论文部分内容阅读
摘 要：当前，随着市场经济的不断发展和国家经济体制改革的不断深入，为广大的企业提供了前所未有的发展机遇，同时，也带来了极为激烈的市场竞争。在这种多样化、产业化、集成化的竞争模式下，企业要想赢得市场并实现更好的发展，就必须要始终把确保产业链金融业务的风险管理当做基础性的竞争条件。因为，作为一种新型金融解决方案，产业链金融可以不断的提升产业链竞争的水平和效率。另外，作为受银监会监管和大型企业集团内部控制的非银行金融机构，财务公司对于企业集团财务结构的完善和企业集团内部资金运营管理具有积极的意义，同时，也很好的带动了企业的销售和发展、促进了企业新产品的研发。目前，有些财务公司已经在产业链金融服务方面得到中国银监会的批准，这对于在产业链上游延伸服务范围，对于保险和票据融资业务受理具有重要的意义。当然，我们也要清醒的认识到，扩大业务范围的同时，发展的风险也随之增大，所以，结合业务风险水平开展相适应的风险管理工作对于财务公司的健康有序发展影响重大。文章结合财务公司的发展现状，分类对产业链金融业务相关风险进行分析，并且结合实际提出了具体的解决措施，以期对财务公司开展产业链金融业务风险管理工作提供必要的帮助。
关键词：财务公司；产业链金融；风险管理
引言
随着当前企业财务工作的日益复杂，产业链金融业务呈现出越来越强的专业性，不管是在业务管理和操作方面，还是产品的研发与设计以及贷后的管理和风险的管控方面等，都在提出越来越严苛的要求。当前，财务公司中有些确实已经开展了相关的业务，但是在风险管理工作方面的针对性还远远不能与业务的需要相称。而且，结合国家银监会在担保比例、流动性比例和资本充足率方面对财务公司的要求来看，财务工作在产业链金融业务方面的风险管理远远不能满足监管要求，因此，财务公司必须在可控范围内控制相关金融业务风险，以确保财务公司经营收益和财务安全。
一、产业链金融业务的风险管理分析
（一）产业链金融业务风险管理体系的建立
对于财务公司来说，对风险进行控制的关键性手段就是产业链金融业务风险管理体系的建立。风险管理体系的形成可以对业务流程、决策流程、监督流程进行有效的约束和规范。一是，要对财务公司不同节点的内部控制体系进行控制，确保事前监控、事中监控、事后监控全过程的监管。事前，为了对相关的信息沟通方式进行明确，也为了进一步对条款的控制措施进行规范，在产业链金融业务开展前，财务公司应当以协议的形式与产业链各公司和合作银行进行协商。事中，为了进一步识别、研究、监控和评估相关的业务风险，将整个的风险控制在合理范围内，还要通过投资管理委员会、信贷审查委员会和风险管理工作委员会等治理机制来进行约束。而事后，则应当结合评估、稽核、审计等方式开展相关的分析和检查评价工作。二是，在产业链金融业务开展过程中，财务公司要加强信息获取途径的拓宽，对内部控制中信息平台的运用情况加以重视。对相关的信息进行广泛的搜集，以确保有效、及时、科学、安全的信息传输，不断提高实际实施过程中内部控制的效率，以确保效果的最大化。三是，产业链金融业务在开展过程中，财务公司要结合相关的历史数据对风险模型予以建立，并重视风险预警响应机制的建立健全，通过体制机制和模型量化指标监控产业链中的各经营主体的风险，并通过安全范围对异常的数据波动进行判断，确定其是否会带来业务风险，以便第一时间降低和控制各类技术方案风险，以预防产业链中的风险串联。
（二）加强信用风险管理
