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【摘 要】本文首先研究了绿色信贷的本质含义，接着分析我国目前绿色信贷相关政策、绿色信贷产品等现状，并在此基础上提出了几条绿色信贷的相关建议，以便让绿色信贷很好促进我国经济社会的可持续发展。
【关键词】绿色信贷；兴业银行；绿色信贷产品
绿色信贷概念最早起源于联邦德国于1974年成立的世界上第一家政策性环保银行。但我国的绿色信贷刚刚兴起，非常有必要积极借鉴国际先进经验，进行绿色信贷的研究和探索，以便让绿色信贷很好促进我国经济社会的可持续发展。
一、绿色信贷的本质
2007年7月30日我国环保总局、人民银行和银监会三部门联合提出《关于落实环境保护政策法规防范信贷风险的意见》。根据该信贷政策，绿色信贷的本质包括三方面内容：“第一方面是利用恰当的信贷政策和手段支持环保和节能项目或企业；第二方面是对违反环保和节能等相关法律法规的项目或企业采取停货、缓贷甚至收回贷款等信贷处罚措施；第三方面是贷款人运用信贷手段，引导和督促借款人防范环境风险，履行社会责任，并以此降低信贷风险。”
国际上通常以“赤道原则” 对绿色信贷的定义为标准：“金融机构在向一个项目投资时，要对该项目可能对环境和社会的影响进行综合评估，并且利用金融杠杆促进该项目在环境保护以及周围社会和谐发展方面发挥积极作用。”
二、我国绿色信贷的发展现状
截至2013年6月末，21家主要银行机构绿色信贷余额4.9万亿元，占其各项贷款的8.8%。截至2013年第三季度末，21家主要银行机构节能环保、新能源和新材料贷款余额分别较2013年年初增长了9.8%、26.2%和11.0%。我国的绿色信贷取得了一定的成就。
1.我国目前关于绿色信贷的政策
我国绿色信贷最早追溯到2006年5月兴业银行与国际金融公司签署的能效融资项目合作协议，而且兴业银行在我国首先推出了绿色信贷产品——能源效率贷款产品。
从国家层面看，2007年我国环保总局、人民银行和银监会联合发布的《关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见》，提出实施绿色信贷及相关的具体规定要求，被称为我国第一套“绿色信贷政策”。2008 年环保部与世界银行国际金融公司合作编译了适用于我国的《绿色信贷指南》。2010年中国银监会联合人民银行进一步出台绿色信贷的相关政策，即《关于进一步做好支持节能减排和淘汰落后产能金融服务工作的意见》。2012年，中国监会印发了《绿色信贷指引》。2013 年中国银监会又相继制定了《绿色信贷统计制度》及《绿色信贷实施情况关键评价指标》， 明确了 12 类节能环保项目和服务的绿色信贷统计范畴。2014年央行下发的年信贷政策工作意见提出要继续坚加强信贷政策与产业政策的协调配合，大力发展绿色信贷。
从银行层面看，交通银行董事会审议批准了《绿色信贷政策》，并制定了《绿色信贷实施办法》；工商银行在行业信贷政策中共归纳提炼了90条绿色信贷标准和125条国家产业政策标准；建设银行制定了《落实银监会绿色信贷指引工作方案》，确定绿色信贷发展战略；招商银行制定了《关于推进实施绿色信贷规划》和《对公贷款绿色信贷分类管理办法》等制度办法；深圳农村商业银行制定了《绿色信贷实施细则》；平安银行印发了《绿色信贷指引》等。
2.我国目前的绿色信贷产品
我国目前绿色信贷产品主要有传统的能效贷款、绿色融资租赁、碳金融产品和清洁发展机制应收账款保理融资等，又创新了节能减排收益权质押融资、排污权质押融资及合同能源管理融资等方式，丰富了节能环保金融产品种类。
