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【摘 要】近年来，中小企业融资难、融资贵的问题越来越突出，为中小企业融资提供担保服务的融资性担保公司成为中小企业向金融机构贷款的桥梁。随着近年来经济下行压力的增大，银行对中小企业的贷款收缩，中小企业资金紧缺，生产经营更加困难，担保机构的风险逐步显现，风险防范成为保障担保公司生存和发展的重要工作。文章结合担保公司开展业务过程中可能出现的风险问题，进行分析查找，并提出风险防范建议，为担保公司开展业务提供借鉴与帮助。
【关键词】融资担保；业务操作；风险防范
【中图分类号】F832.39 【文献标识码】A 【文章编号】1674-0688（2017）03-0172-04
广西融资性担保行业紧紧围绕广西经济社会发展目标，坚持为中小企业服务的宗旨，扎实开展融资担保业务。截至2016年12月，全区融资性担保机构数量达166家，注册资金合计196.95亿元，在保金额达275亿元，为广大中小企业解决融资难、融资贵问题发挥了积极作用，成为推动广西经济发展不可或缺的重要力量。
随着近年来经济下行压力不断增大，广大中小企业在转方式、调结构等方面面临更多的压力和挑战，部分中小企业生产经营管理不规范，财务数据虚假，很多银行出于自身风险防范的考虑，提高对融资性担保公司的准入门槛，导致融资性担保公司的发展受到极大影响。据统计，截至2016年12月，广西累计代偿金额为18.96亿元。担保機构的风险逐步显现，风险防范成为保障担保公司生存和发展的重要工作。
1 当前担保公司存在的主要问题
1.1 资本金规模较小，抗风险能力差
担保行业是高风险行业，其公司规模的大小直接影响自身抗御风险的能力。公司资本金少，直接造成抗御风险能力不足。而且，担保公司收取的担保费低，若发生一笔代偿，则需要几十笔担保业务的收入才有可能弥补损失。
1.2 行业中识别和控制风险能力的专业人才缺乏
担保业务专业性强、涉及范围广，需要经济管理、金融管理、财务管理、企业管理、行业分析、法律等多方面的人才。目前，担保公司的人员普遍较少，难以满足业务需要。担保公司缺乏风险识别与分析评估的专业人员，尤其是缺乏懂经济、懂金融、懂法律的专业人才，给自身带来较大的风险。担保品种的设计和开发、担保风险的控制都要依靠专业技术队伍来实现。有些担保机构由于管理人员缺乏风险意识和控制风险的有效手段，已出现因代偿过多而无法正常经营的局面。
1.3 银担合作机制尚不完善，担保公司全额承担风险
融资担保行业是有较高经营风险的行业，具有高风险、低收益的特点。一直以来，银担合作机制不畅、担保公司全额承担风险已成为融资担保公司普遍遇到的发展难题。
1.4 法律追偿问题难
客户贷款发生逾期，由担保公司进行代偿后进入法律诉讼程序，但胜诉后执行难，资产变现几年都执行不了，资金沉淀压力大。
2 风险防范主要措施分析
担保公司作为高风险企业，如果风险控制过于宽松，所担保的客户违约，担保公司就得承担代偿义务，就会造成担保公司的损失，但如果风险控制过于严格，担保申请通过率就会降低，业务就会减少，也就影响公司的收益和发展。因此，担保公司为发展业务，有效地预防、化解、处置风险，应当根据中国银监会等7部委的《融资性担保公司管理暂行办法》要求，制定严格、规范的业务操作规程和风险防范制度，加强对担保项目的风险评估和管理，建立符合审慎经营原则的担保评估制度、决策程序、事后追偿和处置制度、风险预警机制和突发事件应急机制。
2.1 建立规范的业务操作规程，制订企业调研方案
