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【摘 要】 近年来随着我国经济发展，商业票据特别是电子商业票据的应用日渐增长，如何充分利用商业汇票，促进实体经济发展成为金融服务行业的新课题。为了进一步适应经济新常态，快速变化的利率市场，票据业务的发展也同样面临诸多问题。本文着力阐述在新形势下如何解决金融服务行业潜在的金融风险，不断完善票据业务，加强监督管理，提高为实体经济服务能力并提出相应的措施。
【关键词】 商业汇票 票据业务 实体经济
一、票据业务对实体经济发展的现状
（一）票据业务整体现状
票据市场是金融市场的基础部分，是沟通银行和企业间的纽带，有利于促进实体经济持续健康稳定的发展。截止2015年我国票据累计承兑量已经超过了22万亿元，贴现余额同比增长了七成以上。从2001年美国金融危机看，票据市场比其他金融服务的泡沫小的多，在之后实体经济恢复的过程中具有较好的稳定市场的作用。
（二）中石化票据业务的现状
中国石化财务有限责任公司是经中国人民银行批准，于1998年成立的非银行金融机构。公司电子汇票系统以直联方式接入人民银行电子汇票系统，具有电子汇票线上清算资质，与商业银行间电子汇票资金清算实现实时入账。截至2017年上半年累计办理票据池托管业务1759张，37.8亿元；办理票据池承兑业务4596张，53.2亿元；为企业办理票据池托收业务2804张，13.6亿元；办理票据池贴现3781张，87.1亿元。
（三）票据业务有助于实体经济服务
票据业务的发展既能满足企业对资金短期需求，提高资金周转率，改善营运能力指标，降低了资金运作成本提升企业形象。同时也为丰富了金融服务渠道，提高了金融行業的收益，改善了金融资本结构，加强了行业抗击风险的能力。
票据业务对市场利率的变化十分敏感，可以直接反应出市场对资金需求的变化。同时汇票可以通过贴现实现快速、短期融资，有效降低了企业融资成本和经营风险。
二、票据业务效率不高的原因
（一）法律法规体系建设有待完善
目前，我国银行系统票据业务内部控制制度存在较多问题，很容易为银行票据业务带来安全隐患。与票据业务相关的各项行业规则、规范操作流程、内部控制等存在认识的偏差，造成机构设置不规范、不完整，企业或银行内部监督机制不能有效执行。对票据业务管理人员监督不到位，从业人员违规、违法操作，造成经济利益流失。
（二）纸票电子化进程缓慢
2009年10月人民银行投入使用电子商业汇票票据系统（ECDS），目前该系统已经完全具备了交易功能，各银行和非银机构也自主开发票据系统服务于会员企业。2016年12月8日由人民银行牵头组建成立了上海票据交易所也正式开业，这既是对票据市场操作风险积极应对措施，又是提升效率，优化企业配置的良好机制。电子汇票业务凭借其周转快、风险低、兑现便捷、使用成本低、有效期长等特点被企业更多的运用。
然而，由于开展电子汇票的金融机构不多，并且多为大型商业银行或国企财务公司，受中小银行特别是不发达地区业务量少、技术能力低、规模化进程缓慢等因素的制约，电子汇票业务开展并不顺畅。
（三）票据业务监管不到位同业无序竞争
票据业务岗位设置不合理，一人多岗或一人多责，形成一人兼职不相容岗位，内部控制制度名存实亡。票据业务内部监控不到位，为了解决资金短缺或者营造虚假存款，出现监守自盗情况。相关人员为了获取非法利益不择手段，相互串通；伪造合同，办理违规汇票业务；伪造、编造、克隆票据，通过票据调包，私自变更资金用途等手段获取利益。
三、充分发挥票据业务服务实体经济的几点建议
（一）完善票交所制度下的票据业务
