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摘要：绿色信贷是银行履行社会职责、在一定程度上提高自身绩效、降低自身经营风险、加快推进可持续发展进行的有效手段。本文以21家商业银行绿色信贷的数据为基础，探究绿色信贷的发展现状，分析商业银行绿色信贷业务当前存在的难点，为银行业金融机构下一步更好地落实绿色信贷政策提供建议，也为加快我国银行业绿色信贷业务的成长提供依据。
关键词：绿色信贷 国有五大行 商业银行
一、绿色信贷的发展现状
（一）绿色信贷发展起源
2007年7月12日，国家环境保护总局、中国人民银行和原中国银行业监督管理委员会共同制定《关于落实環保政策法规防范信贷风险的意见》，规定各银行贯彻实施国家的相关制度，合理优化改善信贷结构，有效规避信贷风险，我国的绿色信贷发展由此起步。为解决产能过剩的问题，相关组织机构开始通过政策发挥作用以加快转变经济增长方式、完善调整经济结构。“十一五”时期，因为资源环境约束日益加重，主要污染物减排的指标被重点突出出来，自此，环境保护开始受到重视，人们开始真正意识到环境污染会制约经济的发展。所以为更好地构建环境友好型与资源节约型社会，实现可持续发展的要求，制定绿色信贷政策就显得尤为重要。
为了响应绿色信贷政策的号召，我国的一些商业银行都颁布了相关的政策、制定了相关的方案，将取得的相关成果披露在社会责任报告中。2014年，国家开发银行颁布的政策明确了银行内部绿色信贷的推进目标和职责;2015年，在《关于加强境内人民币贷款项目绿色信贷管理有关工作的通知》中，提出了三项绿色信贷管理应该遵循的原则，通过建立系统内的绿色信贷管理系统来规范绿色信贷的实施。
绿色信贷现已发展为我国银行业金融机构的关键业务，银监会要求银行上报绿色信贷的数据以及施行情况，同时金融类的企业也需要在年报或者社会责任报告中披露相关数据。
（二）绿色信贷余额的规模
由下图可以看出，我国商业银行的绿色信贷余额逐渐递增，从2010年底约1.26万亿元增长至2018年底约6.14万亿元，增幅高达387.3%。将这21家商业银行分类通过对比发现，不论是国有五大行还是其他商业银行，绿色信贷的余额都是逐年增长的。但根据各自绿色信贷余额占总计的比例可以看出，国有五大行所占的比例要远远高于其他16家商业银行所占的比例，但是国有五大行从2010年占总体的83.92%下降至2012年的72.11%后趋于平稳，其他商业银行从2010年的16.08%上涨至2012年的27.89%后趋于平稳。
（三）绿色信贷余额的变动趋势
总体来看，我国商业银行的绿色信贷余额的增长速率为下降趋势，2013年以后逐渐趋于平稳，基本围绕20%上下波动。除了2012年以外，我国商业银行的绿色信贷余额增长率都高于10%。将这21家商业银行分类对比来看，其他商业银行的增长率基本都高于国有五大行，国有五大行在2012年的增长率仅为6.78%，而其他商业银行的增长率达到了82.26%。
贷款业务是商业银行的最主要的业务之一。从图可以看出，不论是国有五大行，还是其他16家商业银行，绿色信贷余额所占贷款总额的比例都在逐年递增，截至2018年底，国有五大行绿色信贷余额占总贷款的比例为7.3%，其他商业银行占5.65%，合计占6.72%。从总体来看，从2010年的3.62%增长至2018年的6.72%。国有五大行绿色信贷余额占总贷款的比例一直高于其他16家商业银行所占的比例，在2012年时，国有五大行占比4.17%，其他商业银行占比3.98%，是两类银行占比最接近的一年，自此两类银行的占比再次拉开差距。
二、我国商业银行绿色信贷发展的问题
（一）绿色政策及制度执行标准不统一
关于绿色项目的界定依旧是我国当前研究的重点。我国界定绿色项目的标准是基于2013年原中国银行业管理委员会制定的《绿色信贷统计制度》，该制度通过多项指标反映银行的信贷是否属于绿色信贷。2019年发布的《绿色产业指导目录（2019年版）》强调银行等金融机构要以此为标准对绿色信贷、债券等绿色项目予以界定。但是当界定的标准不清晰时，管理部门对银行绿色信贷的实际情况不能得到及时准确的反馈。各个商业银行对界定绿色信贷的标准不一致，所以在社会责任报告中披露的数据标准也不一致。
