：文章从银行信用风险的定义及诱因下手，对我国商业银行信用风险管理组织体系、商业银行信用风险评级方法体系及我国目前商业银行风险管理状况做了深入分析，最后提出了改善我国商业银行信用风险管理的对策。
关键字：商业银行；信用风险；风险管理；对策
1 信用风险
信用风险也称违约风险。主要指当事人不能履行协定义务而出现的风险，是指与贷款偿付并存的不确定性。商业银行的信用风险则泛指银行信用业务中存在的一切风险，即由于各住不确定性因素所导致的借款人未能按期足额偿还贷款本息从而贷款人造成损失的可能性。
20世纪90年代以来，特别是在金融创新的推动和金融危机的冲击下，由于交易主体信用评级不实或是信用状况的突然恶化，引发许多大银行遭受信用风险损失。金融界开始重新评估银行风险，认识到信用风险依然是银行的最大风险，全球的商业银行都不得不全力应对持续增大的信用风险。
2 商业银行信用风险管理
通过对银行自身因素、环境因素及其相互关系的分析研究，运用现代化科学理论与方法，对银行整体进行系统的整合性的、不断创新的在设计和机制再造，建立有效的风险管理体系，以实现风险最小、受益最大的目标的过程就叫做商业银行的风险管理。
2.1商业银行信用风险管理组织体系
我国大多数商业银行目前仍然实行总分行制，从总行、省市分行，到地市分行、区县支行，共同构成了商业银行的基本体系。就信用风险管理组织体系而言，我国商业银行目前从事贷款管理的部门主要有客户经理部、信用风险管理部、贷审会和稽核部。分别负责对贷款客户资质的前期调查、对各支行提出的贷款申请进行审查并提出反馈意见、对贷款的发放以及贷款的发放条件作出决定以及对银行各项工作进行监督检查。但是在组织结构上，缺乏统一管理的信用风险管理部门，各部门之间的缺乏沟通，导致风险管理的低效率。
2.2我国商业银行信用风险评级的现状
对银行而言，信用风险评级分为内部评级和外部评级。在1988年巴塞尔协议推出前，银行主要以大客户为营销重点，其信用评级在很大程度上依赖于外部评级机构。然而，随着外部经济结构的进一步变化，银行被迫加大对中小客户的重视，因此，商业银行对信用风险的评估工作越来越依赖于内部评级。
近几年，我国商业银行在加强信用风险管理方面，已经逐步建立起内部信用风险评级体系。目前我国商业银行的信用风险内部评级普遍采用“打分法”，即通过选取一定的财务指标和其他定性指标，并通过专家判断或其他方法设定每一指标的权重，由评级人员根据事先指定的计分标准对每一个指标打分，再根据总分确定其对应的信用级别。此外，我国银行对不同行业的信用风险分析和比较明显不足，评级标准也没有行业特色，评级结果的行业可比性较差。
2.3我国目前商业银行风险管理状况分析
我国在进行经济体制改革的同时打破了高度统一的信用制度，却一直没有建立起符合市场经济规律的信用体系，这也导致信用合约的高度不完全和信任关系的严重扭曲使信用主体面临极高的违约风险。同发达国家相比较，我国尚无可遵循的企业信用信息披露规范和信用风险定价标准，缺乏严密的信用风险会计反映和监督基础，缺乏科学的信用评级制度，这使得某些企业滥用信用资源，提供假的信用信息。我国目前市场的缺失，除了具有一般经济社会不完全合约的特征外，其主要原因还来自于信息的严重不对称和信用制度的严重扭曲，使信用合约的不完全性更加突出。
3 改善我国商业银行信用风险管理的对策
3.1加强信用风险的外部市场环境的建设
3.1.1强化金融监管的力度
人民银行和银监会首先应监督检查商业银行的资本金充足情况，保证各类资本都达到我国规定的最低标准。因为在信用风险爆发时，资本金是银行抵御风险的最后保证。其次，银监会应监督各商业银行的信用风险的管理体制是否合理、完善。各商业银行应该按规定进行贷款的发放，客户的信用评级，处理好各风险之间的关系以及信息披露的完全程度等，从而提高我国商业银行信用风险管理水平。
3.1.2加强金融法制建设
社会信用体制的建立、运营全过程都需要法律法规的支撑。到目前为止，国家层面还没有统一的有关社会征信体系方面的政策、法律法规，这使得构建整个社会的信用体系的法律基础薄弱。在有法律法规制约的环境中，失信行为的被发现必定会招致严厉的惩罚，从而使个体的失信成本远远大于选择失信所带来的短期好处。在这种严厉的法律法规下，理性人是不会选择失信行为的。同时保证了监督的有效实施，维护和巩固了经济发展的信用基础。
3.2健全商业银行信用管理体系
1 完善银行内部信用评级体系
我国商业银行应在学习西方银行内部信用评级体系的同时结合本国国情，逐步建立《新巴塞尔协议》要求的内部评级法，做到与国际银行业标准的接轨。
(1)完善科学的信用风险管理体制
现代商业银行风险管理体制最大的特征是纵向式，但目前我国的商业银行信用风险管理体制还是以分行为经营单位的体制，这种横向的管理体制了导致低效率，所以我国商业银行也应加快纵向的管理体制的建设，同时加大培养有风险管理理念、高素质、专业化的风险管理人员，提高风险管理效率。
(2)加强信用风险管理技术和方法的研究和创新
