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摘要：在回顾现代理论产生和发展的基础上，对越南的国有企业改革作了分析，提出越南国有企业的改革要从企业的所有权和剩余索取权上下手，提高企业的自生能力。
关键词：现代企业理论；越南；国企改革；自生能力
中图分类号：F2
文献标识码：A
文章编号：16723198（2014）05006202
现代企业理论是在反思新古典经济学以及对传统企业理论基本假设否定的基础上发展而来。其核心观点是认为企业是一系列不完全契约合同的有机组合。现代企业理论基于人和环境两个因素基本的假设。认为人是有限理性和机会主义；而环境因素则是交易活动的不确定性和小数条件。现代企业理论主张以契约为核心的研究方法，将“交易”作为最小的研究单位，在不同的契约安排中进行选择是在有限理性的条件下进行的。
1现代企业理论的产生与发展
科斯的《企业的性质》（1937）的被认为现代企业理论的开山之作。科斯回答了企业存在的合理性。科斯认为，企业的出现在其企业的交易费用低于市场的交易费用，而企业的边界就在于企业内部的行政管理费用与市场定价成本之间的比较决定的。科斯也用交易费用理论解释了企业一体化产生的原因。
威廉姆森等人的开拓性研究值得注意。威廉姆森系统地分析了交易成本产生和存在的原因。他给出了三个方面的原因：有限理性、机会主义以及资产专用性。他列出了影响交易成本的三个维度：资产的专用性；交易的不确定性；交易频率。他将企业看成是连续生产过程中不完全合约所导致的纵向一体化实体，他认为纵向一体化能够清除或减少资产专用性带来的机会主义。
克莱因（Klein）、格罗茨曼和哈特（Grossman & Hart）等人又从不同侧面进一步完善和发展交易成本理论。他们把“交易”为基本的分析单位，观察企业内部的交易、契约和组织结构，将企业作为资源配置的机制，强调其交易属性，在假定交易形式不影响生产过程的前提下，侧重于从企业能降低交易成本的角度对企业的本质和边界进行阐释。
阿尔钦和德姆塞茨在1972年发表的《生产、信息费用和经济组织》的论文提出的“团队生产”理论，对科斯等人的交易费用论和现代企业契约论提出了挑战。他们认为企业的实质是一个队生产，队生产的原理是专业分工的比较优势原理。他们认为企业是一种高度分工的替代市场的组织，是收集加工并出售信息的一种特殊制度。他们对企业的理解可以简单的归纳为：一是当存在联合的队生产时，企业是一种特殊的监督装置；第二，市场的监督是困难的，因此要设计不同的监督形式和契约安排。
现代企业理论的另一个比较有成就的是内生增长理论。熊彼特认为：资本主义的特征就是创新，即“企业家对生产要素的新的组合”，是一个“创造性毁灭的过程”。他认为企业家是“实现新的组合”的主导因素，他们具有创造性地运用资源组合的能力。这些一系列的创造性的活动促成了不间断的竞争性经济重组活动以及带来经济的增长。艾迪斯·彭罗斯在1959年发表的《企业成长理论》深入分析了企业成长的问题并提出企业内生成长论的思想。她指出企业成长革命性的贡献在于“资源”与“服务”区分，提出了“资源——能力”的二分法，并界定“能力”是企业成长的源泉。她指出了“智力资本”和“人力资本”等“无形”资源在企业的重要性。纳尔逊和温特在在1982年的《经济变迁的演化理论》通过借用达尔文的“自然选择”思想，他们认为在企业经济中，也存在优胜劣汰、适者生存的“自然选择”。进而他们提出了“搜寻”的概念，即企业调整惯例的行为。他们在提出这些概念的基础上，对企业理论进行重构，提出了经济演化理论。
2越南国有企业的改革历程