（二）缺乏绿色信贷约束的监督机制、激励机制
商业银行是实施绿色信贷政策的主要金融机构，在履行社会责任的同时还需要考虑自身的盈利能力。经过研究发现，商业银行发放绿色信贷初期绩效会有一定的下降趋势，因为此时如果考虑环境因素的影响，推行绿色低碳的发展理念，商业银行降低对“两高一剩”企业发放贷款的幅度，利润会有所下降。我国还没有建立一套完整的政策激励机制和约束监督机制，所以银行在贯彻落实绿色信贷政策的时候积极性不高，绿色产品的创新也会受到阻碍。现如今没有针对商业银行实施绿色信贷政策具体的奖惩措施，也在一定程度上削弱了商业银行的积极性。
（三）银行业欠缺绿色信贷建设能力，从业人员综合素质不高
我国的绿色信贷政策实施时间不长，商业银行在绿色信贷的实施方面缺乏经验。由于绿色信贷业务的开展涉及很多方面，所以就需要复合型人才来贯彻实施，需要基本涵盖管理学、金融学和环境保护科学等专业学科知识。在具备专业知识的基础上，还要对国家的各项政策以及制度有清晰地了解。而目前银行的绿色信贷从业人员对国家环保类的制度、政策以及专业知识储备不足，发现风险不及时，评估工作的开展就会有很大的局限性。对现有的工作人员定期培训不及时，也会导致银行对新政策的了解不及时，从而阻碍绿色信贷业务的发展。
三、贯彻银行绿色信贷政策实施的建议
（一）完善绿色信贷相关的法律法规体系
我国为促进绿色信贷的发展颁布了很多政策，例如：2007年原中国银行业监督管理委员会颁布的《节能减排授信工作指导意见》、2012年原中国银行业监督管理委员会颁布的《绿色信贷指引》等具有综合性的引导特点，但缺乏针对性，法律的执行力不高，导致相关企业为了降低违规成本而污染环境。因此，完善我国绿色信贷的法律法规势在必行。银保监等部门要根据实际的情况制定合理的绿色信贷政策，规范银行的绿色信息披露制度，对银行等金融机构的社会责任义务给予法律层面的约束，完善绿色信贷的监督机制，加大对违法企业的处罚力度。 （二）健全绿色信贷的监督和激励机制
要强化绿色信贷的监督机制，加强中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会和环保机构的密切联系，通过加强媒体的宣传让社会公众也参与监督。根据实际情况对银行绿色信贷政策的实施效果给予奖惩，绝不姑息违法行为。根据一些绿色业务成熟的发达国家的经验可以得出，将银行的环境因素利用政策手段给予规范，能有效增加银行实施绿色信贷的主动性。商业银行不仅可以提高绩效，还可以有效规避风险，银行才会充分发挥积极性创新绿色信贷产品，推进绿色信贷的发展进程。政府不仅要激励银行发放绿色信贷，还要保证绿色产品的质量，不能为了追求数量与效益，而忽视了最重要的部分。
（三）银行要防范风险，加强信息交流，培养全方位人才
银行要根据客户的实际情况对风险的程度进行分类，构建风险防范平台，制定防范风险的制度，更精准地识别控制风险。对风险进行评估时，就需要专业的人才给予建议，所以要加快培养全方位发展的人才，按期组织工作人员开展专业知识训练以及考查。加强与政府、同行业部门以及环保部门的交流沟通，信息不对称的存在会降低银行工作的效率、加大项目实施的风险。所以应该加快构建绿色数据信息共享平台，银行可以通过平台识别评估客户的风险，为客户提供合理的信贷支持。加强与同行业部门之间的交流，实现资源共享与合理配置;客户也可以通过平台了解自身的实际情况，找到适合自身发展的绿色项目。
注释：
①国有五大银行：中国工商银行、中国银行、中国建设银行、中国农业银行、交通银行;其他商业银行：中信银行、华夏银行、中国光大银行、中国邮政储蓄银行、广东发展银行、平安银行、招商银行、浦东发展银行、兴业银行、宁波银行、江苏银行、民生银行、北京银行、上海银行、浙商银行、南京银行。
参考文献：
[1]舒利敏，杨琳.商业银行绿色信贷实施现状研究[J].会计之友，2015 （23）.
[2]周元春，李珊珊，石奇，那仁图亚.江苏省绿色信贷实施现状研究[J].环境保护，2019（08）.
[3]赵以邗.绿色金融的中国实践：意义、现状与问题[J].武汉金融，2018（02）.
