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一、问题及分析(一)内部控制方面1.人员配置未达要求。主要表现为人员任职资格不符合相关规定,如营业室主任未达到会计师以上专业技术职务,会计人员无会计从业资格证书。风险分析:未取得相应的职业资格,可能影响会计核算的质量,甚至可能因账务处理错误导致资金损失。存在风险隐患,属于操作风险中的人员风险。2.制度未执行或执行不到位。