项目可行性调研是担保业务风险防范的第一道重要防线，资料审核和实地调研是否真实准确，直接影响担保公司对项目的评判。因此，担保公司都会制定业务操作规程，指导调研人员进行可行性调研。笔者所在的担保公司，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国担保法》《中华人民共和国合同法》，于2012年制定了《担保业务尽职管理试行办法》，主要内容包括担保受理、保前调查、保前审查、担保评审、担保审批、保后跟踪管理、其他管理的工作标准和要求。调研人员严格按照尽职管理办法进行资料收集，深入客户企业和反担保人实地查阅有关资料和凭证，对客户的基本情况、经营和财务状况、现金流量、借款用途、反担保人的主体资格和担保能力等有关情况进行全面的事前调查与综合分析评价，通过中国人民银行企业征信系统，看客户信用报告，了解客户的信用状况是否良好，询问客户在银行借款、对外担保情况和信用记录，了解客户及其关联企业的担保情况，提出初步的担保建议和意见，为担保决策提供参考。
实地调查根据行业的特点对不同的客户制订不同的调查方案，遵循“双人经办、实地核查和注重实物”的原则。调查时对客户的财务账目、实物资产应该进行核对、分析和相互印证，避免被表面假象所误导。笔者工作的担保公司在对一家流通商贸企业做保前调查时，资料显示该公司营销网络健全、制度规范、经营状况良好，但是细心的调查人员在查阅财务数据和库存时，发现商品出库量与库存、入库量极不相符，从而核查出企业虚增销售的造假行为，避免了担保风险的发生。
2.2 分析评估客户风险，设计合适的反担保方案
实地调查、收集验证客户资料后，调查和风控人员要根据调查情况对客户基本情况、生产经营情况、对外担保情况、还款能力、现金流量、企业法人或主要股东个人信用情况进行分析，特别要判断客户申保资料与财务指标的合理性，梳理客户资产结构和资产质量，了解真实现金流，摸清负债，避免踩到“地雷”。还要进行深层次社会调查，对客户所在行业的发展趋势、客户在行业的地位、产品的技术水平、市场占有率等情况通过各种渠道进行了解和分析，并针对可疑点进行重点核查，以此分析评估客户风险后，撰写《担保业务调查报告》和《风险评估报告》，提供给公司项目评审委员会评审。 对准备进行担保贷款的客户，为保证担保公司的担保资金安全，要根据客户的实际情况设计合适的反担保方案。如果担保公司反担保措施过于单一、变现能力弱、执行难度大，就会给担保公司增加风险控制难度，但对抵押品要求过多，客户也难以满足要求，业务也难以发展。因此，担保公司要控制风险，必须对客户的反担保资源进行合理组合，在不动产抵押品不足时，通过增加设备抵押、股权和专利质押、反担保单位连带责任等各种反担保措施，有效地控制担保风险。尽量要求客户提供可控、可变现的固定资产或者可期待性收益作为反担保首选。2016年，一个高新技术企业找到笔者所在的担保公司，要求为其进行贷款担保。因为大多数的高新技术企业都是重技术轻资产，有效抵押物不足，所以银行不愿意直接贷款，而企业发展又急需资金，担保公司对企业进行调查发现，该企业管理规范，产品技术含量高，市场销售渠道已经形成且前景较好，因前期投入较大，造成流动资金短缺，如能及时投入资金，就能抢占市场并获得很好的经济效益，为其担保风险不大，但企业的有效抵押物不足。担保公司经仔细分析后认为可以为企业进行担保，设计了用该企业董事长的房屋（不动产）、企业设备（动产）、专利质押登记、董事长连带责任的组合方式作为反担保措施，为该企业進行500万元的贷款担保，解决了企业资金困难的问题，现在企业发展良好。
2.3 建立符合审慎经营原则的担保评审制度
按照中国银监会等7部委《融资性担保公司管理暂行办法》规定，融资性担保公司应当建立符合审慎经营原则的担保评估制度、决策程序、事后追偿和处置制度、风险预警机制和突发事件应急机制，并制定严格、规范的业务操作规程，加强对担保项目的风险评估和管理。因此，担保公司都会建立有本公司特点的符合审慎经营原则的担保评审制度，通过层层把关，发现和防范风险。