基金项目：山东省社科规划项目（供给侧改革背景下商业银行绿色金融發展的路径选择，No：18CJJJ26）。
作者单位：齐鲁工业大学（山东省科学院）金融学院
关键词：绿色信贷 国有五大行 商业银行
一、绿色信贷的发展现状
（一）绿色信贷发展起源
2007年7月12日，国家环境保护总局、中国人民银行和原中国银行业监督管理委员会共同制定《关于落实環保政策法规防范信贷风险的意见》，规定各银行贯彻实施国家的相关制度，合理优化改善信贷结构，有效规避信贷风险，我国的绿色信贷发展由此起步。为解决产能过剩的问题，相关组织机构开始通过政策发挥作用以加快转变经济增长方式、完善调整经济结构。“十一五”时期，因为资源环境约束日益加重，主要污染物减排的指标被重点突出出来，自此，环境保护开始受到重视，人们开始真正意识到环境污染会制约经济的发展。所以为更好地构建环境友好型与资源节约型社会，实现可持续发展的要求，制定绿色信贷政策就显得尤为重要。
为了响应绿色信贷政策的号召，我国的一些商业银行都颁布了相关的政策、制定了相关的方案，将取得的相关成果披露在社会责任报告中。2014年，国家开发银行颁布的政策明确了银行内部绿色信贷的推进目标和职责;2015年，在《关于加强境内人民币贷款项目绿色信贷管理有关工作的通知》中，提出了三项绿色信贷管理应该遵循的原则，通过建立系统内的绿色信贷管理系统来规范绿色信贷的实施。
绿色信贷现已发展为我国银行业金融机构的关键业务，银监会要求银行上报绿色信贷的数据以及施行情况，同时金融类的企业也需要在年报或者社会责任报告中披露相关数据。
（二）绿色信贷余额的规模
由下图可以看出，我国商业银行的绿色信贷余额逐渐递增，从2010年底约1.26万亿元增长至2018年底约6.14万亿元，增幅高达387.3%。将这21家商业银行分类通过对比发现，不论是国有五大行还是其他商业银行，绿色信贷的余额都是逐年增长的。但根据各自绿色信贷余额占总计的比例可以看出，国有五大行所占的比例要远远高于其他16家商业银行所占的比例，但是国有五大行从2010年占总体的83.92%下降至2012年的72.11%后趋于平稳，其他商业银行从2010年的16.08%上涨至2012年的27.89%后趋于平稳。
（三）绿色信贷余额的变动趋势
总体来看，我国商业银行的绿色信贷余额的增长速率为下降趋势，2013年以后逐渐趋于平稳，基本围绕20%上下波动。除了2012年以外，我国商业银行的绿色信贷余额增长率都高于10%。将这21家商业银行分类对比来看，其他商业银行的增长率基本都高于国有五大行，国有五大行在2012年的增长率仅为6.78%，而其他商业银行的增长率达到了82.26%。
贷款业务是商业银行的最主要的业务之一。从图可以看出，不论是国有五大行，还是其他16家商业银行，绿色信贷余额所占贷款总额的比例都在逐年递增，截至2018年底，国有五大行绿色信贷余额占总贷款的比例为7.3%，其他商业银行占5.65%，合计占6.72%。从总体来看，从2010年的3.62%增长至2018年的6.72%。国有五大行绿色信贷余额占总贷款的比例一直高于其他16家商业银行所占的比例，在2012年时，国有五大行占比4.17%，其他商业银行占比3.98%，是两类银行占比最接近的一年，自此两类银行的占比再次拉开差距。
二、我国商业银行绿色信贷发展的问题
（一）绿色政策及制度执行标准不统一
关于绿色项目的界定依旧是我国当前研究的重点。我国界定绿色项目的标准是基于2013年原中国银行业管理委员会制定的《绿色信贷统计制度》，该制度通过多项指标反映银行的信贷是否属于绿色信贷。2019年发布的《绿色产业指导目录（2019年版）》强调银行等金融机构要以此为标准对绿色信贷、债券等绿色项目予以界定。但是当界定的标准不清晰时，管理部门对银行绿色信贷的实际情况不能得到及时准确的反馈。各个商业银行对界定绿色信贷的标准不一致，所以在社会责任报告中披露的数据标准也不一致。
（二）缺乏绿色信贷约束的监督机制、激励机制