1.结合业务风险建立相关的信用评价机制。作为一种新型金融解决方案，产业链金融业务与传统模式不一样，针对传统金融服务的传统的信用评估机制对于当前产业链金融业务来讲已经不能相称，需要对产业链特性进行充分考虑，要从整体的角度来对综合信用进行授信和评级，信用风险管理要延伸到产业链全链条的不同环节和公司，因此，财务公司的风险评估一方面要对融资主体进行重视，还要结合起相关的具体业务和融资方主体信用评估，以重视评估交易链条。所以，为了有效的监控产业链金融业务的信用风险，应当结合业务风险建立相关的信用评价机制。
2.信用風险隔离技术的应用。在产业链金融业务实施过程中，财务公司为了控制风险，应当注重信用风险隔离技术的应用。信用风险隔离技术结合了资金链、物流等自偿性手段，对信用风险通过防火墙来隔离。自偿性技术可以结合财务公司提供的真实的相关客户资信信息和贸易信息对销售收入带来的未来现金流充当偿还贷款本金进行设计。
（三）对操作风险进行规避
1.不断对产业链金融业务过程设计进行优化。一般来说，要从产品设计、合同制定和物流监控环节来对产业链金融业务过程设计进行相关的优化。首先，对金融产品设计进行优化。财务公司应当从操作流程和管理办法方面来规范，并结合绘制操作流程图来梳理业务流程，通过压力测试和模型推算开展相关的实质性检查。其次，对合同的法律性质进行评估和优化。在运作产业链金融业务过程中往往离不开大量的协议和合同书，所以，财务公司为了规避业务风险应当对合同文本的合理性和合法性进行评估，并及时关注相关法律政策的调整，避免新法体制下的旧合同或者旧条款现象，以将因合同和协议问题导致的业务风险降到最低。第三，注重监控业务流程。因为产业链金融业务中对于货物相关环节牵涉较多，因此，在业务运作过程中财务公司应从监控货物和控制货权方面加强风险防控。
2.风险转移技术的合规操作。作为一种事前控制手段，风险转移对于财务公司预前处理相关风险具有重要意义。在产业链金融业务实施过程中，财务公司应当结合自身对相关业务领域的情况进行评估，确定出风险较大、自身比较生疏的业务分包给第三方来执行，但是需要在合同条款中对相关的业务风险担责情况进行明确。我们常见的产业链金融业务中的货物质押投保，就是将风险转移到保险公司来承担，这种形式的风险处理对于财务公司业务风险的规避来讲比传统的风险处理要更加稳妥和可靠。
（四）信息风险的控制与管理
1.信息集成平台的建立。在产业链中对于物流、资金流和信息流来说，信息都有重要的作用，信息平台的建立可以更好的确保信息的安全、高效、流畅传输。在实施产业链金融业务过程中，财务公司首先能够通过建设信息集成平台集成相关的业务，通过数据库的建立来批量处理相关数据，然后动态的处理和分析数据并应用到综合授信、信用评估以及贷后管理中。另外，还可以结合当前主流的云计算和大数据手段，通过第三方数据平台处理财务公司相关信息，并在相关金融业务风险评估方面进行应用。
2.信息资源的共享。财务公司应当密切与商业银行和交易市场的联系，确保信息资源的共享，实现信息渠道的畅通。比如，财务公司通过和交易平台以及商务网站的合作，可以对市场占有率、产品价格波动、交易信息等进行更好的掌握和了解，通过这样的形式，财务公司的专业金融数据可以实现自身的发展，也可以实现信息数据的外包服务，以此来实现信用情况和交易信息数据的共享，确保信息资源的有效利用。
二、结束语
综上所述，产业链金融业务的更好开展能够对财务公司针对企业市场占有率的扩大和盈利能力以及销售收入的提高具有重要意义，对于财务公司来讲，进行这一业务还可以实现保理、顾问等多方面的收益，同时可以提升企业集团中财务公司的影响力。不过，在产业链金融业务开展过程中，财务公司也要清醒的认识到业务的风险，加强风险管理工作，确保产业链高效和畅通，以实现企业效益的不断提升。
参考文献：
[1]李佩.财务公司：发展产业链金融正当其时[N].企业家日报，2014-06-26（08）.
