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摘 要：民间资本已经成为国家经济发展的重要推动力。在国家和辽宁省政府出台鼓励民间资本进入金融领域的大方向下，根据辽宁民间资本和金融领域的发展现状，提出民间资本进入金融领域存在的障碍，并对民间资本进入金融领域进行可行性分析，以促进民间资本在金融领域的发展。
关键词：引导；民间资本；金融
作者简介：王金荣（1962-），女， 吉林省吉林市人，辽宁师范大学会计系副教授，硕士研究生导师，研究方向：财务成本管理。
中图分类号：F832.48 文献标识码：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.05.23 文章编号：1672-3309（2013）05-53-03
一、民间资本
民间资本是我国特有且还没有确定的一个概念。从广义上来说，民间资本是指非政府所有的资本。从狭义上来说，民间资本就是民营企业的流动资产和家庭的金融资产。民营企业的流动资产主要指私营企业以及股份制企业中的资金和投资。家庭的金融资产主要指居民储蓄，以及个人的资金和个人投资。需要指出的是，其中的居民储蓄仅指城镇居民储蓄存款和农民个人储蓄存款两部分，还不包括居民所有的证券、基金以及各种企业单位的存款。而近年来居民储蓄存款额的不断攀升，更说明民间资本具有可以持续、大力发展的条件。
二、辽宁民间资本和金融领域的现状
（一）辽宁民间资本发展现状
民间资本的发展之路早在2005年国务院出台的《关于鼓励支持非公有制经济发展的若干意见》中便初见曙光，文件中明确说明“允许非公有资本进入金融服务业”。之后在2010年5月国务院在《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》中具体写到“允许民间资本兴办金融机构”。国家政策的逐步深入不断促进着民间资本的有序发展。
辽宁省作为全国GDP增长大省，民间资本势必会成为辽宁经济发展的主导力量。辽宁省人民政府在《关于鼓励和引导民间投资健康发展的实施意见》第十三条具体指出“支持民间资本以入股方式发起设立或参与商业银行、保险公司、证券公司等金融机构的增资扩股和农村信用社改制。鼓励和引导民间资本发起或参与设立村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等新型农村金融机构和小额贷款公司、融资担保公司，参股政府出资的担保机构。鼓励民间资本以股权方式投资地方政府融资平台。鼓励民营企业投资设立创业投资基金。鼓励民间资本发起设立产业投资基金，促进股权投资基金依法健康发展。鼓励民间资本发起设立金融中介服务机构。”这一指导政策的提出为民间资本在辽宁经济中的发展指引了方向，提供更大的空间和支持。
（二）辽宁省金融领域现状
金融业的发展壮大是一个地区经济的重要指标，同样在辽宁省老工业基地振兴中起到了重要的支撑和推动作用。据统计，截止到2012年，辽宁金融机构各项存款余额达到35304亿元，比年初增加了4473.4亿元；新增小额贷款公司166家；新增融资担保机构51家；实现筹资228.4亿元。同时地方政府金融工作的有序开展促进了地方银行金融机构、农村信用社的改革初显成效，经营能力实现大幅提升。辽宁金融规模正在不断扩大，越来越成为辽宁经济发展与建设的支撑力量。但是受到地理位置、发展模式、经济体制、市场规模等因素的制约，辽宁金融业还不能够完全适应经济社会发展的需要，存在着一些现实的问题。金融领域的三大行业，银行、证券、保险业发展速度不协调；地方金融机构的竞争力不强；金融生态环境的稳定程度有待进一步提升。