要开阔思路，加强信用风险管理技术和方法的研究和创新，可以通过学习西方的成功范式的改进或自主创新的方式，逐步建立符合中国国庆的信用风险量化模式，提高预警风险的准确性，增进风险管理的实效。
关键字：商业银行；信用风险；风险管理；对策
1 信用风险
信用风险也称违约风险。主要指当事人不能履行协定义务而出现的风险，是指与贷款偿付并存的不确定性。商业银行的信用风险则泛指银行信用业务中存在的一切风险，即由于各住不确定性因素所导致的借款人未能按期足额偿还贷款本息从而贷款人造成损失的可能性。
20世纪90年代以来，特别是在金融创新的推动和金融危机的冲击下，由于交易主体信用评级不实或是信用状况的突然恶化，引发许多大银行遭受信用风险损失。金融界开始重新评估银行风险，认识到信用风险依然是银行的最大风险，全球的商业银行都不得不全力应对持续增大的信用风险。
2 商业银行信用风险管理
通过对银行自身因素、环境因素及其相互关系的分析研究，运用现代化科学理论与方法，对银行整体进行系统的整合性的、不断创新的在设计和机制再造，建立有效的风险管理体系，以实现风险最小、受益最大的目标的过程就叫做商业银行的风险管理。
2.1商业银行信用风险管理组织体系
我国大多数商业银行目前仍然实行总分行制，从总行、省市分行，到地市分行、区县支行，共同构成了商业银行的基本体系。就信用风险管理组织体系而言，我国商业银行目前从事贷款管理的部门主要有客户经理部、信用风险管理部、贷审会和稽核部。分别负责对贷款客户资质的前期调查、对各支行提出的贷款申请进行审查并提出反馈意见、对贷款的发放以及贷款的发放条件作出决定以及对银行各项工作进行监督检查。但是在组织结构上，缺乏统一管理的信用风险管理部门，各部门之间的缺乏沟通，导致风险管理的低效率。
2.2我国商业银行信用风险评级的现状
对银行而言，信用风险评级分为内部评级和外部评级。在1988年巴塞尔协议推出前，银行主要以大客户为营销重点，其信用评级在很大程度上依赖于外部评级机构。然而，随着外部经济结构的进一步变化，银行被迫加大对中小客户的重视，因此，商业银行对信用风险的评估工作越来越依赖于内部评级。
近几年，我国商业银行在加强信用风险管理方面，已经逐步建立起内部信用风险评级体系。目前我国商业银行的信用风险内部评级普遍采用“打分法”，即通过选取一定的财务指标和其他定性指标，并通过专家判断或其他方法设定每一指标的权重，由评级人员根据事先指定的计分标准对每一个指标打分，再根据总分确定其对应的信用级别。此外，我国银行对不同行业的信用风险分析和比较明显不足，评级标准也没有行业特色，评级结果的行业可比性较差。
2.3我国目前商业银行风险管理状况分析
我国在进行经济体制改革的同时打破了高度统一的信用制度，却一直没有建立起符合市场经济规律的信用体系，这也导致信用合约的高度不完全和信任关系的严重扭曲使信用主体面临极高的违约风险。同发达国家相比较，我国尚无可遵循的企业信用信息披露规范和信用风险定价标准，缺乏严密的信用风险会计反映和监督基础，缺乏科学的信用评级制度，这使得某些企业滥用信用资源，提供假的信用信息。我国目前市场的缺失，除了具有一般经济社会不完全合约的特征外，其主要原因还来自于信息的严重不对称和信用制度的严重扭曲，使信用合约的不完全性更加突出。
3 改善我国商业银行信用风险管理的对策
3.1加强信用风险的外部市场环境的建设
3.1.1强化金融监管的力度
人民银行和银监会首先应监督检查商业银行的资本金充足情况，保证各类资本都达到我国规定的最低标准。因为在信用风险爆发时，资本金是银行抵御风险的最后保证。其次，银监会应监督各商业银行的信用风险的管理体制是否合理、完善。各商业银行应该按规定进行贷款的发放，客户的信用评级，处理好各风险之间的关系以及信息披露的完全程度等，从而提高我国商业银行信用风险管理水平。
3.1.2加强金融法制建设
社会信用体制的建立、运营全过程都需要法律法规的支撑。到目前为止，国家层面还没有统一的有关社会征信体系方面的政策、法律法规，这使得构建整个社会的信用体系的法律基础薄弱。在有法律法规制约的环境中，失信行为的被发现必定会招致严厉的惩罚，从而使个体的失信成本远远大于选择失信所带来的短期好处。在这种严厉的法律法规下，理性人是不会选择失信行为的。同时保证了监督的有效实施，维护和巩固了经济发展的信用基础。
3.2健全商业银行信用管理体系
1 完善银行内部信用评级体系
我国商业银行应在学习西方银行内部信用评级体系的同时结合本国国情，逐步建立《新巴塞尔协议》要求的内部评级法，做到与国际银行业标准的接轨。
(1)完善科学的信用风险管理体制
现代商业银行风险管理体制最大的特征是纵向式，但目前我国的商业银行信用风险管理体制还是以分行为经营单位的体制，这种横向的管理体制了导致低效率，所以我国商业银行也应加快纵向的管理体制的建设，同时加大培养有风险管理理念、高素质、专业化的风险管理人员，提高风险管理效率。
(2)加强信用风险管理技术和方法的研究和创新
要开阔思路，加强信用风险管理技术和方法的研究和创新，可以通过学习西方的成功范式的改进或自主创新的方式，逐步建立符合中国国庆的信用风险量化模式，提高预警风险的准确性，增进风险管理的实效。