前期的风险防范，集中在风险识别和风险控制。风险识别主要是通过对客户的信息收集、资信评估、系统查询、网络调查等方式进行。风险控制主要体现在尽职调查和项目评审上。项目评审是控制担保中可能出现风险的重要环节，要成立担保项目评审委员会，设置一套科学的管理制度，杜绝行政命令担保和人情担保，重点防范道德风险，特别是要建立相互制衡机制，按经济规律自主决策。担保项目评审委员会由公司高管、部门负责人、外聘专家、专业人员等共同组成，对项目进行评审，评委根据调查报告和风险评估报告，提出问题，调查人员、风控部门做解答。评审委员会在综合分析项目的可行性、合法性、安全性等因素后，独立按规定投票作出是否担保的决定，只有达到评审规定的同意票数，担保项目才能通过评审，使业务风险得到有效防范。
2.4 建设一支有责任心、懂业务的高素质员工队伍
人才是企业最重要的资源。担保业是一个高风险的行业，涉及经济、管理、金融、财务、法律，因此必须建立一支具有高度责任心，并具备财务、管理、法律等专业知识与工作经验的员工队伍。中层以上管理人员应具有一定的风险管理经验，对担保风险和经营环境要有充分的认知和判断能力。建立高素质员工队伍，一是完善企业员工培训制度。担保公司应当结合自身发展的实际情况，制定科学的员工培训制度。员工培训包括员工的业务水平和职业能力培训，还包括思想政治教育、职业道德教育及企业文化建设等培训。不断提高企业员工的业务素质和思想觉悟，使得员工的能力能够满足公司发展的需要。例如，笔者所在的担保公司2016年对全体员工进行了整体培训：？譹？訛公司全体员工分批到贵阳、成都参加中国经济体制改革研究会培训中心举办的担保业务培训学习，学习普惠金融机构管理概论、互联网金融、担保业务尽职调查与项目评审方法、债权资产风险管控及债务追偿；？譺？訛到深圳、贵阳、南宁等地向当地担保公司学习取经，交流担保业务工作经验。二是加强职业道德教育工作。担保公司是与钱打交道的，利益诱惑很大，一些企业为了及时得到银行贷款，以行贿、送礼、吃请等各种手段来拉拢经办人员，因此守住道德底线，是担保公司对员工的要求。职业道德教育工作要着重分析员工的心理状态与需求，做到有的放矢。通过学习身边先进人物、警示教育等方式，开展职业道德教育工作，使员工树立正确的世界观、价值观和人生观。三是做好经济管理、金融管理、财务管理、企业管理、行业分析、法律等方面专业人才的引进和员工的开发使用、完善竞争激励机制等人力资源管理工作，鼓励员工进得来，留得下，做得好，有前途，融入公司的企业文化，帮助支持公司发展。
2.5 加快推进政府性融资担保体系建设
2016年12月，广西壮族自治区人民政府下发《广西壮族自治区人民政府关于加快政府性融资担保体系建设的意见》（桂政发〔2016〕62号）文件，加快推进自治区政府性融资担保体系建设，广西再担保有限公司为全区政府性融资担保体系核心，构建新型政银担合作关系与“4321”风险分担机制，广西再担保有限公司以股权投资和再担保业务为纽带，将符合条件的政府性融资担保机构纳入全区统一的政府性融资担保体系，帮助提升体系内成员的管理水平和抗风险能力。并进一步整合政府性融资担保资源，对体系内担保机构参股10%，形成“收益共享、风险分担、优势互补、互利多赢、持续发展”的合作模式，同时，自治区建立财政对政府性融资担保机构资本金持续补充和代偿补偿机制，不断增强政府性融资担保机构和再担保机构实力。这对担保公司来说无疑是重大利好消息，符合加入体系的担保公司要抓住这一难得的机遇，积极参加这一次担保行业的改革，按照独立核算、自主经营、自担风险的要求，加强完善公司内部管理，提高业务水平和经营效率，实现公司结构优化调整和健康稳定发展。
担保行业在我国市场经济发展和加大对中小微企业支持力度，破解中小微企业融资难、融资贵问题中起到重要作用，虽然近期经济下行压力增大出现了一些问题，但随着各级政府的高度重视和支持，未来发展空间和潜力巨大。作为担保企业，应通过深化体制机制改革，建立全员参与、高质、高效的符合审慎经营原则的风险管理体系和规范的业务操作规程，形成风险管理的核心竞争力，使担保公司走向规范化、规模化、专业化，形成可持续发展能力，更好地为中小微企业提供融资担保服务，为当地经济社会发展发挥积极作用。
参 考 文 献
[1]叶小杭.中小企业信用担保规制与探索[M].北京：经济科学出版社，2010.