辽宁省是制造行业发展大省，拥有良好的实体经济基础，现阶段的融资体系仍然是以银行信贷为主，但是中小型和创新型企业获得融资难度还是很大。为了改善这种情况，政府鼓励和发展其他融资渠道的步伐刻不容缓。发达国家的经验表明，发展独立的民间投资基金是实现经济发展长足有效的途径。相较于我国沿海的发达经济区，我省的民间资本在投资形式和规模上都相当局限，民间投资者的投资意识不强。为了进一步调动辽宁省民间资本投资的积极性，加快经济转型，辽宁省正在准备出台有关政策，建设和支持科技创新的金融体系。经济社会的发展现状已经表明，支持和鼓励民间资本进入金融领域已经是经济实现长足发展的必然趋势，也是引导民间资本健康发展，满足企业发展、转型需要，是维护经济社会稳定的必然选择。
三、民间资本进入金融领域的障碍
随着国家鼓励和支持民间资本进入铁路、金融、石油等垄断行业，民间资本迎来了新的发展前景。金融领域作为垄断行业中的一大重要板块，民间资本的注入必将为金融领域的改革创新拓宽道路，但在这一过程中仍然会存在一些障碍。
（一）传统观念障碍
金融行业对国民经济的促进不言而喻，但这并不足以作为金融行业被国家所垄断的必要条件，民间资本进入金融领域发展存在的障碍不言而喻。首先，在金融观念上来说，尽管金融领域的资本，其资本的运营实际上是一种市场的行为或者商业活动，并无公与私之分，但是民众的传统观念上还是认为金融业是政府所有的，如果民间资本进入金融领域之后，会损害民众的利益，从根本上怀疑民间资本对金融行业的影响。其次，在当前国家金融危机的大环境下，国内金融行业发展劲头并不迅猛的情况下，普通民众以及民间投资者，对于推进民间资本进入金融领域是否会触发信用危机存在着顾虑。而民间资本在金融领域的发展中也的确出现过类似的情况。例如，当金融风暴袭来时，民众会更加信任国有的金融机构，而将民间金融机构中的资本转移，如此一来，即使国有金融机构的资本状况再差，民间金融机构的资本运营状况再好，最先瓦解的肯定会是民间金融机构。
（二）牌照管制障碍
现如今在全国的大金融环境下，金融机构数量日益增多，为防止产生过度竞争，影响了金融机构的平稳运行，国家针对金融机构实行非常严格的牌照管制制度。由于民间资本在控股金融机构后曾发生过德隆系事件，国家为了规避类似事件发生，在牌照管制过程中对民间资本的股东资格实行严格的审查监管。虽然如此严格的牌照管制制度为金融机构的建立打下了坚实的基础，但却成为了民间资本进入金融领域的一道屏障。尽管没有明文规定，但实际上要想取得金融牌照实非易事。民间资本在绞尽脑汁的向金融领域前行，却依然只能通过一些二级市场的踏板来进行购买，即使牌照管制制度并非针对民间资本，但是没有大量政府资源扶持的弊病依然显露无疑，控股银行的目标任重道远。国有银行自然不用说，其它全国性股份制商业银行、城商行的控股权多数都掌握在国有资本手中。国有资本始终是制约民间资本控股的不二因素。例如，民生银行成立之初就定位于民营银行，但股权却非常分散。而成立保险公司，证券公司，看起来似乎要容易很多，但实际操作过程中，民间资本独立控股的难度丝毫并不亚于控股民营银行。因此，对金融机构牌照管制的适度放宽才能为民间资本进入金融行业提供更大的发展前景。 （三）行业政策法律制度障碍
民间资本的确已经越来越多的被人们所关注，国家也在不断的加快民间资本进入金融领域的步伐，但金融行业的一些政策法规还是或多或少的加大了民间资本进入金融领域的难度。首先，大部分的民间投资者反映，民间资本想要进入金融领域，手续复杂，环节繁琐，需要进行层层的申报、考核、审批，整个过程耗时时间长，十分困难。由于持有民间资本的投资者最重视的就是中短期的利润回报率和回报速度，而这一过程中，行政的过度介入极大影响了投资者的兴趣和积极性。其次，对于民间投资者进入金融领域，一方面全国各省市虽然都出台了相应的税收优惠政策，但是到地方税务局具体执行时却难以落实；另一方面，国家和地方政府即便都进行了财政补贴，落实情况却并不理想，在一定程度上减缓了民间资本在金融领域的发展。最后，民间资本在金融领域的发展还处在起步阶段，相关的法律制度并不完善，在民间投资者发生纠纷时，不能寻求到相关法律制度保障自身的利益，尤其目前还没有明确的制度表明民间资本进入金融机构后，参与机构经营、完善机构体系、实施管理等权利是否能够得到有效的法律保障，以至于很多民间资本的持有者对于进入金融领域还是持观望的态度。
