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2008年省安排我市于都等4个国家级扶贫重点县在25个贫困村开展村级互助资金试点。2009年又安排8个重点县30个试点村开展村级互助资金试点工作。试点县乡村领导十分重视，始终坚持把村级互助资金试点工作当作扶贫开发的一项重要工作，抓好抓实，并取得了良好成效。全市55个试点村资金总量达到922.66万元，其中财政扶贫资金825万元，吸收会员互助资金97.66万元。试点村入会农户3311户，其中贫困户831户，占人会农户的25.1％。累计放贷农户1237户；累计放贷资金604.4万元。
一、主要成效
(一)有效推动了农村经济发展和农民增收。互助资金的发放，有力地促进了当地农户发展生产的积极性。于都县禾丰镇东光村赖金来2006年借互助资金2万元，用于种植脐橙和养殖肉猪，开发脐橙40亩，养母猪6头。 2007年出售肉猪100头，增加收入45000元，脐橙今年开始试挂果。靖石乡杨梅村刘义禄2006年借互助资金5000元，用于扩大奶牛养殖规模，养奶牛4头，2007年产奶5000公斤，增加收入10000元。今年又新添奶牛3头，总量达7头，预计年增收可达30000元。靖石乡杨梅村汪传兴专事草鱼养殖，2006年产鱼700尾，收入仅5000元。2006年底借互助资金5000元扩大养鱼规模，今年可养鱼1500多尾，收入预计可达20000元。
(二)有效解决了农村资金短缺、农民借款难的问题。“银行不好借款，找亲戚也不容易，这种模式很方便。”2009&lz9月省扶贫办领导到于都县贡江镇东溪村调研时，借款的会员李小华说出了心里话。李小华2008年下半年贷款互助资金20000元用于种植蔬菜，现有大棚蔬菜7亩，露天蔬菜3亩。今年日均出售蔬菜收入250元，年收入达90000元。兴国县方太乡宝石村谢远福、陈发平、谢爱平等10户村民准备种植烤烟，因缺乏资金无法实施，正好碰上村里开展村级互助资金试点，他们立即向村互助资金组织提出借款申请，按要求在缴纳完会员费后通过联户担保取得了每户5000元的借款，每户种植了100-150亩不等的烤烟，由于资金投入及时到位，10户农户烤烟种植成功，户均收入达到4.2万元。于都县银坑镇洋迳村贫困户严先挺2006年借互助资金0.5万元用于脐橙抚育，由于互助资金给他解决了无钱购买果肥的难题，7亩脐橙长势良好。2007年产量6000斤，增加收入9000元，2009年进入丰产期，产量10000斤，增加收入15000元，借款已还清。他激动地说：“我准备在互助社多贷点款，扩大规模，带动邻里种果致富。”
(三)有效提升了村民整体素质，促进了贫困村社区和谐发展。村级互助资金的实施，促进了村民自身能力的发展。刘永思主任于2009年6月26日在于都县贡江镇东溪村考察村级发展互助资金的试点工作时，称赞东溪村实施的村级发展互助资金项目不仅是解决了农户借款难、经营缺投入的难题，不仅是用这个资金发展了致富产业的问题，更重要的是迫使贫困农户在参与运作这个模式时，去考虑自身的能力和综合素质提升，迫使他们按照市场经济的思维和规律去经营好自已的发展项目。同时，通过扶贫互助合作组织工作的开展，入会社员都相互信任、相互支持、相互监督，带动全村形成相互帮助、邻居间和谐共处的良好风气，有效地推动了当地的新农村建设。
(四)有效转变了群众使用扶贫资金的观念。为确保互助资金试点工作家喻户晓，试点县将项目宣传、转变试点村干群思想观念放在首位，采取和非政府组织——宁都县社区扶贫研究会合作的方式，以县级培训、村级宣讲、图文并举、案例说明等方法，进行了广泛宣传。通过宣传，既使干部群众明白了“互助资金”是发展生产周转使用的“种子钱”，是民有、民用、民管、民受益的村级发展“资本金”，又让试点村村民认识到互助资金试点工作是扶贫开发可持续发展的一种新模式。正如田埠乡东龙村下屋组的李华生说的，互助资金不是扶贫款，而是政府交给我们村民自己管理、支持大家发展生产的本钱。用得好，收得转，钱才能越滚越多，以后我们要钱急用时既能再借，交的互助金还有红分呢!
