【摘 要】
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资金好比企业的血液，而司库掌管着企业资金的命门，充分发挥司库系统的效能是企业价值提升的必然要求。经营活动现金流是司库管理的核心，是企业价值的重要源泉。文章将经营活动现金流分解为反映资金创造的“造血”与反映资金节约的“挤血”，并通过“造血”与“挤血”的多维分解，深入剖析司库系统蕴含的业财融合理念，并在此基础上探索了以商业模式创新和业务流程再造驱动“造血”与“挤血”能力提升，进而实现司库系统赋能与节能
【机 构】
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中国海洋大学管理学院/中国企业营运资金管理研究中心
【基金项目】
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山东省自然科学基金面上项目“基于资本运营特征分类的国有资本配置结构优化与配置效率提升研究”（项目编号：ZR2019MG036）阶段性研究成果；
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资金好比企业的血液，而司库掌管着企业资金的命门，充分发挥司库系统的效能是企业价值提升的必然要求。经营活动现金流是司库管理的核心，是企业价值的重要源泉。文章将经营活动现金流分解为反映资金创造的“造血”与反映资金节约的“挤血”，并通过“造血”与“挤血”的多维分解，深入剖析司库系统蕴含的业财融合理念，并在此基础上探索了以商业模式创新和业务流程再造驱动“造血”与“挤血”能力提升，进而实现司库系统赋能与节能“双能”效应的有效路径，从而以业财融合为支撑、以“造血”与“挤血”为抓手，助力企业价值增值。
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