论文部分内容阅读
单位内控制度及系统的建设是行政事业单位的一项重要工作,并发挥着积极有效的监督管理作用。根据财政部发布的《行政事业单位内部控制规范(试行)》(以下简称《内控规范》)要求,各事业单位开展了内控制度建设。内控制度是单位内部管理体系中不可缺少的重要组成部分,具有查风险、堵漏洞、提建议、促管理等重要作用和功能。2014年至今,行政事业单位开展《内控规范》的建设工作与全面实施已一年多,许多单位还处于起步阶段,内控制度的重要作用还未发挥出来,且在实际工作中存在重制度建设而轻执行的现象。我单位是科研事业单位,同样经历着不理解、认识不到位、无从下手实施的初级阶段。针对目前缺少对行政事业单位行之有效的内部控制指导性规范文件,结合我单位实际情况,需要聘请外部专家帮助我们研究设计出一套系统完整、规范合理的内控制度体系。本文试图分析我单位在内控建设实践中,通过梳理业务流程,查找问题与风险点,制定相应制度,建立内控流程,形成一套完整内控体系,预防和规避风险点,防止问题发生,充分体现内控制度建设在事业单位财务工作中发挥的重要作用,并提出一些看法与建议。