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一、河南中小企业发展现状及存在的问题
改革开放以来，河南中小企业发展迅速，在创造就业岗位、吸纳就业等方面发挥着重要作用。但与我国发达省份相比，河南中小企业发展的总体质量和水平不高，市场竞争能力不强，发展后劲不足。主要表现在以下几个方面：一是有关中小企业发展的法律法规不健全，使得中小企业发展缺乏必要的法律法规的支持和保护；二是社会化服务体系不健全，中小企业的发展不但需要政府财政金融等方面的政策支持，也需要社会中介组织在教育培训、管理咨询、市场营销、技术开发和法律等方面的支持；三是融资困难，河南中小企业一般资产较少，资信程度较低，融资渠道不畅，从而造成资金困难，负债率高，企业发展受阻。
二、发达国家对中小企业的扶持政策与服务方面的经验
（一）明确中小企业的重要性
发达国家都十分重视中小企业的独特作用。美国把小企业视为“美国经济的脊梁”，是美国“自由经济制度的心脏和灵魂”，认为小企业是维护自由竞争的重要因素。从20世纪中期开始，美国不断完善政策措施促进小企业的发展，构建起了专业化、社会化和市场化的支持服务体系。1999年的日本《中小企业基本法》将“培育和发展独立，多样、充满活力的中小企业”作为新的政策理念，着眼于发挥中小企业的多样性、创造性和灵活性，使中小企业成为日本经济增长的原动力。
（二）为中小企业发展提供良好的政策环境
为了给中小企业营造良好外部环境，德国政府首先在政策上放宽了中小企业的市场准入限制，促使中小企业快速进入竞争市场。在税收方面，德国废除了对企业减速免税的特权，还对大部分中小手工业企业免征营业税，最大限度地给予中小企业优惠和支持。在金融服务方面，建立了完善的贷款担保机制。联邦和各州的研究机构、技术研发中心、大专院校及各类商会和协会等部门紧密合作，专门为企业提供新技术创新、市场动态、新产品研发等方面的服务。
（三）管理机构的专门性
德国在联邦经济技术部下设中小企业局，并在各州设有分局，专门负责中小企业的管理事务，对中小企业的管理体现在维护市场秩序、监管产品质量等方面，不直接干预企业的经营活动。而日本也有一套以中央政府为主导、地方政府为基础的中小企业行政管理体系，通产省的中小企业厅是中央政府的中小企业管理机构。
（四）服务提供者的广泛性
在发达国家，中小企业的服务体系具有广泛的社会参与性，构成了一个全方位、多层次、多角度的中小企业服务体系。从政府机构到民间组织，从专门性机构到特定机构中的专门性部门，各种服务提供者各尽其能、相辅相成，共同构成了政府扶持和市场自发相结合的服务体系。具体分为政府主导型机构、社会自主型机构和行业组织型机构。
（五）服务内容的全面性
美国重视小企业的技术创新和教育指导，其技术创新措施较多，建立了各类针对小企业创新体制的项目计划，为小企业提供科研环境和资金，并在小企业的创业精神上给予了极大的支持。建立了遍及全国各地的、为小企业技术服务的最完善的技术推广网络、企业创新中心及高新技术企业孵化器，造就了一批以微软为代表的新经济时代的关键性骨干企业。同时，在美国大多数的高校都设有包括技术培训在内的各种为小企业服务的培训机构。德国政府很早就对中小企业的技术培训引起了高度重视，把提高中小企业的整体素质、增强经营能力作为发展中小企业的重要内容，并以法律的形式予以明确。
（六）服务政策的针对性
与大企业相比，中小企业有其自身的特点和优势，因此实施有关中小企业的有针对性的政策是很关键的。诊断制度为日本中小企业服务体系建设的首创，由专门的企业诊断对中小企业发展中存在的问题提出改进办法及合理化建议，这也是日本对中小企业服务的特点所在。日本原来政府诊断是免费的，现在经改革调整之后开始尝试收费，但也只收取三分之一的费用，实践中，这类制度诊断有针对性地解决了中小企业发展中遇到的难题。
三、河南中小企业政策和服务体系的构建
（一）明确政府在河南中小企业发展中的定位