[2]杨春光.信用担保业务风险管理[M].北京：经济科学出版社，2009.
[3]龙海波.浅谈桂林融资性担保机构的作用、困境与出路[J].经济师，2013（3）.
[责任编辑：高海明]
【关键词】融资担保；业务操作；风险防范
【中图分类号】F832.39 【文献标识码】A 【文章编号】1674-0688（2017）03-0172-04
广西融资性担保行业紧紧围绕广西经济社会发展目标，坚持为中小企业服务的宗旨，扎实开展融资担保业务。截至2016年12月，全区融资性担保机构数量达166家，注册资金合计196.95亿元，在保金额达275亿元，为广大中小企业解决融资难、融资贵问题发挥了积极作用，成为推动广西经济发展不可或缺的重要力量。
随着近年来经济下行压力不断增大，广大中小企业在转方式、调结构等方面面临更多的压力和挑战，部分中小企业生产经营管理不规范，财务数据虚假，很多银行出于自身风险防范的考虑，提高对融资性担保公司的准入门槛，导致融资性担保公司的发展受到极大影响。据统计，截至2016年12月，广西累计代偿金额为18.96亿元。担保機构的风险逐步显现，风险防范成为保障担保公司生存和发展的重要工作。
1 当前担保公司存在的主要问题
1.1 资本金规模较小，抗风险能力差
担保行业是高风险行业，其公司规模的大小直接影响自身抗御风险的能力。公司资本金少，直接造成抗御风险能力不足。而且，担保公司收取的担保费低，若发生一笔代偿，则需要几十笔担保业务的收入才有可能弥补损失。
1.2 行业中识别和控制风险能力的专业人才缺乏
担保业务专业性强、涉及范围广，需要经济管理、金融管理、财务管理、企业管理、行业分析、法律等多方面的人才。目前，担保公司的人员普遍较少，难以满足业务需要。担保公司缺乏风险识别与分析评估的专业人员，尤其是缺乏懂经济、懂金融、懂法律的专业人才，给自身带来较大的风险。担保品种的设计和开发、担保风险的控制都要依靠专业技术队伍来实现。有些担保机构由于管理人员缺乏风险意识和控制风险的有效手段，已出现因代偿过多而无法正常经营的局面。
1.3 银担合作机制尚不完善，担保公司全额承担风险
融资担保行业是有较高经营风险的行业，具有高风险、低收益的特点。一直以来，银担合作机制不畅、担保公司全额承担风险已成为融资担保公司普遍遇到的发展难题。
1.4 法律追偿问题难
客户贷款发生逾期，由担保公司进行代偿后进入法律诉讼程序，但胜诉后执行难，资产变现几年都执行不了，资金沉淀压力大。
2 风险防范主要措施分析
担保公司作为高风险企业，如果风险控制过于宽松，所担保的客户违约，担保公司就得承担代偿义务，就会造成担保公司的损失，但如果风险控制过于严格，担保申请通过率就会降低，业务就会减少，也就影响公司的收益和发展。因此，担保公司为发展业务，有效地预防、化解、处置风险，应当根据中国银监会等7部委的《融资性担保公司管理暂行办法》要求，制定严格、规范的业务操作规程和风险防范制度，加强对担保项目的风险评估和管理，建立符合审慎经营原则的担保评估制度、决策程序、事后追偿和处置制度、风险预警机制和突发事件应急机制。
2.1 建立规范的业务操作规程，制订企业调研方案
项目可行性调研是担保业务风险防范的第一道重要防线，资料审核和实地调研是否真实准确，直接影响担保公司对项目的评判。因此，担保公司都会制定业务操作规程，指导调研人员进行可行性调研。笔者所在的担保公司，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国担保法》《中华人民共和国合同法》，于2012年制定了《担保业务尽职管理试行办法》，主要内容包括担保受理、保前调查、保前审查、担保评审、担保审批、保后跟踪管理、其他管理的工作标准和要求。调研人员严格按照尽职管理办法进行资料收集，深入客户企业和反担保人实地查阅有关资料和凭证，对客户的基本情况、经营和财务状况、现金流量、借款用途、反担保人的主体资格和担保能力等有关情况进行全面的事前调查与综合分析评价，通过中国人民银行企业征信系统，看客户信用报告，了解客户的信用状况是否良好，询问客户在银行借款、对外担保情况和信用记录，了解客户及其关联企业的担保情况，提出初步的担保建议和意见，为担保决策提供参考。