如兴业银行通过包括信托、租赁、非金融企业债务融资工具、企业债、公司债等超过10种以上形式，将非信贷融资绿色金融融资产品推向市场；上海浦东发展银行发布的《绿色信贷综合服务方案2.0版》涵盖了能效融资、碳金融、可再生能源融资、绿色装备供应链融和环保金融资等五部分，包括碳交易财务顾问特色产品、碳保理特色产品、排污权抵押贷款特色产品、绿色PE特色产品和绿色债务融资工具等特色产品；农业银行推出“已注册CDM（清洁发展机制）项目转卖减排量顾问”服务；国家开发银行发挥“贷、投、债、租、证”的协同优势，引导环保投资基金、证券等多渠道、多形式的社会资金参与节能环保、绿色信贷工作，拓宽了融资渠道。
三、我国绿色信贷的发展建议
一是制定引导社会资金投向的财税政策，发挥金融支持节能环保的杠杆作用。绿色信贷的健康发展离不开切实到位的激励约束机制，建议相关部门出台诸如财政贴息、税收减免等优惠政策，以及提供风险补偿和设立担保基金等措施，这样银行业开展绿色信贷动力才不断。
二是建立绿色信贷信息共享平台建设，充分发挥信息的资金导向作用，提高共享信息的及时性、全面性和针对性，建议开展相关企业的环保评级工作，给银行业提供可依据有关信息。
三是积极探索绿色信贷资产证券化。建议有关部门在推动资产证券化业务时，优先将节能环保类等绿色贷款作为基础资产。减少银行业资本占用，调动其开展节能环保贷款的积极性，吸引更多社会资金支持节能环保项目和服务。
参考文献：
[1]环保总局等三部门.关于落实环境保护政策法规防范信贷风险的意见.2007
[2]赵瑞娟.以兴业银行为例探讨绿色信贷在我国的发展[J].现代商业，2011
[3]许黎惠，徐晓然.我国商业银行绿色信贷的开展[J].财会月刊，2013
作者简介：
毛月秋（1986-），女，汉族，福建省厦门市人，现为厦门华厦职业学院财会金融系金融教研室教师，研究领域：金融风险管理。
【关键词】绿色信贷；兴业银行；绿色信贷产品
绿色信贷概念最早起源于联邦德国于1974年成立的世界上第一家政策性环保银行。但我国的绿色信贷刚刚兴起，非常有必要积极借鉴国际先进经验，进行绿色信贷的研究和探索，以便让绿色信贷很好促进我国经济社会的可持续发展。
一、绿色信贷的本质
2007年7月30日我国环保总局、人民银行和银监会三部门联合提出《关于落实环境保护政策法规防范信贷风险的意见》。根据该信贷政策，绿色信贷的本质包括三方面内容：“第一方面是利用恰当的信贷政策和手段支持环保和节能项目或企业；第二方面是对违反环保和节能等相关法律法规的项目或企业采取停货、缓贷甚至收回贷款等信贷处罚措施；第三方面是贷款人运用信贷手段，引导和督促借款人防范环境风险，履行社会责任，并以此降低信贷风险。”
国际上通常以“赤道原则” 对绿色信贷的定义为标准：“金融机构在向一个项目投资时，要对该项目可能对环境和社会的影响进行综合评估，并且利用金融杠杆促进该项目在环境保护以及周围社会和谐发展方面发挥积极作用。”
二、我国绿色信贷的发展现状
截至2013年6月末，21家主要银行机构绿色信贷余额4.9万亿元，占其各项贷款的8.8%。截至2013年第三季度末，21家主要银行机构节能环保、新能源和新材料贷款余额分别较2013年年初增长了9.8%、26.2%和11.0%。我国的绿色信贷取得了一定的成就。
1.我国目前关于绿色信贷的政策
我国绿色信贷最早追溯到2006年5月兴业银行与国际金融公司签署的能效融资项目合作协议，而且兴业银行在我国首先推出了绿色信贷产品——能源效率贷款产品。