[2]裴瑾，尹玲.商业银行供应链金融业务风险管理研究[J].金融经济，2009，（10）：91-92.
[3]王国新，叶平娟，岳磊磊.基于财务公司的产业链融资服务模式探究[J].商业会计，2013，（10）：7-9.
[4]计军恒.发展产业链金融助力企业集团战略转型——发电集团财务公司业务创新研究[J].学理论，2014，（26）：92-93.
作者简介：
李玉平，田洪霞，日照港集团有限公司。
关键词：财务公司；产业链金融；风险管理
引言
随着当前企业财务工作的日益复杂，产业链金融业务呈现出越来越强的专业性，不管是在业务管理和操作方面，还是产品的研发与设计以及贷后的管理和风险的管控方面等，都在提出越来越严苛的要求。当前，财务公司中有些确实已经开展了相关的业务，但是在风险管理工作方面的针对性还远远不能与业务的需要相称。而且，结合国家银监会在担保比例、流动性比例和资本充足率方面对财务公司的要求来看，财务工作在产业链金融业务方面的风险管理远远不能满足监管要求，因此，财务公司必须在可控范围内控制相关金融业务风险，以确保财务公司经营收益和财务安全。
一、产业链金融业务的风险管理分析
（一）产业链金融业务风险管理体系的建立
对于财务公司来说，对风险进行控制的关键性手段就是产业链金融业务风险管理体系的建立。风险管理体系的形成可以对业务流程、决策流程、监督流程进行有效的约束和规范。一是，要对财务公司不同节点的内部控制体系进行控制，确保事前监控、事中监控、事后监控全过程的监管。事前，为了对相关的信息沟通方式进行明确，也为了进一步对条款的控制措施进行规范，在产业链金融业务开展前，财务公司应当以协议的形式与产业链各公司和合作银行进行协商。事中，为了进一步识别、研究、监控和评估相关的业务风险，将整个的风险控制在合理范围内，还要通过投资管理委员会、信贷审查委员会和风险管理工作委员会等治理机制来进行约束。而事后，则应当结合评估、稽核、审计等方式开展相关的分析和检查评价工作。二是，在产业链金融业务开展过程中，财务公司要加强信息获取途径的拓宽，对内部控制中信息平台的运用情况加以重视。对相关的信息进行广泛的搜集，以确保有效、及时、科学、安全的信息传输，不断提高实际实施过程中内部控制的效率，以确保效果的最大化。三是，产业链金融业务在开展过程中，财务公司要结合相关的历史数据对风险模型予以建立，并重视风险预警响应机制的建立健全，通过体制机制和模型量化指标监控产业链中的各经营主体的风险，并通过安全范围对异常的数据波动进行判断，确定其是否会带来业务风险，以便第一时间降低和控制各类技术方案风险，以预防产业链中的风险串联。
（二）加强信用风险管理
1.结合业务风险建立相关的信用评价机制。作为一种新型金融解决方案，产业链金融业务与传统模式不一样，针对传统金融服务的传统的信用评估机制对于当前产业链金融业务来讲已经不能相称，需要对产业链特性进行充分考虑，要从整体的角度来对综合信用进行授信和评级，信用风险管理要延伸到产业链全链条的不同环节和公司，因此，财务公司的风险评估一方面要对融资主体进行重视，还要结合起相关的具体业务和融资方主体信用评估，以重视评估交易链条。所以，为了有效的监控产业链金融业务的信用风险，应当结合业务风险建立相关的信用评价机制。
2.信用風险隔离技术的应用。在产业链金融业务实施过程中，财务公司为了控制风险，应当注重信用风险隔离技术的应用。信用风险隔离技术结合了资金链、物流等自偿性手段，对信用风险通过防火墙来隔离。自偿性技术可以结合财务公司提供的真实的相关客户资信信息和贸易信息对销售收入带来的未来现金流充当偿还贷款本金进行设计。