从1946年到1975年，越南北部和南部处于分裂的状态，越南北方在进行社会主义建设的同时也援助南方的抗法、抗美战争。越南政府采用苏联模式，实行社会主义计划经济，对土地实行国有化，把以前属于外国资本所有的企业转换成国有企业，民族资本则实行公私合营。另外，还有一些通过苏联和中国的援助而建立的国有企业。在1975年越南南部解放后，越南政府又对南部一切的外国资本以及私人资产企业实行社会主义改造。从1976年到1986年，越南的国有企业在规模和数量上都不断发展（见表1）。
可见，从1954年到1986年越南国有企业得到了迅速的发展，成为了国民经济中的主导力量，国有企业的强大更多的表现出的是它的政治意义——实行社会主义改造的工具。
战争时期的国有企业在集体化的管理经济体制中得到了一定的发展。但在战争结束后，计划的经济体制已经使得国有企业不能发挥其促进国民经济发展的作用。国有企业的发展出现停滞、无竞争力、管理落后、无真正的主人的局面。由政府包办一切的国有企业不必考虑与其他经济成分竞争的问题，越南的国有企业的经营活动并没有按照市场的需求来实行。尤其在工业领域表现的最为明显，国有企业只能发挥它一半多的效益，计划经济下导致国有企业的官僚体系的形成，对国民经济贡献率没有逐渐下降。最为明显的表现是1980年越南经济陷入了极端的困境中，民不聊生。
在1979年到1986年间，越南政府在工业领域开始探索性的革新，收到一定的成效。1986年，越共“六大”正式将国有企业的改革问题提出并付诸于实践。“六大”强调了多种所有制经济成分的并存，确立了从高度集中的计划经济模式向“社会主义定向的市场经济”体制的转变。对国有企业的改革主要包括下面的几点：
首先是管理机制改革，让企业拥有自主经营权，实行自负盈亏、自主经营、独立核算，将企业推向市场，改革人事制度，撤销国家机关对国有企业的干涉；其次是发展一些高水平、有竞争力的企业，集中资本重组国有企业，对一些长期亏损的国有企业实行破产或兼并；再次是对关键性的行业，实行国家资源支持发展政策，提高国有企业的竞争力；最后是对一些国有企业实行股份化改造，筹集资金，形成多样的企业财产权。
关键词：现代企业理论；越南；国企改革；自生能力
中图分类号：F2
文献标识码：A
文章编号：16723198（2014）05006202
现代企业理论是在反思新古典经济学以及对传统企业理论基本假设否定的基础上发展而来。其核心观点是认为企业是一系列不完全契约合同的有机组合。现代企业理论基于人和环境两个因素基本的假设。认为人是有限理性和机会主义；而环境因素则是交易活动的不确定性和小数条件。现代企业理论主张以契约为核心的研究方法，将“交易”作为最小的研究单位，在不同的契约安排中进行选择是在有限理性的条件下进行的。
1现代企业理论的产生与发展
科斯的《企业的性质》（1937）的被认为现代企业理论的开山之作。科斯回答了企业存在的合理性。科斯认为，企业的出现在其企业的交易费用低于市场的交易费用，而企业的边界就在于企业内部的行政管理费用与市场定价成本之间的比较决定的。科斯也用交易费用理论解释了企业一体化产生的原因。
威廉姆森等人的开拓性研究值得注意。威廉姆森系统地分析了交易成本产生和存在的原因。他给出了三个方面的原因：有限理性、机会主义以及资产专用性。他列出了影响交易成本的三个维度：资产的专用性；交易的不确定性；交易频率。他将企业看成是连续生产过程中不完全合约所导致的纵向一体化实体，他认为纵向一体化能够清除或减少资产专用性带来的机会主义。
克莱因（Klein）、格罗茨曼和哈特（Grossman & Hart）等人又从不同侧面进一步完善和发展交易成本理论。他们把“交易”为基本的分析单位，观察企业内部的交易、契约和组织结构，将企业作为资源配置的机制，强调其交易属性，在假定交易形式不影响生产过程的前提下，侧重于从企业能降低交易成本的角度对企业的本质和边界进行阐释。