政府在河南中小企业发展中的定位表现在三个方面：一是中小企业权益的保护者。目前，我国中小企业权益维护的立法工作已初步取得了成效。《中小企业促进法》、《物权法》、《反垄断法》的相继出台，构建了中小企业产权维护较为完整的法律框架。河南应淡化和消除计划经济遗留的惯性思维的痕迹，在执法与政策落实的环节真正维护中小企业产权。二是公平市场环境的缔造者。政府作为公平市场竞争环境的缔造者，需要加强对欺行霸市、制假售假等行为严惩；消除对不同所有制企业在执法、征税、发放市场准入许可等方面的歧视性行政行为。三是公共品的提供者。政府可以通过政府采购和授权供给的方式提高公共品的数量与质量，政府的政策制定与服务体系构建要不妨碍企业“自生能力”的培养，不影响公平竞争的企业环境形成，同时，尽可能将中小企业生产可能带来的能源浪费、环境污染等行为加以规制，实现企业与环境的和谐发展。
（二）为中小企业提供融资服务
政府应建立中小企业政策性金融机构，完善我国对中小企业资金的扶持政策。建立银企协调机制，针对银企信息不对称问题，政府部门要充分发挥桥梁作用，搭建信息服务平台，引导银企互动交流合作；规范企业抵押物评估行为，减少各类收费项目；规范民间融资，使民间资本成为中小企业融资的有益补充；完善产权交易市场相关政策，引导中小企业通过产权交易渠道以股权融资和项目融资等方式筹集民间或海外资金。政府部门要通过增强税收优惠、财政补贴、加大风险补偿力度、贷款援助等方式来减轻中小企业的税收负担，鼓励中小企业吸纳就业、提高中小企业的科技创新能力；对担保组织之间的联合，政府要规范其行为，最大程度地给予优惠等。
（三）技术创新服务
注重技术创新服务将为中小企业的产品研发、工艺改进和设备更新创造良好的条件。提高中小企业的科技水平和核心竞争力，是服务体系建设的重要构成。要鼓励各类中介机构协助服务。支持和鼓励各类科研机构、大专院校和科技中介测试中心向中小企业提供新产品开发、新技术推广、科技成果转化等各种技术信息。大型骨干企业及专家应帮助中小企业解决各项技术难题，开展技术诊断和产品鉴定等服务来满足中小企业共性技术的需求。此外，要加大对高新技术中小企业的支持力度。中小企业机动灵活，创新能力、模仿能力都很强，因此，科技型中小企业是国家重点扶持的对象。应鼓励中小企业采取节能环保的新型材料和新技术来开发新产品，减少环境污染，加快产业结构升级，扩大服务范围。
（四）人才开发服务
人才的开发和培养，是促进中小企业发展的根本所在，是服务体系建设的重要内容。目前的就业观念在客观上阻碍了人才，尤其是高层次人才到中小企业就业，特别是到个体私营企业和乡镇企业就业。因此，需要通过宣传手段改变人们的就业观念。人才交流中心和职业介绍所等机构应采取多种形式帮助中小企业引进各类人才。应针对中小企业的不同需求，开展不同规模、不同内容、不同形式的培训服务。要充分利用高等院校等各类教育机构的师资力量和教学设施等优势条件，与中小企业局联合建立中小企业人才培养和开发的专业基地。有针对性地对各层次的经营管理骨干进行培训，提高中小企业的经营管理水平。同时，从中小企业实际需要出发，突出培训工作的时效性和实用性，不仅是业务方面的，也包括职业道德方面的培训，不断创新培训机制，拓宽培训渠道，更新培训内容，改进培训方式，提高培训效果。
（五）市场拓展服务
中小企业的成长必然依托于其市场的不断拓展。政府要加大中小企业在市场开发上的支持力度，组织中小企业到国外进行市场考察，重点支持中小企业参加产各类产品展销会、交易会及供求洽谈会等。大力开拓国内外市场，提高市场占有率和产品知名度。通过社会专业服务机构对中小企业市场拓展在战略研究和策略上给予帮助。如各类商业协会和经贸中介组织等，为中小企业进行产品市场策划，制定市场营销组合战略。充分运用中小企业网络平台，开展网上订货、网上交易和电子商务等网络系统来提升企业形象。
（六）信息咨询服务
信息咨询是中小企业发展迅速的重要途径。中小企业可以通过各类信息咨询的服务机构随时了解政策环境和市场动态，准确制定发展战略规划。要进一步建立和完善中小企业服务信息网络。通过政府各有关部门的信息统计来建立中小企业基本情况的数据库，以弥补中小企业发展数据严重丢失的现状。推动网上服务监督和投诉系统的建立，维护中小企业的合法权益；提高网络技术水平，建立全面服务信息的电子商务平台，为中小企业提供政策、技术、市场、人才等信息服务。