票交所既是人民银行货币政策的具体实施平台，又是其完善再贴现的主要工具。进一步完善票交所交易机制，可以解决信息不对称又可以实现资源共享，提高资金利用率。建立完善票据业务评估体系，改善信用环境，降低票据业务风险。利用票交所专业平台，通过大数据手段建立票据信息资源库，实现企业信息资源共享、风险评估信息共享、资金使用信息共享，为合理确定市场利率奠定基础。通过再贴现业务引导资金流向实体经济，为企业发展服务，改善经济运行结构，建立良好的金融环境。
（二）加强票据业务拓展新的融资途径（区块链等）
一方面降低准入门槛，拉动欠发达地区经济，带动中小银行，大力推动票据业务特别是电子汇票业务。通过增加交易主体，提高票据市场资源利用率；一方面打破传统票据格局，充分利用区块链技术、利用好产业链金融，打造出企业特色的票据池，扩展票据业务服务。
当前区块链技术主要是通过建立客户共同维护的数据库，在确保数据真实可靠的前提下实现利益最大化，这一技术在金融领域特别是票据业务应用前景光明。既可以提高票据传递效率，减少人为因素对票据业务的影响，降低票据交易成本，提高金融服务效率。同时能够有效提高票据业务抗风险能力，打击一票多卖、欠账不换、电票打款背书不同步等问题，实现统一监管，全过程监控，杜绝资金违规使用。还可以促进形成全国统一的票据市场，提高票据使用率，增强第三方监督职能。
随着企业的票据池承兑意愿逐步增强，电子票据等相关业务起到了一定的减少货币资金占用，节约财务费用的作用。金融机构需要对票据池中贴现后的票据资产，进行市场化金融运作，也是实现“票据池”整体效益的重要环节。打造一条符合企业自身运营特点的产业链，形成上中下游，产供销全流程利益共同体，提高资金使用效率，降低筹融资成本，提高企业整体经济效益。
（三）完善内控体系强化票据业务监管
高度重视票据业务的风险管理，梳理正确的发展理念，建立完整的信用评估体系，及时更新客户信息，防范系统性金融风险发生。为了规避票据管理中带来的风险，银行在逐渐完善内部控制、票据业务风险评估、全员全过程监督票据业务的同时，设立独立的监督部门，提高信用评估和内部控制管理水平，提升企业形象，保证票据业务的真实性、完整性、合理性、有效性。规范监督体系，降低人为因素引发的系统风险。
【关键词】 商业汇票 票据业务 实体经济
一、票据业务对实体经济发展的现状
（一）票据业务整体现状
票据市场是金融市场的基础部分，是沟通银行和企业间的纽带，有利于促进实体经济持续健康稳定的发展。截止2015年我国票据累计承兑量已经超过了22万亿元，贴现余额同比增长了七成以上。从2001年美国金融危机看，票据市场比其他金融服务的泡沫小的多，在之后实体经济恢复的过程中具有较好的稳定市场的作用。
（二）中石化票据业务的现状
中国石化财务有限责任公司是经中国人民银行批准，于1998年成立的非银行金融机构。公司电子汇票系统以直联方式接入人民银行电子汇票系统，具有电子汇票线上清算资质，与商业银行间电子汇票资金清算实现实时入账。截至2017年上半年累计办理票据池托管业务1759张，37.8亿元；办理票据池承兑业务4596张，53.2亿元；为企业办理票据池托收业务2804张，13.6亿元；办理票据池贴现3781张，87.1亿元。
（三）票据业务有助于实体经济服务
票据业务的发展既能满足企业对资金短期需求，提高资金周转率，改善营运能力指标，降低了资金运作成本提升企业形象。同时也为丰富了金融服务渠道，提高了金融行業的收益，改善了金融资本结构，加强了行业抗击风险的能力。
票据业务对市场利率的变化十分敏感，可以直接反应出市场对资金需求的变化。同时汇票可以通过贴现实现快速、短期融资，有效降低了企业融资成本和经营风险。
二、票据业务效率不高的原因
（一）法律法规体系建设有待完善