从国家层面看，2007年我国环保总局、人民银行和银监会联合发布的《关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见》，提出实施绿色信贷及相关的具体规定要求，被称为我国第一套“绿色信贷政策”。2008 年环保部与世界银行国际金融公司合作编译了适用于我国的《绿色信贷指南》。2010年中国银监会联合人民银行进一步出台绿色信贷的相关政策，即《关于进一步做好支持节能减排和淘汰落后产能金融服务工作的意见》。2012年，中国监会印发了《绿色信贷指引》。2013 年中国银监会又相继制定了《绿色信贷统计制度》及《绿色信贷实施情况关键评价指标》， 明确了 12 类节能环保项目和服务的绿色信贷统计范畴。2014年央行下发的年信贷政策工作意见提出要继续坚加强信贷政策与产业政策的协调配合，大力发展绿色信贷。
从银行层面看，交通银行董事会审议批准了《绿色信贷政策》，并制定了《绿色信贷实施办法》；工商银行在行业信贷政策中共归纳提炼了90条绿色信贷标准和125条国家产业政策标准；建设银行制定了《落实银监会绿色信贷指引工作方案》，确定绿色信贷发展战略；招商银行制定了《关于推进实施绿色信贷规划》和《对公贷款绿色信贷分类管理办法》等制度办法；深圳农村商业银行制定了《绿色信贷实施细则》；平安银行印发了《绿色信贷指引》等。
2.我国目前的绿色信贷产品
我国目前绿色信贷产品主要有传统的能效贷款、绿色融资租赁、碳金融产品和清洁发展机制应收账款保理融资等，又创新了节能减排收益权质押融资、排污权质押融资及合同能源管理融资等方式，丰富了节能环保金融产品种类。
如兴业银行通过包括信托、租赁、非金融企业债务融资工具、企业债、公司债等超过10种以上形式，将非信贷融资绿色金融融资产品推向市场；上海浦东发展银行发布的《绿色信贷综合服务方案2.0版》涵盖了能效融资、碳金融、可再生能源融资、绿色装备供应链融和环保金融资等五部分，包括碳交易财务顾问特色产品、碳保理特色产品、排污权抵押贷款特色产品、绿色PE特色产品和绿色债务融资工具等特色产品；农业银行推出“已注册CDM（清洁发展机制）项目转卖减排量顾问”服务；国家开发银行发挥“贷、投、债、租、证”的协同优势，引导环保投资基金、证券等多渠道、多形式的社会资金参与节能环保、绿色信贷工作，拓宽了融资渠道。
三、我国绿色信贷的发展建议
一是制定引导社会资金投向的财税政策，发挥金融支持节能环保的杠杆作用。绿色信贷的健康发展离不开切实到位的激励约束机制，建议相关部门出台诸如财政贴息、税收减免等优惠政策，以及提供风险补偿和设立担保基金等措施，这样银行业开展绿色信贷动力才不断。
二是建立绿色信贷信息共享平台建设，充分发挥信息的资金导向作用，提高共享信息的及时性、全面性和针对性，建议开展相关企业的环保评级工作，给银行业提供可依据有关信息。
三是积极探索绿色信贷资产证券化。建议有关部门在推动资产证券化业务时，优先将节能环保类等绿色贷款作为基础资产。减少银行业资本占用，调动其开展节能环保贷款的积极性，吸引更多社会资金支持节能环保项目和服务。
参考文献：
[1]环保总局等三部门.关于落实环境保护政策法规防范信贷风险的意见.2007
[2]赵瑞娟.以兴业银行为例探讨绿色信贷在我国的发展[J].现代商业，2011
[3]许黎惠，徐晓然.我国商业银行绿色信贷的开展[J].财会月刊，2013
作者简介：
毛月秋（1986-），女，汉族，福建省厦门市人，现为厦门华厦职业学院财会金融系金融教研室教师，研究领域：金融风险管理。