(作者单位：河南工业大学机电工程学院）
改革开放以来，河南中小企业发展迅速，在创造就业岗位、吸纳就业等方面发挥着重要作用。但与我国发达省份相比，河南中小企业发展的总体质量和水平不高，市场竞争能力不强，发展后劲不足。主要表现在以下几个方面：一是有关中小企业发展的法律法规不健全，使得中小企业发展缺乏必要的法律法规的支持和保护；二是社会化服务体系不健全，中小企业的发展不但需要政府财政金融等方面的政策支持，也需要社会中介组织在教育培训、管理咨询、市场营销、技术开发和法律等方面的支持；三是融资困难，河南中小企业一般资产较少，资信程度较低，融资渠道不畅，从而造成资金困难，负债率高，企业发展受阻。
二、发达国家对中小企业的扶持政策与服务方面的经验
（一）明确中小企业的重要性
发达国家都十分重视中小企业的独特作用。美国把小企业视为“美国经济的脊梁”，是美国“自由经济制度的心脏和灵魂”，认为小企业是维护自由竞争的重要因素。从20世纪中期开始，美国不断完善政策措施促进小企业的发展，构建起了专业化、社会化和市场化的支持服务体系。1999年的日本《中小企业基本法》将“培育和发展独立，多样、充满活力的中小企业”作为新的政策理念，着眼于发挥中小企业的多样性、创造性和灵活性，使中小企业成为日本经济增长的原动力。
（二）为中小企业发展提供良好的政策环境
为了给中小企业营造良好外部环境，德国政府首先在政策上放宽了中小企业的市场准入限制，促使中小企业快速进入竞争市场。在税收方面，德国废除了对企业减速免税的特权，还对大部分中小手工业企业免征营业税，最大限度地给予中小企业优惠和支持。在金融服务方面，建立了完善的贷款担保机制。联邦和各州的研究机构、技术研发中心、大专院校及各类商会和协会等部门紧密合作，专门为企业提供新技术创新、市场动态、新产品研发等方面的服务。
（三）管理机构的专门性
德国在联邦经济技术部下设中小企业局，并在各州设有分局，专门负责中小企业的管理事务，对中小企业的管理体现在维护市场秩序、监管产品质量等方面，不直接干预企业的经营活动。而日本也有一套以中央政府为主导、地方政府为基础的中小企业行政管理体系，通产省的中小企业厅是中央政府的中小企业管理机构。
（四）服务提供者的广泛性
在发达国家，中小企业的服务体系具有广泛的社会参与性，构成了一个全方位、多层次、多角度的中小企业服务体系。从政府机构到民间组织，从专门性机构到特定机构中的专门性部门，各种服务提供者各尽其能、相辅相成，共同构成了政府扶持和市场自发相结合的服务体系。具体分为政府主导型机构、社会自主型机构和行业组织型机构。
（五）服务内容的全面性
美国重视小企业的技术创新和教育指导，其技术创新措施较多，建立了各类针对小企业创新体制的项目计划，为小企业提供科研环境和资金，并在小企业的创业精神上给予了极大的支持。建立了遍及全国各地的、为小企业技术服务的最完善的技术推广网络、企业创新中心及高新技术企业孵化器，造就了一批以微软为代表的新经济时代的关键性骨干企业。同时，在美国大多数的高校都设有包括技术培训在内的各种为小企业服务的培训机构。德国政府很早就对中小企业的技术培训引起了高度重视，把提高中小企业的整体素质、增强经营能力作为发展中小企业的重要内容，并以法律的形式予以明确。
（六）服务政策的针对性
与大企业相比，中小企业有其自身的特点和优势，因此实施有关中小企业的有针对性的政策是很关键的。诊断制度为日本中小企业服务体系建设的首创，由专门的企业诊断对中小企业发展中存在的问题提出改进办法及合理化建议，这也是日本对中小企业服务的特点所在。日本原来政府诊断是免费的，现在经改革调整之后开始尝试收费，但也只收取三分之一的费用，实践中，这类制度诊断有针对性地解决了中小企业发展中遇到的难题。
三、河南中小企业政策和服务体系的构建
（一）明确政府在河南中小企业发展中的定位
