“50岁创业才开始！”这是英国人的一句口头禅。环顾周遭，或许我们很少遇到真正50岁才开始创业的老人，但退休后再多干几年的人却越来越多。在许多发达国家，法定退休年龄正呈现推迟之势，或许这一趋势也将会在数年后蔓延至国内。近日，全国社会保障基金理事会党组书记、理事长戴相龙在公开场合坦承，我国养老金确有缺口，并建议通过延长退休年龄和养老金缴纳年限等措施达到收支平衡。但延长退休年龄等举措只可能解决养老资金不足的燃眉之急，养老金长期良性循环还需要以发散性的改革思维予以实现。
　　我国目前的养老保险制度是统账结合，其中社会统筹账户以现收现付的形式用于支付当期养老金，而个人账户里的资金则是给缴纳者未来领取养老金托底的。但在实际执行中，这两个账户被许多地方“合并”使用了，即统筹账户资金不够的部分就由个人账户来垫付。由此，许多人感慨养老账户中的钱只是一个数字而已。其实，我国养老金空账的实质就是国家对社保制度推出以前已经退休的“老人”，以及当时已经正式参加工作、工龄视同参保“中人”的社会保险欠账。由于计划经济时代，职工创造的大部分财富并未以基金形式积累，而是用于国有企业投资扩建，因此这部分员工退休后不用再为养老单独缴费，并由现行的社保体系给予发放。但随着老龄化社会的临近，退休人员可以“透支”使用的养老金越来越捉襟见肘。
　　此前一些地方也曾提出延长退休年龄的试行方案，但却遭到众多一线体力劳动者的反对。他们在工作中体力消耗较大、待遇普遍偏低，而退休后则可以休整身心，且按照社会平均水平设定的养老金金额足以令其安度晚年，甚至有些人的退休工资要高于其在岗时期。延长退休年龄则意味着这部分体力劳动者社会福利的缩水。更进一步讲，现有在职员工退休延迟，客观上还会提高职业岗位资源的稀缺性，加剧新生代劳动力的就业压力。由此，在退休年龄及缴费年限等敏感制度的设计上，管理部门应表现出对劳动者意愿的尊重，尽可能避免“一刀切”式的改革决策，可以针对不同地方、不同部门岗位分别设置退休年龄限制。
　　就完善养老制度的重任而言，扩容充盈养老金流入渠道，才是治本之策。纵览海外，在欧美国家和地区，90%以上的退休者不单纯依靠政府发放的基本养老金生活，这些国家大都设立了一个非常发达的养老辅助网络。例如，美国在税收政策上实行间接的财政转移，支持养老金制度。该国的雇主和雇员各拿出工资收入6。2%作为税收，形成专用“社安金”。其中85%用于支付养老金，15%则用来支付残疾金、遗属遗孤抚恤金等其他社会保障基金。而即便是养老金本身，也是由联邦社保基金和形式多样的个人、企业补充养老金构成。
　　常为业界津津乐道的401K计划就属于后者的一种，它是由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度，目前大约60%接近退休年龄的美国人拥有401K账户，相关资金可以投资于股票、基金、年金保险、债券、专项定期存款等金融产品，雇员可以根据自身的风险承受能力自主选择养老金投资方式。经过次贷危机之后痛苦的转型期，目前美国401K计划等养老金投资正从偏重股票、债券等领域，转向房地产、私募股权等。国外经验可以给我国养老金制度改革带来思想火花。
　　从我国国情来看，既然养老金亏缺是由于社保体系改革前国有企业未能足额为其员工缴纳社保所致，那么相关政策可以考虑通过国有股转让、国有企业收益分红等多种手段补足养老金缺口。如今，包括石化双雄、中移动等大型国企已经完成了原始积累，并频频被指为暴利企业，它们有能力和义务拿出部分盈余反哺社会。以此观之，只有尽早开辟多元化的养老金流入渠道，才可能保住我们的养老“蛋糕”。