目前，我国银行系统票据业务内部控制制度存在较多问题，很容易为银行票据业务带来安全隐患。与票据业务相关的各项行业规则、规范操作流程、内部控制等存在认识的偏差，造成机构设置不规范、不完整，企业或银行内部监督机制不能有效执行。对票据业务管理人员监督不到位，从业人员违规、违法操作，造成经济利益流失。
（二）纸票电子化进程缓慢
2009年10月人民银行投入使用电子商业汇票票据系统（ECDS），目前该系统已经完全具备了交易功能，各银行和非银机构也自主开发票据系统服务于会员企业。2016年12月8日由人民银行牵头组建成立了上海票据交易所也正式开业，这既是对票据市场操作风险积极应对措施，又是提升效率，优化企业配置的良好机制。电子汇票业务凭借其周转快、风险低、兑现便捷、使用成本低、有效期长等特点被企业更多的运用。
然而，由于开展电子汇票的金融机构不多，并且多为大型商业银行或国企财务公司，受中小银行特别是不发达地区业务量少、技术能力低、规模化进程缓慢等因素的制约，电子汇票业务开展并不顺畅。
（三）票据业务监管不到位同业无序竞争
票据业务岗位设置不合理，一人多岗或一人多责，形成一人兼职不相容岗位，内部控制制度名存实亡。票据业务内部监控不到位，为了解决资金短缺或者营造虚假存款，出现监守自盗情况。相关人员为了获取非法利益不择手段，相互串通；伪造合同，办理违规汇票业务；伪造、编造、克隆票据，通过票据调包，私自变更资金用途等手段获取利益。
三、充分发挥票据业务服务实体经济的几点建议
（一）完善票交所制度下的票据业务
票交所既是人民银行货币政策的具体实施平台，又是其完善再贴现的主要工具。进一步完善票交所交易机制，可以解决信息不对称又可以实现资源共享，提高资金利用率。建立完善票据业务评估体系，改善信用环境，降低票据业务风险。利用票交所专业平台，通过大数据手段建立票据信息资源库，实现企业信息资源共享、风险评估信息共享、资金使用信息共享，为合理确定市场利率奠定基础。通过再贴现业务引导资金流向实体经济，为企业发展服务，改善经济运行结构，建立良好的金融环境。
（二）加强票据业务拓展新的融资途径（区块链等）
一方面降低准入门槛，拉动欠发达地区经济，带动中小银行，大力推动票据业务特别是电子汇票业务。通过增加交易主体，提高票据市场资源利用率；一方面打破传统票据格局，充分利用区块链技术、利用好产业链金融，打造出企业特色的票据池，扩展票据业务服务。
当前区块链技术主要是通过建立客户共同维护的数据库，在确保数据真实可靠的前提下实现利益最大化，这一技术在金融领域特别是票据业务应用前景光明。既可以提高票据传递效率，减少人为因素对票据业务的影响，降低票据交易成本，提高金融服务效率。同时能够有效提高票据业务抗风险能力，打击一票多卖、欠账不换、电票打款背书不同步等问题，实现统一监管，全过程监控，杜绝资金违规使用。还可以促进形成全国统一的票据市场，提高票据使用率，增强第三方监督职能。
随着企业的票据池承兑意愿逐步增强，电子票据等相关业务起到了一定的减少货币资金占用，节约财务费用的作用。金融机构需要对票据池中贴现后的票据资产，进行市场化金融运作，也是实现“票据池”整体效益的重要环节。打造一条符合企业自身运营特点的产业链，形成上中下游，产供销全流程利益共同体，提高资金使用效率，降低筹融资成本，提高企业整体经济效益。
（三）完善内控体系强化票据业务监管
高度重视票据业务的风险管理，梳理正确的发展理念，建立完整的信用评估体系，及时更新客户信息，防范系统性金融风险发生。为了规避票据管理中带来的风险，银行在逐渐完善内部控制、票据业务风险评估、全员全过程监督票据业务的同时，设立独立的监督部门，提高信用评估和内部控制管理水平，提升企业形象，保证票据业务的真实性、完整性、合理性、有效性。规范监督体系，降低人为因素引发的系统风险。