政府在河南中小企业发展中的定位表现在三个方面：一是中小企业权益的保护者。目前，我国中小企业权益维护的立法工作已初步取得了成效。《中小企业促进法》、《物权法》、《反垄断法》的相继出台，构建了中小企业产权维护较为完整的法律框架。河南应淡化和消除计划经济遗留的惯性思维的痕迹，在执法与政策落实的环节真正维护中小企业产权。二是公平市场环境的缔造者。政府作为公平市场竞争环境的缔造者，需要加强对欺行霸市、制假售假等行为严惩；消除对不同所有制企业在执法、征税、发放市场准入许可等方面的歧视性行政行为。三是公共品的提供者。政府可以通过政府采购和授权供给的方式提高公共品的数量与质量，政府的政策制定与服务体系构建要不妨碍企业“自生能力”的培养，不影响公平竞争的企业环境形成，同时，尽可能将中小企业生产可能带来的能源浪费、环境污染等行为加以规制，实现企业与环境的和谐发展。
（二）为中小企业提供融资服务
政府应建立中小企业政策性金融机构，完善我国对中小企业资金的扶持政策。建立银企协调机制，针对银企信息不对称问题，政府部门要充分发挥桥梁作用，搭建信息服务平台，引导银企互动交流合作；规范企业抵押物评估行为，减少各类收费项目；规范民间融资，使民间资本成为中小企业融资的有益补充；完善产权交易市场相关政策，引导中小企业通过产权交易渠道以股权融资和项目融资等方式筹集民间或海外资金。政府部门要通过增强税收优惠、财政补贴、加大风险补偿力度、贷款援助等方式来减轻中小企业的税收负担，鼓励中小企业吸纳就业、提高中小企业的科技创新能力；对担保组织之间的联合，政府要规范其行为，最大程度地给予优惠等。
（三）技术创新服务
注重技术创新服务将为中小企业的产品研发、工艺改进和设备更新创造良好的条件。提高中小企业的科技水平和核心竞争力，是服务体系建设的重要构成。要鼓励各类中介机构协助服务。支持和鼓励各类科研机构、大专院校和科技中介测试中心向中小企业提供新产品开发、新技术推广、科技成果转化等各种技术信息。大型骨干企业及专家应帮助中小企业解决各项技术难题，开展技术诊断和产品鉴定等服务来满足中小企业共性技术的需求。此外，要加大对高新技术中小企业的支持力度。中小企业机动灵活，创新能力、模仿能力都很强，因此，科技型中小企业是国家重点扶持的对象。应鼓励中小企业采取节能环保的新型材料和新技术来开发新产品，减少环境污染，加快产业结构升级，扩大服务范围。
（四）人才开发服务
人才的开发和培养，是促进中小企业发展的根本所在，是服务体系建设的重要内容。目前的就业观念在客观上阻碍了人才，尤其是高层次人才到中小企业就业，特别是到个体私营企业和乡镇企业就业。因此，需要通过宣传手段改变人们的就业观念。人才交流中心和职业介绍所等机构应采取多种形式帮助中小企业引进各类人才。应针对中小企业的不同需求，开展不同规模、不同内容、不同形式的培训服务。要充分利用高等院校等各类教育机构的师资力量和教学设施等优势条件，与中小企业局联合建立中小企业人才培养和开发的专业基地。有针对性地对各层次的经营管理骨干进行培训，提高中小企业的经营管理水平。同时，从中小企业实际需要出发，突出培训工作的时效性和实用性，不仅是业务方面的，也包括职业道德方面的培训，不断创新培训机制，拓宽培训渠道，更新培训内容，改进培训方式，提高培训效果。
（五）市场拓展服务
中小企业的成长必然依托于其市场的不断拓展。政府要加大中小企业在市场开发上的支持力度，组织中小企业到国外进行市场考察，重点支持中小企业参加产各类产品展销会、交易会及供求洽谈会等。大力开拓国内外市场，提高市场占有率和产品知名度。通过社会专业服务机构对中小企业市场拓展在战略研究和策略上给予帮助。如各类商业协会和经贸中介组织等，为中小企业进行产品市场策划，制定市场营销组合战略。充分运用中小企业网络平台，开展网上订货、网上交易和电子商务等网络系统来提升企业形象。
（六）信息咨询服务
信息咨询是中小企业发展迅速的重要途径。中小企业可以通过各类信息咨询的服务机构随时了解政策环境和市场动态，准确制定发展战略规划。要进一步建立和完善中小企业服务信息网络。通过政府各有关部门的信息统计来建立中小企业基本情况的数据库，以弥补中小企业发展数据严重丢失的现状。推动网上服务监督和投诉系统的建立，维护中小企业的合法权益；提高网络技术水平，建立全面服务信息的电子商务平台，为中小企业提供政策、技术、市场、人才等信息服务。
(作者单位：河南工业大学机电工程学院）