阿尔钦和德姆塞茨在1972年发表的《生产、信息费用和经济组织》的论文提出的“团队生产”理论，对科斯等人的交易费用论和现代企业契约论提出了挑战。他们认为企业的实质是一个队生产，队生产的原理是专业分工的比较优势原理。他们认为企业是一种高度分工的替代市场的组织，是收集加工并出售信息的一种特殊制度。他们对企业的理解可以简单的归纳为：一是当存在联合的队生产时，企业是一种特殊的监督装置；第二，市场的监督是困难的，因此要设计不同的监督形式和契约安排。
现代企业理论的另一个比较有成就的是内生增长理论。熊彼特认为：资本主义的特征就是创新，即“企业家对生产要素的新的组合”，是一个“创造性毁灭的过程”。他认为企业家是“实现新的组合”的主导因素，他们具有创造性地运用资源组合的能力。这些一系列的创造性的活动促成了不间断的竞争性经济重组活动以及带来经济的增长。艾迪斯·彭罗斯在1959年发表的《企业成长理论》深入分析了企业成长的问题并提出企业内生成长论的思想。她指出企业成长革命性的贡献在于“资源”与“服务”区分，提出了“资源——能力”的二分法，并界定“能力”是企业成长的源泉。她指出了“智力资本”和“人力资本”等“无形”资源在企业的重要性。纳尔逊和温特在在1982年的《经济变迁的演化理论》通过借用达尔文的“自然选择”思想，他们认为在企业经济中，也存在优胜劣汰、适者生存的“自然选择”。进而他们提出了“搜寻”的概念，即企业调整惯例的行为。他们在提出这些概念的基础上，对企业理论进行重构，提出了经济演化理论。
2越南国有企业的改革历程
从1946年到1975年，越南北部和南部处于分裂的状态，越南北方在进行社会主义建设的同时也援助南方的抗法、抗美战争。越南政府采用苏联模式，实行社会主义计划经济，对土地实行国有化，把以前属于外国资本所有的企业转换成国有企业，民族资本则实行公私合营。另外，还有一些通过苏联和中国的援助而建立的国有企业。在1975年越南南部解放后，越南政府又对南部一切的外国资本以及私人资产企业实行社会主义改造。从1976年到1986年，越南的国有企业在规模和数量上都不断发展（见表1）。
可见，从1954年到1986年越南国有企业得到了迅速的发展，成为了国民经济中的主导力量，国有企业的强大更多的表现出的是它的政治意义——实行社会主义改造的工具。
战争时期的国有企业在集体化的管理经济体制中得到了一定的发展。但在战争结束后，计划的经济体制已经使得国有企业不能发挥其促进国民经济发展的作用。国有企业的发展出现停滞、无竞争力、管理落后、无真正的主人的局面。由政府包办一切的国有企业不必考虑与其他经济成分竞争的问题，越南的国有企业的经营活动并没有按照市场的需求来实行。尤其在工业领域表现的最为明显，国有企业只能发挥它一半多的效益，计划经济下导致国有企业的官僚体系的形成，对国民经济贡献率没有逐渐下降。最为明显的表现是1980年越南经济陷入了极端的困境中，民不聊生。
在1979年到1986年间，越南政府在工业领域开始探索性的革新，收到一定的成效。1986年，越共“六大”正式将国有企业的改革问题提出并付诸于实践。“六大”强调了多种所有制经济成分的并存，确立了从高度集中的计划经济模式向“社会主义定向的市场经济”体制的转变。对国有企业的改革主要包括下面的几点：
首先是管理机制改革，让企业拥有自主经营权，实行自负盈亏、自主经营、独立核算，将企业推向市场，改革人事制度，撤销国家机关对国有企业的干涉；其次是发展一些高水平、有竞争力的企业，集中资本重组国有企业，对一些长期亏损的国有企业实行破产或兼并；再次是对关键性的行业，实行国家资源支持发展政策，提高国有企业的竞争力；最后是对一些国有企业实行股份化改造，筹集资金，形成多样的企业财产权。