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随着社会主义市场经济的发展,企业规模的不断扩大,内部控制在公司治理和管理层面的地位越发提升。但在实际工作中发现,即使存在内部控制制度的企业,问题也经常发生,究其原因是制度不完善、执行和监管不到位所导致的。文章针对XYZ公司的实际内部控制情况进行分析,指出企业在内部控制制度建设、业务流程、监督管理控制力度等诸多方面存在的问题,结合企业的实际发展情况提出有效改善内部控制的相关建议,对正在建设或完善内部控制的企业有借鉴作用。