实地调查根据行业的特点对不同的客户制订不同的调查方案，遵循“双人经办、实地核查和注重实物”的原则。调查时对客户的财务账目、实物资产应该进行核对、分析和相互印证，避免被表面假象所误导。笔者工作的担保公司在对一家流通商贸企业做保前调查时，资料显示该公司营销网络健全、制度规范、经营状况良好，但是细心的调查人员在查阅财务数据和库存时，发现商品出库量与库存、入库量极不相符，从而核查出企业虚增销售的造假行为，避免了担保风险的发生。
2.2 分析评估客户风险，设计合适的反担保方案
实地调查、收集验证客户资料后，调查和风控人员要根据调查情况对客户基本情况、生产经营情况、对外担保情况、还款能力、现金流量、企业法人或主要股东个人信用情况进行分析，特别要判断客户申保资料与财务指标的合理性，梳理客户资产结构和资产质量，了解真实现金流，摸清负债，避免踩到“地雷”。还要进行深层次社会调查，对客户所在行业的发展趋势、客户在行业的地位、产品的技术水平、市场占有率等情况通过各种渠道进行了解和分析，并针对可疑点进行重点核查，以此分析评估客户风险后，撰写《担保业务调查报告》和《风险评估报告》，提供给公司项目评审委员会评审。 对准备进行担保贷款的客户，为保证担保公司的担保资金安全，要根据客户的实际情况设计合适的反担保方案。如果担保公司反担保措施过于单一、变现能力弱、执行难度大，就会给担保公司增加风险控制难度，但对抵押品要求过多，客户也难以满足要求，业务也难以发展。因此，担保公司要控制风险，必须对客户的反担保资源进行合理组合，在不动产抵押品不足时，通过增加设备抵押、股权和专利质押、反担保单位连带责任等各种反担保措施，有效地控制担保风险。尽量要求客户提供可控、可变现的固定资产或者可期待性收益作为反担保首选。2016年，一个高新技术企业找到笔者所在的担保公司，要求为其进行贷款担保。因为大多数的高新技术企业都是重技术轻资产，有效抵押物不足，所以银行不愿意直接贷款，而企业发展又急需资金，担保公司对企业进行调查发现，该企业管理规范，产品技术含量高，市场销售渠道已经形成且前景较好，因前期投入较大，造成流动资金短缺，如能及时投入资金，就能抢占市场并获得很好的经济效益，为其担保风险不大，但企业的有效抵押物不足。担保公司经仔细分析后认为可以为企业进行担保，设计了用该企业董事长的房屋（不动产）、企业设备（动产）、专利质押登记、董事长连带责任的组合方式作为反担保措施，为该企业進行500万元的贷款担保，解决了企业资金困难的问题，现在企业发展良好。
2.3 建立符合审慎经营原则的担保评审制度
按照中国银监会等7部委《融资性担保公司管理暂行办法》规定，融资性担保公司应当建立符合审慎经营原则的担保评估制度、决策程序、事后追偿和处置制度、风险预警机制和突发事件应急机制，并制定严格、规范的业务操作规程，加强对担保项目的风险评估和管理。因此，担保公司都会建立有本公司特点的符合审慎经营原则的担保评审制度，通过层层把关，发现和防范风险。
前期的风险防范，集中在风险识别和风险控制。风险识别主要是通过对客户的信息收集、资信评估、系统查询、网络调查等方式进行。风险控制主要体现在尽职调查和项目评审上。项目评审是控制担保中可能出现风险的重要环节，要成立担保项目评审委员会，设置一套科学的管理制度，杜绝行政命令担保和人情担保，重点防范道德风险，特别是要建立相互制衡机制，按经济规律自主决策。担保项目评审委员会由公司高管、部门负责人、外聘专家、专业人员等共同组成，对项目进行评审，评委根据调查报告和风险评估报告，提出问题，调查人员、风控部门做解答。评审委员会在综合分析项目的可行性、合法性、安全性等因素后，独立按规定投票作出是否担保的决定，只有达到评审规定的同意票数，担保项目才能通过评审，使业务风险得到有效防范。