四、民间资本进入金融领域的可行性分析
民间资本在一些竞争领域中的发展，已经使其具备了雄厚的原始资本积累。即使民间资本进入金融领域存在着一些障碍，但是民间资本从原始的资本积累逐步迈向资本积累和资本集中后，必然会有大量的闲散资本，由此看来，民间资本在金融领域的可发展空间还是很大的。
（一）政策扶持保障民间资本的进入
由于民间资本当下的发展仍处于金融领域发展的初级阶段，国家各级政府部门也适时的给予了相关的政策扶持。例如，国务院发布的《关于鼓励和引导民间资本投资健康发展的若干意见》、国家税务总局发布的《鼓励和引导民间投资健康发展的税收政策》等文件，均为民间资本在金融领域的长远发展铺设了一条健康之路。如针对民间资本进入金融领域的两大关键部分——农村贷款和中小企业贷款，分别出台了《农村信用社改革税收优惠政策》、《关于金融企业涉及农村贷款、中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知》等政策优惠。除了相关的优惠政策制度，国家还要求各地政府加大扶持力度，加大宣传，对民间金融机构要一视同仁，加强后期配套设施的建设。因此，有国家政策的支持与扶持，有巨大的资本规模，民间资本完全可以有序、规范、安全、平稳的进入金融领域。
（二）金融领域自身发展需要民间资本的进入
随着国际金融行业的竞争力不断加大，许多外资银行进入我国金融领域，我国的金融行业想要稳住根基，单靠国有金融机构本身是远远不够的。要想崭露头角，就必须不断拓展自身的业务范围，进行金融体制的改革。民间资本恰恰能够帮助我国的金融领域进行业务探索和创新，扩大经营范围，提升盈利能力。民间资本可以建立地方民营银行，帮助解决“三农”问题，也可以成立小额贷款公司，利用本身大量闲置资金解决中小企业融资问题，助力中小企业发展。同时，更可以为金融领域注入新鲜血液，成立担保公司，发挥金融资本的平衡作用，不但实现金融行业的创新，更为企业和银行搭建了沟通的桥梁，减少了投资风险，实现了共赢。
（三）改善融资环境需要民间资本的进入
首先，在国家出台鼓励政策之前，就有大量的民间资本都处于灰色经营的状态中。当政策允许民间资本可以进入金融领域发展之后，民间金融机构不用在灰色地带探索，发展体制逐步走向规范化、阳光化。同时更能获得和国有控股金融机构一样的待遇，建立发展模式，享受优惠政策。民间资本的适时进入，更是对我国金融领域的快速发展起到了弥足轻重的作用。而作为在推动国家金融领域快速发展道路中主力军地位的中小型企业，却多数因为规模小、规范管理度低、信用度不高、体系不健全等因素而面临融资上的重重难题，持续发展之路举步维艰。而民间资本短期、快捷、资本规模大等特点，为中小企业的发展提供了一个长足有效的解决途径。
因此，只要我们拥有足够的政策做保障，拥有足够的监管体系做规范，拥有足够的决心与力度，民间资本一定可以在金融领域健康发展。
参考文献：
[1] 国务院.国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见[Z].2005-2.
[2] 国务院.国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见[Z].2010-5.
[3] 辽宁省人民政府.辽宁省人民政府关于鼓励和引导民间投资健康发展的实施意见[Z].2011-12.