（三）对操作风险进行规避
1.不断对产业链金融业务过程设计进行优化。一般来说，要从产品设计、合同制定和物流监控环节来对产业链金融业务过程设计进行相关的优化。首先，对金融产品设计进行优化。财务公司应当从操作流程和管理办法方面来规范，并结合绘制操作流程图来梳理业务流程，通过压力测试和模型推算开展相关的实质性检查。其次，对合同的法律性质进行评估和优化。在运作产业链金融业务过程中往往离不开大量的协议和合同书，所以，财务公司为了规避业务风险应当对合同文本的合理性和合法性进行评估，并及时关注相关法律政策的调整，避免新法体制下的旧合同或者旧条款现象，以将因合同和协议问题导致的业务风险降到最低。第三，注重监控业务流程。因为产业链金融业务中对于货物相关环节牵涉较多，因此，在业务运作过程中财务公司应从监控货物和控制货权方面加强风险防控。
2.风险转移技术的合规操作。作为一种事前控制手段，风险转移对于财务公司预前处理相关风险具有重要意义。在产业链金融业务实施过程中，财务公司应当结合自身对相关业务领域的情况进行评估，确定出风险较大、自身比较生疏的业务分包给第三方来执行，但是需要在合同条款中对相关的业务风险担责情况进行明确。我们常见的产业链金融业务中的货物质押投保，就是将风险转移到保险公司来承担，这种形式的风险处理对于财务公司业务风险的规避来讲比传统的风险处理要更加稳妥和可靠。
（四）信息风险的控制与管理
1.信息集成平台的建立。在产业链中对于物流、资金流和信息流来说，信息都有重要的作用，信息平台的建立可以更好的确保信息的安全、高效、流畅传输。在实施产业链金融业务过程中，财务公司首先能够通过建设信息集成平台集成相关的业务，通过数据库的建立来批量处理相关数据，然后动态的处理和分析数据并应用到综合授信、信用评估以及贷后管理中。另外，还可以结合当前主流的云计算和大数据手段，通过第三方数据平台处理财务公司相关信息，并在相关金融业务风险评估方面进行应用。
2.信息资源的共享。财务公司应当密切与商业银行和交易市场的联系，确保信息资源的共享，实现信息渠道的畅通。比如，财务公司通过和交易平台以及商务网站的合作，可以对市场占有率、产品价格波动、交易信息等进行更好的掌握和了解，通过这样的形式，财务公司的专业金融数据可以实现自身的发展，也可以实现信息数据的外包服务，以此来实现信用情况和交易信息数据的共享，确保信息资源的有效利用。
二、结束语
综上所述，产业链金融业务的更好开展能够对财务公司针对企业市场占有率的扩大和盈利能力以及销售收入的提高具有重要意义，对于财务公司来讲，进行这一业务还可以实现保理、顾问等多方面的收益，同时可以提升企业集团中财务公司的影响力。不过，在产业链金融业务开展过程中，财务公司也要清醒的认识到业务的风险，加强风险管理工作，确保产业链高效和畅通，以实现企业效益的不断提升。
参考文献：
[1]李佩.财务公司：发展产业链金融正当其时[N].企业家日报，2014-06-26（08）.
[2]裴瑾，尹玲.商业银行供应链金融业务风险管理研究[J].金融经济，2009，（10）：91-92.
[3]王国新，叶平娟，岳磊磊.基于财务公司的产业链融资服务模式探究[J].商业会计，2013，（10）：7-9.
[4]计军恒.发展产业链金融助力企业集团战略转型——发电集团财务公司业务创新研究[J].学理论，2014，（26）：92-93.
作者简介：
李玉平，田洪霞，日照港集团有限公司。