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资金是企业从事各种经济活动和可持续发展的必备条件，素有“企业的血液”之称。企业的资金状况代表着企业的资源配置、资源的数量和质量，同时也反映着企业的资本构成和产权关系。因此对于结构复杂的集团型企业实行资金集中管理，形成资金的规模优势，通过科学运作，为企业创造最大经济利益，对企业的生存与发展至关重要。