商业银行是实施绿色信贷政策的主要金融机构，在履行社会责任的同时还需要考虑自身的盈利能力。经过研究发现，商业银行发放绿色信贷初期绩效会有一定的下降趋势，因为此时如果考虑环境因素的影响，推行绿色低碳的发展理念，商业银行降低对“两高一剩”企业发放贷款的幅度，利润会有所下降。我国还没有建立一套完整的政策激励机制和约束监督机制，所以银行在贯彻落实绿色信贷政策的时候积极性不高，绿色产品的创新也会受到阻碍。现如今没有针对商业银行实施绿色信贷政策具体的奖惩措施，也在一定程度上削弱了商业银行的积极性。
（三）银行业欠缺绿色信贷建设能力，从业人员综合素质不高
我国的绿色信贷政策实施时间不长，商业银行在绿色信贷的实施方面缺乏经验。由于绿色信贷业务的开展涉及很多方面，所以就需要复合型人才来贯彻实施，需要基本涵盖管理学、金融学和环境保护科学等专业学科知识。在具备专业知识的基础上，还要对国家的各项政策以及制度有清晰地了解。而目前银行的绿色信贷从业人员对国家环保类的制度、政策以及专业知识储备不足，发现风险不及时，评估工作的开展就会有很大的局限性。对现有的工作人员定期培训不及时，也会导致银行对新政策的了解不及时，从而阻碍绿色信贷业务的发展。
三、贯彻银行绿色信贷政策实施的建议
（一）完善绿色信贷相关的法律法规体系
我国为促进绿色信贷的发展颁布了很多政策，例如：2007年原中国银行业监督管理委员会颁布的《节能减排授信工作指导意见》、2012年原中国银行业监督管理委员会颁布的《绿色信贷指引》等具有综合性的引导特点，但缺乏针对性，法律的执行力不高，导致相关企业为了降低违规成本而污染环境。因此，完善我国绿色信贷的法律法规势在必行。银保监等部门要根据实际的情况制定合理的绿色信贷政策，规范银行的绿色信息披露制度，对银行等金融机构的社会责任义务给予法律层面的约束，完善绿色信贷的监督机制，加大对违法企业的处罚力度。 （二）健全绿色信贷的监督和激励机制
要强化绿色信贷的监督机制，加强中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会和环保机构的密切联系，通过加强媒体的宣传让社会公众也参与监督。根据实际情况对银行绿色信贷政策的实施效果给予奖惩，绝不姑息违法行为。根据一些绿色业务成熟的发达国家的经验可以得出，将银行的环境因素利用政策手段给予规范，能有效增加银行实施绿色信贷的主动性。商业银行不仅可以提高绩效，还可以有效规避风险，银行才会充分发挥积极性创新绿色信贷产品，推进绿色信贷的发展进程。政府不仅要激励银行发放绿色信贷，还要保证绿色产品的质量，不能为了追求数量与效益，而忽视了最重要的部分。
（三）银行要防范风险，加强信息交流，培养全方位人才
银行要根据客户的实际情况对风险的程度进行分类，构建风险防范平台，制定防范风险的制度，更精准地识别控制风险。对风险进行评估时，就需要专业的人才给予建议，所以要加快培养全方位发展的人才，按期组织工作人员开展专业知识训练以及考查。加强与政府、同行业部门以及环保部门的交流沟通，信息不对称的存在会降低银行工作的效率、加大项目实施的风险。所以应该加快构建绿色数据信息共享平台，银行可以通过平台识别评估客户的风险，为客户提供合理的信贷支持。加强与同行业部门之间的交流，实现资源共享与合理配置;客户也可以通过平台了解自身的实际情况，找到适合自身发展的绿色项目。
注释：
①国有五大银行：中国工商银行、中国银行、中国建设银行、中国农业银行、交通银行;其他商业银行：中信银行、华夏银行、中国光大银行、中国邮政储蓄银行、广东发展银行、平安银行、招商银行、浦东发展银行、兴业银行、宁波银行、江苏银行、民生银行、北京银行、上海银行、浙商银行、南京银行。
参考文献：
[1]舒利敏，杨琳.商业银行绿色信贷实施现状研究[J].会计之友，2015 （23）.
[2]周元春，李珊珊，石奇，那仁图亚.江苏省绿色信贷实施现状研究[J].环境保护，2019（08）.
[3]赵以邗.绿色金融的中国实践：意义、现状与问题[J].武汉金融，2018（02）.
基金项目：山东省社科规划项目（供给侧改革背景下商业银行绿色金融發展的路径选择，No：18CJJJ26）。
作者单位：齐鲁工业大学（山东省科学院）金融学院