[4] 赵晋.关于民间资本和民间金融基本问题的思考[J].金融天地，2010，（10）.
[5] 王元京.促进民间金融健康发展的战略思考[J].财经调研，2011，（12）.
关键词：引导；民间资本；金融
作者简介：王金荣（1962-），女， 吉林省吉林市人，辽宁师范大学会计系副教授，硕士研究生导师，研究方向：财务成本管理。
中图分类号：F832.48 文献标识码：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.05.23 文章编号：1672-3309（2013）05-53-03
一、民间资本
民间资本是我国特有且还没有确定的一个概念。从广义上来说，民间资本是指非政府所有的资本。从狭义上来说，民间资本就是民营企业的流动资产和家庭的金融资产。民营企业的流动资产主要指私营企业以及股份制企业中的资金和投资。家庭的金融资产主要指居民储蓄，以及个人的资金和个人投资。需要指出的是，其中的居民储蓄仅指城镇居民储蓄存款和农民个人储蓄存款两部分，还不包括居民所有的证券、基金以及各种企业单位的存款。而近年来居民储蓄存款额的不断攀升，更说明民间资本具有可以持续、大力发展的条件。
二、辽宁民间资本和金融领域的现状
（一）辽宁民间资本发展现状
民间资本的发展之路早在2005年国务院出台的《关于鼓励支持非公有制经济发展的若干意见》中便初见曙光，文件中明确说明“允许非公有资本进入金融服务业”。之后在2010年5月国务院在《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》中具体写到“允许民间资本兴办金融机构”。国家政策的逐步深入不断促进着民间资本的有序发展。
辽宁省作为全国GDP增长大省，民间资本势必会成为辽宁经济发展的主导力量。辽宁省人民政府在《关于鼓励和引导民间投资健康发展的实施意见》第十三条具体指出“支持民间资本以入股方式发起设立或参与商业银行、保险公司、证券公司等金融机构的增资扩股和农村信用社改制。鼓励和引导民间资本发起或参与设立村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等新型农村金融机构和小额贷款公司、融资担保公司，参股政府出资的担保机构。鼓励民间资本以股权方式投资地方政府融资平台。鼓励民营企业投资设立创业投资基金。鼓励民间资本发起设立产业投资基金，促进股权投资基金依法健康发展。鼓励民间资本发起设立金融中介服务机构。”这一指导政策的提出为民间资本在辽宁经济中的发展指引了方向，提供更大的空间和支持。
（二）辽宁省金融领域现状
金融业的发展壮大是一个地区经济的重要指标，同样在辽宁省老工业基地振兴中起到了重要的支撑和推动作用。据统计，截止到2012年，辽宁金融机构各项存款余额达到35304亿元，比年初增加了4473.4亿元；新增小额贷款公司166家；新增融资担保机构51家；实现筹资228.4亿元。同时地方政府金融工作的有序开展促进了地方银行金融机构、农村信用社的改革初显成效，经营能力实现大幅提升。辽宁金融规模正在不断扩大，越来越成为辽宁经济发展与建设的支撑力量。但是受到地理位置、发展模式、经济体制、市场规模等因素的制约，辽宁金融业还不能够完全适应经济社会发展的需要，存在着一些现实的问题。金融领域的三大行业，银行、证券、保险业发展速度不协调；地方金融机构的竞争力不强；金融生态环境的稳定程度有待进一步提升。