2.4 建设一支有责任心、懂业务的高素质员工队伍
人才是企业最重要的资源。担保业是一个高风险的行业，涉及经济、管理、金融、财务、法律，因此必须建立一支具有高度责任心，并具备财务、管理、法律等专业知识与工作经验的员工队伍。中层以上管理人员应具有一定的风险管理经验，对担保风险和经营环境要有充分的认知和判断能力。建立高素质员工队伍，一是完善企业员工培训制度。担保公司应当结合自身发展的实际情况，制定科学的员工培训制度。员工培训包括员工的业务水平和职业能力培训，还包括思想政治教育、职业道德教育及企业文化建设等培训。不断提高企业员工的业务素质和思想觉悟，使得员工的能力能够满足公司发展的需要。例如，笔者所在的担保公司2016年对全体员工进行了整体培训：？譹？訛公司全体员工分批到贵阳、成都参加中国经济体制改革研究会培训中心举办的担保业务培训学习，学习普惠金融机构管理概论、互联网金融、担保业务尽职调查与项目评审方法、债权资产风险管控及债务追偿；？譺？訛到深圳、贵阳、南宁等地向当地担保公司学习取经，交流担保业务工作经验。二是加强职业道德教育工作。担保公司是与钱打交道的，利益诱惑很大，一些企业为了及时得到银行贷款，以行贿、送礼、吃请等各种手段来拉拢经办人员，因此守住道德底线，是担保公司对员工的要求。职业道德教育工作要着重分析员工的心理状态与需求，做到有的放矢。通过学习身边先进人物、警示教育等方式，开展职业道德教育工作，使员工树立正确的世界观、价值观和人生观。三是做好经济管理、金融管理、财务管理、企业管理、行业分析、法律等方面专业人才的引进和员工的开发使用、完善竞争激励机制等人力资源管理工作，鼓励员工进得来，留得下，做得好，有前途，融入公司的企业文化，帮助支持公司发展。
2.5 加快推进政府性融资担保体系建设
2016年12月，广西壮族自治区人民政府下发《广西壮族自治区人民政府关于加快政府性融资担保体系建设的意见》（桂政发〔2016〕62号）文件，加快推进自治区政府性融资担保体系建设，广西再担保有限公司为全区政府性融资担保体系核心，构建新型政银担合作关系与“4321”风险分担机制，广西再担保有限公司以股权投资和再担保业务为纽带，将符合条件的政府性融资担保机构纳入全区统一的政府性融资担保体系，帮助提升体系内成员的管理水平和抗风险能力。并进一步整合政府性融资担保资源，对体系内担保机构参股10%，形成“收益共享、风险分担、优势互补、互利多赢、持续发展”的合作模式，同时，自治区建立财政对政府性融资担保机构资本金持续补充和代偿补偿机制，不断增强政府性融资担保机构和再担保机构实力。这对担保公司来说无疑是重大利好消息，符合加入体系的担保公司要抓住这一难得的机遇，积极参加这一次担保行业的改革，按照独立核算、自主经营、自担风险的要求，加强完善公司内部管理，提高业务水平和经营效率，实现公司结构优化调整和健康稳定发展。
担保行业在我国市场经济发展和加大对中小微企业支持力度，破解中小微企业融资难、融资贵问题中起到重要作用，虽然近期经济下行压力增大出现了一些问题，但随着各级政府的高度重视和支持，未来发展空间和潜力巨大。作为担保企业，应通过深化体制机制改革，建立全员参与、高质、高效的符合审慎经营原则的风险管理体系和规范的业务操作规程，形成风险管理的核心竞争力，使担保公司走向规范化、规模化、专业化，形成可持续发展能力，更好地为中小微企业提供融资担保服务，为当地经济社会发展发挥积极作用。
参 考 文 献
[1]叶小杭.中小企业信用担保规制与探索[M].北京：经济科学出版社，2010.
[2]杨春光.信用担保业务风险管理[M].北京：经济科学出版社，2009.
[3]龙海波.浅谈桂林融资性担保机构的作用、困境与出路[J].经济师，2013（3）.
[责任编辑：高海明]