银行账户利率风险计量:标准框架及其适用性

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分析了巴塞尔委员会建议的银行账户利率风险计量的标准框架①,并结合国内银行的数据进行了实证检验。得出的结论是:标准框架的假设前提过于严格,银行所表现出的利率风险水平会随着假设条件的改变而发生较大波动。其中,以活期存款"到期日"的不同估计对计量结果的影响最为显著。此外,发生提前偿付行为、采用不同的时段划分方法等也同样影响计量结果。
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