(五)有效增强了农户之间的互助精神。在互助资金的周转使用上，形成了资金借款主要用于解决中低收入农户发展生产急需资金的机制、农户之间相互提供“信用担保”的机制，以及将互助资金收益继续用于扶贫的机制，既让中低收入农户得到了实惠，也使条件较好的农户在使用互助资金的同时承担了扶贫责任，加快了农户之间传递助贫济困、互助合作精神。同时，互助资金发放主要采用联保借款方式，联保小组会员间承担连带责任，增强了农民的信用意识和契约观念，优化了农村信用环境。
二、主要做法
1、成立领导小组，强力推进试点工作。互助资金试点工作得到县里的高度重视，成立了专门的领导小组负责互助资金的运行实施及监督工作。有试点任务的乡镇也相应成立了试点工作领导小组，对互助资金的运行进行实时全程监管。各试点村成立了由互助资金协会会员组成的理事会，专门管理互助资金的具体运行，且成立了由有文化、有信誉的代表组成的监事会对互助资金的运行进行同步监督。多数试点村干部兼任了互助资金监事会主任，以保证此项资金的安全运行。
2、明确责任，强化培训。贫困村互助资金项目从观念到运作都是扶贫到户工作的一种全新模式。为使试点运作尽快启动，在试点筹备阶段，我们突出抓好了三项工作。其一是着力宣传发动。进村人户，宣传村级发展互助资金项目试点政策，把省里的试点方案和思路设计交于乡村干部与群众讨论，征求乡村干部和村民的意见和看法，激发村民参与试点的积极性和主动性，扩大互助资金试点的影响。其二是理顺关系，明确县扶贫、财政、乡政府的各项职责。资金主要由村互助资金会独立运作，县扶贫办、财政两家安排项目业务指导员，负责业务指导、人员培训和监督管理。乡镇指派扶贫专干为监督员，监督村管委会资金运作。其三，突出培训辅导。为确保运作规范，县扶贫办会同县财政和信用联社制定了业务框架，统一设置了会计科目、借款申请审批表、借款(担保)合同、借据、放款凭证和财务报表。同时，组织相关培训工作，多次对试点村所在的乡(镇)分管领导、扶贫专干、财政所长、村管委会管理人员进行资金运作管理、具体操作实施等方面的集中培训，从而在各个层面培养培训出熟悉业务的精干的推动者、管理者和执行者，为推进试点工作打下了较扎实的基础。
3、竞争入围，确定试点村。根据省实施方案，由县扶贫、财政部门对“十一五”期间正在实施整村推进扶贫规划的重点村或增补重点村进行考察筛选，对符合条件的村进行宣传发动，由村、乡(镇)向县试点工作领导小组提出申 请，县试点工作领导小组根据候选村实施条件和农户信用程度等情况确定试点村。
4、规范制度，强化管理。为规范操作程序，降低风险，确保项目发挥效益，试点县都结合实际制定了村级互助资金试点工作管理办法和会计核算办法等管理制度。我办组织编印了《赣州市贫困村村级互助资金试点培训班资料汇编》，印发试点县和试点村学习参考。于都县制定了《干都县贫困村村级发展互助资金试点工作管理办法》、《于都县贫困村村级发展互助资金试点工作会计核算办法》。2007年又专文下发了《关于进一步做好“贫困村村级发展互助资金”试点工作的实施意见》，2008年下发了《关于继续开展“贫困村村级发展互助资金”试点工作的通知》，对村互助资金专户管理制度、资金管理细则和内部管理制度，如纳新会员、筹集资本、审批发放借款等细节作了进一步的明确，保证运作有章可循。
5、上下联动，阳光操作。在具体运作过程中，我们要求各试点村严格做到“一访二审三公示四不借”。“一访”：管委会对贫困户进行全面走访，宣传相关政策，了解家庭基本情况和经济现状。“二审”：一是管委会承办人员初审，对申请资金投放对象的发展生产能力、项目可行性和计划真实性进行走访调查；二是管委会集体审查，管委会对拟投放户的发展项目、投资金总额、借款数额、还款期限等进行审核论证，对拟投放户的遵纪守法、诚实守信、社会公德等方面进行全面审查，确定扶持对象、项目、数额和期限。“三公示”：村管委会对审查通过的拟借款户在村务公开栏公示，公示无异议的，由管委会与扶持农户签订借款合同，信用社凭合同向借款人发放借款。“四不借”：即没有发展能力户不借；用途不符合规定的不借；申请期限超过一年的不借；不诚实守信、不遵纪守法户不借。财政安排的专项扶持资金拨付到村后，我们都会及时派人跟踪问效，督促做好资金投放前的公示，了解各项制度建设，查看台账，核实资金投放情况；同时，经常深入农户家中了解资金运行效益，联系相关部门、单位，对生产发展项目予以技术支持。从而形成了双向管理、上下联动的扶贫资金运行管理模式。