辽宁省是制造行业发展大省，拥有良好的实体经济基础，现阶段的融资体系仍然是以银行信贷为主，但是中小型和创新型企业获得融资难度还是很大。为了改善这种情况，政府鼓励和发展其他融资渠道的步伐刻不容缓。发达国家的经验表明，发展独立的民间投资基金是实现经济发展长足有效的途径。相较于我国沿海的发达经济区，我省的民间资本在投资形式和规模上都相当局限，民间投资者的投资意识不强。为了进一步调动辽宁省民间资本投资的积极性，加快经济转型，辽宁省正在准备出台有关政策，建设和支持科技创新的金融体系。经济社会的发展现状已经表明，支持和鼓励民间资本进入金融领域已经是经济实现长足发展的必然趋势，也是引导民间资本健康发展，满足企业发展、转型需要，是维护经济社会稳定的必然选择。
三、民间资本进入金融领域的障碍
随着国家鼓励和支持民间资本进入铁路、金融、石油等垄断行业，民间资本迎来了新的发展前景。金融领域作为垄断行业中的一大重要板块，民间资本的注入必将为金融领域的改革创新拓宽道路，但在这一过程中仍然会存在一些障碍。
（一）传统观念障碍
金融行业对国民经济的促进不言而喻，但这并不足以作为金融行业被国家所垄断的必要条件，民间资本进入金融领域发展存在的障碍不言而喻。首先，在金融观念上来说，尽管金融领域的资本，其资本的运营实际上是一种市场的行为或者商业活动，并无公与私之分，但是民众的传统观念上还是认为金融业是政府所有的，如果民间资本进入金融领域之后，会损害民众的利益，从根本上怀疑民间资本对金融行业的影响。其次，在当前国家金融危机的大环境下，国内金融行业发展劲头并不迅猛的情况下，普通民众以及民间投资者，对于推进民间资本进入金融领域是否会触发信用危机存在着顾虑。而民间资本在金融领域的发展中也的确出现过类似的情况。例如，当金融风暴袭来时，民众会更加信任国有的金融机构，而将民间金融机构中的资本转移，如此一来，即使国有金融机构的资本状况再差，民间金融机构的资本运营状况再好，最先瓦解的肯定会是民间金融机构。
（二）牌照管制障碍
现如今在全国的大金融环境下，金融机构数量日益增多，为防止产生过度竞争，影响了金融机构的平稳运行，国家针对金融机构实行非常严格的牌照管制制度。由于民间资本在控股金融机构后曾发生过德隆系事件，国家为了规避类似事件发生，在牌照管制过程中对民间资本的股东资格实行严格的审查监管。虽然如此严格的牌照管制制度为金融机构的建立打下了坚实的基础，但却成为了民间资本进入金融领域的一道屏障。尽管没有明文规定，但实际上要想取得金融牌照实非易事。民间资本在绞尽脑汁的向金融领域前行，却依然只能通过一些二级市场的踏板来进行购买，即使牌照管制制度并非针对民间资本，但是没有大量政府资源扶持的弊病依然显露无疑，控股银行的目标任重道远。国有银行自然不用说，其它全国性股份制商业银行、城商行的控股权多数都掌握在国有资本手中。国有资本始终是制约民间资本控股的不二因素。例如，民生银行成立之初就定位于民营银行，但股权却非常分散。而成立保险公司，证券公司，看起来似乎要容易很多，但实际操作过程中，民间资本独立控股的难度丝毫并不亚于控股民营银行。因此，对金融机构牌照管制的适度放宽才能为民间资本进入金融行业提供更大的发展前景。 （三）行业政策法律制度障碍
民间资本的确已经越来越多的被人们所关注，国家也在不断的加快民间资本进入金融领域的步伐，但金融行业的一些政策法规还是或多或少的加大了民间资本进入金融领域的难度。首先，大部分的民间投资者反映，民间资本想要进入金融领域，手续复杂，环节繁琐，需要进行层层的申报、考核、审批，整个过程耗时时间长，十分困难。由于持有民间资本的投资者最重视的就是中短期的利润回报率和回报速度，而这一过程中，行政的过度介入极大影响了投资者的兴趣和积极性。其次，对于民间投资者进入金融领域，一方面全国各省市虽然都出台了相应的税收优惠政策，但是到地方税务局具体执行时却难以落实；另一方面，国家和地方政府即便都进行了财政补贴，落实情况却并不理想，在一定程度上减缓了民间资本在金融领域的发展。最后，民间资本在金融领域的发展还处在起步阶段，相关的法律制度并不完善，在民间投资者发生纠纷时，不能寻求到相关法律制度保障自身的利益，尤其目前还没有明确的制度表明民间资本进入金融机构后，参与机构经营、完善机构体系、实施管理等权利是否能够得到有效的法律保障，以至于很多民间资本的持有者对于进入金融领域还是持观望的态度。
