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虽然统计数据显示，2006年我国商业银行不良贷款余额、不良贷款率保持了“双降”的良好势头，但并不能因此而得出我国商业银行信用风险管理已明显改善的乐观结论。本文通过对我国商业银行不良贷款最新数据的因素分析和趋势分析，评价当前我国商业银行的信用风险管理效能，指出导致2006年我国商业银行不良贷款率下降的主要贡献因素并非商业银行自身资产质量的有效提高，因为分析结果表明有85.35％源于贷款规模的扩张。