6、注重资金安全，协力监管试点工作。为了确保资金安全运行，试点县采取了多种监管方式：第一，在有试点任务的乡镇成立试点工作领导小组，严格监管村互助资金的运行；第二，县统一印制村级互助资金收款收据及相关报表，及时有效地监督资金的安全运行；第三，试点资金分次拨付，视互助组织资金运行进度控制；第四，规定各试点村必须到当地信用社开设互助资金专用账户，由县办统一为各村刻制互助组织公章，实行互助资金封闭运行，单独核算，专帐管理。
三、存在问题
一年来的试点工作，虽然取得阶段性的成果，但由于这项工作是新的尝试，在实践中也存在一些不足。
一是资金覆盖面较小。由于农户的借款积极性都高，而资金相当有限，目前投入的资金规模占全村农户覆盖面不足10％，与农户资金需求存在很大差距，基层要求扩面的呼声很高。
二是低收入及贫困农户借款率低。由于缺少一定的生产技术和技能，担心偿还不了，而其他农户又不愿意担保，所以低收入及贫困农户普遍借款额度低，甚至不贷。
三是借款的周转率不高。由于涉农项目周期普遍比较长，如脐橙种植、养猪等，所以还贷周期较长。试点村的放款借款期限为1年，大部分借款滚动使用周转率不高。
四是信息系统不通畅。试点村、乡镇撕亍互助资金试点工作月报制度不到位，很难及时上报信息。
五是借款额度太小。按要求，农户初次借款原则上只能借3000元，而由于物价因素，3000元的确解决不了什么问题，放宽借款额度势在必行。
四、几点建议
1、上级应研究制定村级互助资金管理使用的相关政策及管理暂行办法，保障村民生产发展互助资金管理组织健康有序发展。
2、每个试点村的资本金总量偏少，建议每个试点村的互助资金总量提高到30万元以上。
3、试点范围应逐步扩大，在现有国家扶贫重点县试点的基础上，逐步推广到非重点县，使更多的贫困户受益。
4、省办应组织市、县互助资金试点工作的同志学习考察，促进试点工作水平的提高。
[作者简介]
刘守敏，江西省赣州市扶贫和移民办。
责任编辑：姚婶
一、主要成效
(一)有效推动了农村经济发展和农民增收。互助资金的发放，有力地促进了当地农户发展生产的积极性。于都县禾丰镇东光村赖金来2006年借互助资金2万元，用于种植脐橙和养殖肉猪，开发脐橙40亩，养母猪6头。 2007年出售肉猪100头，增加收入45000元，脐橙今年开始试挂果。靖石乡杨梅村刘义禄2006年借互助资金5000元，用于扩大奶牛养殖规模，养奶牛4头，2007年产奶5000公斤，增加收入10000元。今年又新添奶牛3头，总量达7头，预计年增收可达30000元。靖石乡杨梅村汪传兴专事草鱼养殖，2006年产鱼700尾，收入仅5000元。2006年底借互助资金5000元扩大养鱼规模，今年可养鱼1500多尾，收入预计可达20000元。
(二)有效解决了农村资金短缺、农民借款难的问题。“银行不好借款，找亲戚也不容易，这种模式很方便。”2009&lz9月省扶贫办领导到于都县贡江镇东溪村调研时，借款的会员李小华说出了心里话。李小华2008年下半年贷款互助资金20000元用于种植蔬菜，现有大棚蔬菜7亩，露天蔬菜3亩。今年日均出售蔬菜收入250元，年收入达90000元。兴国县方太乡宝石村谢远福、陈发平、谢爱平等10户村民准备种植烤烟，因缺乏资金无法实施，正好碰上村里开展村级互助资金试点，他们立即向村互助资金组织提出借款申请，按要求在缴纳完会员费后通过联户担保取得了每户5000元的借款，每户种植了100-150亩不等的烤烟，由于资金投入及时到位，10户农户烤烟种植成功，户均收入达到4.2万元。于都县银坑镇洋迳村贫困户严先挺2006年借互助资金0.5万元用于脐橙抚育，由于互助资金给他解决了无钱购买果肥的难题，7亩脐橙长势良好。2007年产量6000斤，增加收入9000元，2009年进入丰产期，产量10000斤，增加收入15000元，借款已还清。他激动地说：“我准备在互助社多贷点款，扩大规模，带动邻里种果致富。”