四、民间资本进入金融领域的可行性分析
民间资本在一些竞争领域中的发展，已经使其具备了雄厚的原始资本积累。即使民间资本进入金融领域存在着一些障碍，但是民间资本从原始的资本积累逐步迈向资本积累和资本集中后，必然会有大量的闲散资本，由此看来，民间资本在金融领域的可发展空间还是很大的。
（一）政策扶持保障民间资本的进入
由于民间资本当下的发展仍处于金融领域发展的初级阶段，国家各级政府部门也适时的给予了相关的政策扶持。例如，国务院发布的《关于鼓励和引导民间资本投资健康发展的若干意见》、国家税务总局发布的《鼓励和引导民间投资健康发展的税收政策》等文件，均为民间资本在金融领域的长远发展铺设了一条健康之路。如针对民间资本进入金融领域的两大关键部分——农村贷款和中小企业贷款，分别出台了《农村信用社改革税收优惠政策》、《关于金融企业涉及农村贷款、中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知》等政策优惠。除了相关的优惠政策制度，国家还要求各地政府加大扶持力度，加大宣传，对民间金融机构要一视同仁，加强后期配套设施的建设。因此，有国家政策的支持与扶持，有巨大的资本规模，民间资本完全可以有序、规范、安全、平稳的进入金融领域。
（二）金融领域自身发展需要民间资本的进入
随着国际金融行业的竞争力不断加大，许多外资银行进入我国金融领域，我国的金融行业想要稳住根基，单靠国有金融机构本身是远远不够的。要想崭露头角，就必须不断拓展自身的业务范围，进行金融体制的改革。民间资本恰恰能够帮助我国的金融领域进行业务探索和创新，扩大经营范围，提升盈利能力。民间资本可以建立地方民营银行，帮助解决“三农”问题，也可以成立小额贷款公司，利用本身大量闲置资金解决中小企业融资问题，助力中小企业发展。同时，更可以为金融领域注入新鲜血液，成立担保公司，发挥金融资本的平衡作用，不但实现金融行业的创新，更为企业和银行搭建了沟通的桥梁，减少了投资风险，实现了共赢。
（三）改善融资环境需要民间资本的进入
首先，在国家出台鼓励政策之前，就有大量的民间资本都处于灰色经营的状态中。当政策允许民间资本可以进入金融领域发展之后，民间金融机构不用在灰色地带探索，发展体制逐步走向规范化、阳光化。同时更能获得和国有控股金融机构一样的待遇，建立发展模式，享受优惠政策。民间资本的适时进入，更是对我国金融领域的快速发展起到了弥足轻重的作用。而作为在推动国家金融领域快速发展道路中主力军地位的中小型企业，却多数因为规模小、规范管理度低、信用度不高、体系不健全等因素而面临融资上的重重难题，持续发展之路举步维艰。而民间资本短期、快捷、资本规模大等特点，为中小企业的发展提供了一个长足有效的解决途径。
因此，只要我们拥有足够的政策做保障，拥有足够的监管体系做规范，拥有足够的决心与力度，民间资本一定可以在金融领域健康发展。
参考文献：
[1] 国务院.国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见[Z].2005-2.
[2] 国务院.国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见[Z].2010-5.
[3] 辽宁省人民政府.辽宁省人民政府关于鼓励和引导民间投资健康发展的实施意见[Z].2011-12.
[4] 赵晋.关于民间资本和民间金融基本问题的思考[J].金融天地，2010，（10）.
[5] 王元京.促进民间金融健康发展的战略思考[J].财经调研，2011，（12）.