内部评级法是国际银行业在风险管理上的先进做法,代表了银行业风险管理的发展趋势。目前我国农村信用社农户的信用风险内部评级普遍采用"打分法",即通过选取一定的财务指标和其它定性指标,由专家判断或其它方法设定每一指标的权重,再由评级人员对每一个指标分别打分,最后根据总分确定其信用级别。总的来看,目前我国农村信用社农户的风险管理水平还比较落后,无论是在风险管理的技术还是机制上,与国际先进银行相比都存在较大差距。受国内、外信用风险参数变量及度量模型等相关研究成果的启发,本文结合我国农村信用社对农户现行的内部信用评级指标体系与计分标准表,立足于指标的定量分析,从理论和实证两个角度对我国农村信用社农户内部评级模型中指标的选择进行探讨,试图构建一套能将财务指标、非财务指标和信用风险综合得分融于一体的内部评级模型,为我国农村信用社的农户信用风险管理提供参考。