(三)有效提升了村民整体素质，促进了贫困村社区和谐发展。村级互助资金的实施，促进了村民自身能力的发展。刘永思主任于2009年6月26日在于都县贡江镇东溪村考察村级发展互助资金的试点工作时，称赞东溪村实施的村级发展互助资金项目不仅是解决了农户借款难、经营缺投入的难题，不仅是用这个资金发展了致富产业的问题，更重要的是迫使贫困农户在参与运作这个模式时，去考虑自身的能力和综合素质提升，迫使他们按照市场经济的思维和规律去经营好自已的发展项目。同时，通过扶贫互助合作组织工作的开展，入会社员都相互信任、相互支持、相互监督，带动全村形成相互帮助、邻居间和谐共处的良好风气，有效地推动了当地的新农村建设。
(四)有效转变了群众使用扶贫资金的观念。为确保互助资金试点工作家喻户晓，试点县将项目宣传、转变试点村干群思想观念放在首位，采取和非政府组织——宁都县社区扶贫研究会合作的方式，以县级培训、村级宣讲、图文并举、案例说明等方法，进行了广泛宣传。通过宣传，既使干部群众明白了“互助资金”是发展生产周转使用的“种子钱”，是民有、民用、民管、民受益的村级发展“资本金”，又让试点村村民认识到互助资金试点工作是扶贫开发可持续发展的一种新模式。正如田埠乡东龙村下屋组的李华生说的，互助资金不是扶贫款，而是政府交给我们村民自己管理、支持大家发展生产的本钱。用得好，收得转，钱才能越滚越多，以后我们要钱急用时既能再借，交的互助金还有红分呢!
(五)有效增强了农户之间的互助精神。在互助资金的周转使用上，形成了资金借款主要用于解决中低收入农户发展生产急需资金的机制、农户之间相互提供“信用担保”的机制，以及将互助资金收益继续用于扶贫的机制，既让中低收入农户得到了实惠，也使条件较好的农户在使用互助资金的同时承担了扶贫责任，加快了农户之间传递助贫济困、互助合作精神。同时，互助资金发放主要采用联保借款方式，联保小组会员间承担连带责任，增强了农民的信用意识和契约观念，优化了农村信用环境。
二、主要做法
1、成立领导小组，强力推进试点工作。互助资金试点工作得到县里的高度重视，成立了专门的领导小组负责互助资金的运行实施及监督工作。有试点任务的乡镇也相应成立了试点工作领导小组，对互助资金的运行进行实时全程监管。各试点村成立了由互助资金协会会员组成的理事会，专门管理互助资金的具体运行，且成立了由有文化、有信誉的代表组成的监事会对互助资金的运行进行同步监督。多数试点村干部兼任了互助资金监事会主任，以保证此项资金的安全运行。
2、明确责任，强化培训。贫困村互助资金项目从观念到运作都是扶贫到户工作的一种全新模式。为使试点运作尽快启动，在试点筹备阶段，我们突出抓好了三项工作。其一是着力宣传发动。进村人户，宣传村级发展互助资金项目试点政策，把省里的试点方案和思路设计交于乡村干部与群众讨论，征求乡村干部和村民的意见和看法，激发村民参与试点的积极性和主动性，扩大互助资金试点的影响。其二是理顺关系，明确县扶贫、财政、乡政府的各项职责。资金主要由村互助资金会独立运作，县扶贫办、财政两家安排项目业务指导员，负责业务指导、人员培训和监督管理。乡镇指派扶贫专干为监督员，监督村管委会资金运作。其三，突出培训辅导。为确保运作规范，县扶贫办会同县财政和信用联社制定了业务框架，统一设置了会计科目、借款申请审批表、借款(担保)合同、借据、放款凭证和财务报表。同时，组织相关培训工作，多次对试点村所在的乡(镇)分管领导、扶贫专干、财政所长、村管委会管理人员进行资金运作管理、具体操作实施等方面的集中培训，从而在各个层面培养培训出熟悉业务的精干的推动者、管理者和执行者，为推进试点工作打下了较扎实的基础。
3、竞争入围，确定试点村。根据省实施方案，由县扶贫、财政部门对“十一五”期间正在实施整村推进扶贫规划的重点村或增补重点村进行考察筛选，对符合条件的村进行宣传发动，由村、乡(镇)向县试点工作领导小组提出申 请，县试点工作领导小组根据候选村实施条件和农户信用程度等情况确定试点村。
