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现金流量表是以现金为基础编制的反映公司财务状况变动的报表，反映公司在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，表明公司获得现金和现金等价物的能力。现金流量表能评估企业未来取得净现金流入的能力、未来偿还负债能力、分析企业盈利能力，也可分析企业财务管理水平和制定营运资金计划，以加强财务管理和用好企业的营运资金，是一张对现代企业很有作用的一项会计报表。