4、规范制度，强化管理。为规范操作程序，降低风险，确保项目发挥效益，试点县都结合实际制定了村级互助资金试点工作管理办法和会计核算办法等管理制度。我办组织编印了《赣州市贫困村村级互助资金试点培训班资料汇编》，印发试点县和试点村学习参考。于都县制定了《干都县贫困村村级发展互助资金试点工作管理办法》、《于都县贫困村村级发展互助资金试点工作会计核算办法》。2007年又专文下发了《关于进一步做好“贫困村村级发展互助资金”试点工作的实施意见》，2008年下发了《关于继续开展“贫困村村级发展互助资金”试点工作的通知》，对村互助资金专户管理制度、资金管理细则和内部管理制度，如纳新会员、筹集资本、审批发放借款等细节作了进一步的明确，保证运作有章可循。
5、上下联动，阳光操作。在具体运作过程中，我们要求各试点村严格做到“一访二审三公示四不借”。“一访”：管委会对贫困户进行全面走访，宣传相关政策，了解家庭基本情况和经济现状。“二审”：一是管委会承办人员初审，对申请资金投放对象的发展生产能力、项目可行性和计划真实性进行走访调查；二是管委会集体审查，管委会对拟投放户的发展项目、投资金总额、借款数额、还款期限等进行审核论证，对拟投放户的遵纪守法、诚实守信、社会公德等方面进行全面审查，确定扶持对象、项目、数额和期限。“三公示”：村管委会对审查通过的拟借款户在村务公开栏公示，公示无异议的，由管委会与扶持农户签订借款合同，信用社凭合同向借款人发放借款。“四不借”：即没有发展能力户不借；用途不符合规定的不借；申请期限超过一年的不借；不诚实守信、不遵纪守法户不借。财政安排的专项扶持资金拨付到村后，我们都会及时派人跟踪问效，督促做好资金投放前的公示，了解各项制度建设，查看台账，核实资金投放情况；同时，经常深入农户家中了解资金运行效益，联系相关部门、单位，对生产发展项目予以技术支持。从而形成了双向管理、上下联动的扶贫资金运行管理模式。
6、注重资金安全，协力监管试点工作。为了确保资金安全运行，试点县采取了多种监管方式：第一，在有试点任务的乡镇成立试点工作领导小组，严格监管村互助资金的运行；第二，县统一印制村级互助资金收款收据及相关报表，及时有效地监督资金的安全运行；第三，试点资金分次拨付，视互助组织资金运行进度控制；第四，规定各试点村必须到当地信用社开设互助资金专用账户，由县办统一为各村刻制互助组织公章，实行互助资金封闭运行，单独核算，专帐管理。
三、存在问题
一年来的试点工作，虽然取得阶段性的成果，但由于这项工作是新的尝试，在实践中也存在一些不足。
一是资金覆盖面较小。由于农户的借款积极性都高，而资金相当有限，目前投入的资金规模占全村农户覆盖面不足10％，与农户资金需求存在很大差距，基层要求扩面的呼声很高。
二是低收入及贫困农户借款率低。由于缺少一定的生产技术和技能，担心偿还不了，而其他农户又不愿意担保，所以低收入及贫困农户普遍借款额度低，甚至不贷。
三是借款的周转率不高。由于涉农项目周期普遍比较长，如脐橙种植、养猪等，所以还贷周期较长。试点村的放款借款期限为1年，大部分借款滚动使用周转率不高。
四是信息系统不通畅。试点村、乡镇撕亍互助资金试点工作月报制度不到位，很难及时上报信息。
五是借款额度太小。按要求，农户初次借款原则上只能借3000元，而由于物价因素，3000元的确解决不了什么问题，放宽借款额度势在必行。
四、几点建议
1、上级应研究制定村级互助资金管理使用的相关政策及管理暂行办法，保障村民生产发展互助资金管理组织健康有序发展。
2、每个试点村的资本金总量偏少，建议每个试点村的互助资金总量提高到30万元以上。
3、试点范围应逐步扩大，在现有国家扶贫重点县试点的基础上，逐步推广到非重点县，使更多的贫困户受益。
4、省办应组织市、县互助资金试点工作的同志学习考察，促进试点工作水平的提高。
[作者简介]
刘守敏，江西省赣州市扶贫和移民办。
责任编辑：姚婶